臺灣博碩士論文加值系統

過去在消費型借貸商品上，貸方常會隱藏真實的借貸成本，致使真實的借貸利率往往比借貸契約上的利率來得高，使得借方的權益受損。且貸方在計算借貸成本時，基礎都不盡相同，所以商品之間根本無從比較起。在1968年，美國政府基於公平正義原則，就提出了”The Truth in Lending Act”來解決這些問題，要求貸方在借貸契約上,要根據”The Truth in Lending Act”法案，真實地揭露其借貸成本。

本論文的主要貢獻為(1)針對台灣消費型借貸商品進行研究，証實此問題的真實性。(2)針對金管會在2006年1月1日正式實施『銀行業暨保險業辦理消費者信用交易價格揭露辦法』，藉由美國法案和新加坡的個案研究，從法案內容、執行面和實用性，提出質疑與批判，並提出改善建議及方法。(3)提出一個更為簡潔易懂的公式，來揭露其利率。

藉此論文的研究與探討，讓”The Truth in Lending Act”的立法精神，能夠更加落實在台灣的消費型借貸契約上。

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口試委員會審定書 ii
授權書 iii
簽署人須知 iv
誌謝 v
中文摘要 vi
第一章、緒論 1
第一節 台灣過去與現況 1
(一)、台灣過去狀況 1
(二)、台灣現在狀況 4
第二節 論文目的 5
第三節 論文架構 5
第二章、文獻探討 6
第一節 美國的法案 6
(一)、借貸商品種類之劃分 6
(二)、規定所需揭露之訊息 7
第二節 新加坡的個案研究 9
(一)、名目年利率和有效年利率 9
(二)、固定本金式借款和開放本金式借款 9
(三)、年度指標利率 10
(四)、揭露方式 10
(五)、學者之爭 11
第三節 台灣的法案 14
(一)、相關費用標準之應付所有總費用 15
(二)、年百分率 15
第三章、比較與批判 17
第一節 法案規範對象 17
第二節 開放型信貸與封閉型信貸之分 18
第三節 融資費用與相關應付總費用 18
第四節 APR 與ARR與年百分率 22
(一)、年百分率定義上矛盾 22
(二)、各國單一百分率之比較 22
第五節 規範檢查與罰責 24
(一)、規範檢查: 24
(二)、罰責 25
第六節 法案實用性 25
第四章 公式簡化 27
第一節 國內三種常見還款方式 27
第二節 　公式推導及簡化 29
(一)、基礎觀念 29
(二)、本息定額攤還之公式簡化 31
(三)、雙周繳款之公式簡化 40
(四)、本金定額攤還之公式簡化 41
第五章 結論 49
參考文獻 52
附錄一 54
附錄二 55

一、 英文部分
〔1〕 Broverman, Samuel A.,Mathematics of Investment and Credit, Winsted, Conn.: ACTEX Publications, 1991.
〔2〕“Credit charge and APR”, Office of Fair Trading, 2005.
〔3〕Kellison, Stephen G, The Theory of Interest, Homewood, IL : Irwin, 1991.
〔4〕Low Buen Sin, Lim Yan Chin, Philip Gerrard, “A Case Study on the Bank Interest Charges in Singapore“, 1995.
〔5〕McCutcheon, J.J. and Scott, W.F. An Introduction to the Mathematics of Finance, Heinemann: London, 1986.
〔6〕“Regulation Z Truth in Lending (12 CFR 226)”, Truth in lending regulation, the Federal Reserve Board, 1969.
〔7〕“Truth in lending Act (15USC 1601)”, Consumer Protection Act, the United States Congress,1968.
〔8〕Truth in lending Comptroller’s Handbook, Comptroller of the Currency Administrator of National Banks, 1996.
二、 中文部分
〔9〕Smart智富密技系列“房貸萬事通”，城邦文化，台北，民國93年5月。
〔10〕Smart智富密技系列 “輕鬆還錢”，城邦文化，台北，民國93年11月。
〔11〕「銀行暨保險業辦理消費者信用交易價格揭露辦法」，行政院金融監督管理委員會，台北，民國94年。