臺灣博碩士論文加值系統

為因應新協定將作業風險納入適足資本的計提，金融機構除須考量其自身資料庫建置的能力外，同時亦須將損失資料的歸類配合新協定的定義，以利金融機構在選擇不同的作業風險計提方法時之計提依據。
然而損失資料的引用，實攸關作業風險衡量的正確與否。為使國內金融金構能有效運用且提昇其損失資料之質與量的要求，本研究藉由檢查手冊之查核事項之揭露與銀行稽核常見缺失之彙整，來說明作業風險對銀行業務流程之重要性；透過個的分析來驗證，以達降低銀行作業風險管理之缺失及健全銀行經營之效。

摘要 i
誌謝 ii
目錄 iii
圖目錄 vii
表目錄 viii
第一章 緒論 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究動機 1
1.3 研究目的 2
1.4 研究方法 2
1.5 研究架構 2
第二章 文獻探討 5
2.1 新巴塞爾協定 5
2.1.1 新巴塞爾協定之重要歷程 5
2.1.2 新巴塞爾協定之內容 6
2.1.3 新巴塞爾協定之作業風險規範 7
2.1.4 我國因應巴塞爾協定之重要歷程 7
2.2 作業風險探討 10
2.3 作業風險分析 17
2.4 台灣重大金融作業風險事件 20
第三章 作業風險的衡量 25
3.1 作業風險之定義 25
3.2 損失資料的蒐集 28
3.3 作業風險之計算方法 33
3.4 作業風險實務之指導原則 42
第四章 金融機構常見作業缺失 49
4.1 通則類 49
4.1.1 一般類通則 49
4.1.2 存匯類通則 50
4.1.3 授信類通則 53
4.1.4 外匯類通則 57
4.2 存匯業務 57
4.2.1 活期性存款 58
4.2.2 支票存款 58
4.2.3 定期性存款 59
4.2.4 存放銀行同業 60
4.3 授信業務 60
4.3.1 消費性貸款 60
4.3.2房屋貸款 61
4.3.3股票融資 61
4.3.4客票融資 62
4.4 外匯業務 62
4.4.1外幣存款 62
4.4.2旅行支票 63
4.4.3進口押匯 63
4.4.4出口押匯 64
4.4.5電報室管控 64
4.5 代理業務 64
4.5.1 國內匯款 65
4.5.2託收票據 65
4.5.3代收費稅 65
4.5.4薪轉管理 66
4.5.5基金業務 66
4.5.6保管箱業務 67
4.5.7 保管業務 68
4.6 管理與其他業務 68
4.6.1 會計業務 69
4.6.2 自動櫃員機業務 69
4.6.3 資訊管理 70
4.6.4 安全維護管理 71
4.6.5 其他 72
4.7 個案分析 73
第五章 結論與建議 87
5.1 結論 87
5.2 建議 88
參考文獻 89

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