臺灣博碩士論文加值系統

繼BaselⅠ後，國際清算銀行下的巴塞爾銀行監理委員會，參考各國陸續提出的修正意見，於2004年正式公告新版巴塞爾協定定案版（Basel Ⅱ），預計2006年底正式實施。我國銀行業在Basel Ⅰ實施多年後，正對即將到來的Basel Ⅱ 作準備，其中信用風險仍為銀行業重大的挑戰。企業在面對銀行業授信作業調整時，亦應瞭解Basel Ⅱ來調整企業體質，以因應企業在籌措營運資金所面臨的困境，尤以中小企業更為重要。本研究蒐集國內外相關文獻與國內銀行授信業務相關規範，加以綜合歸納分析，並藉比較BaselⅠ與Basel Ⅱ銀行風險演進概況，再輔以參考中小企業財務融資現況，得出以下結論：
一、Basel II 對本國銀行業授信業務之影響如下：
1.必須花費龐大資源來建置信用風險資料庫；
2.Basel II將造成銀行規模大小兩極化；
3.銀行體質透過監理機關審查制度將趨於高透明度；
4.將使具授信市場競爭力銀行，逐步成長為跨國性金融機構，造成強者恆強，弱者愈弱之
現象。
二、Basel II 對本國中小企業融資之影響為：
1.市場未普遍建立信用評等制度之中小企業，必須面臨融資成本提高與籌資管道之緊縮；
2.接受與未接受信用評等企業，風險權數均為100%時，是否變相鼓勵企業不接受信用評等？是否被要求提供更多擔保品？或銀行將減少對中小企業放款？
3.依經濟部2004年《國內投資實況調查報告》，無論企業規模大小，資金取得困難最大主因為：銀行借貸審查嚴格占54.94%最多；另依據行政院金融監督管理委員會2005年《金融業務統計輯要》，銀行業於2005年存放比率約66%，顯示中小企業借貸無門、銀行資金浮濫情形仍然嚴重。
4.當景氣轉差時，整體違約率上升，計提資本將隨之增加，同時不良放款增加，導致銀行適足率不足，此時銀行將採緊縮放款，會加重經濟衰退，間接使銀行產生更嚴重的壞帳。

Subsequent to Basel I, Basel II, the final version of Basel Accord, was promulgated in 2004 by the Basel Committee on Banking supervision, a branch under the Bank for International Settlement (BIS), according the modifications submitted by all member nations. Basel II is expected to be implemented in the end of 2006. In Taiwan, all banks are preparing themselves for the forthcoming promulgation of Basel II after Basel I was implemented years ago. As far as Basel II is concerned, credit risk is by all means the major challenge for the banking. Therefore, enterprises have to familiarize themselves with Basel II and adjust their strength accordingly at the time that the banks are adjusting loan policies and to prepare have hard time raising operational funds. The dilemma is especially true for the small & medium enterprises . This study has collected relevant references from home and abroad together with the standard of relevant loan policies for the banks in Taiwan, and has thus summarized and analyzed all data, compared the development of banking risks under Basel I and Basel II, studied the financing data related to the small & medium enterprises, and has finally concluded as follows:
I. As far as banking loan is concerned, Basel II will cause Taiwan’s banks to：
1. Incur tremendous resources to implement credit risk database;
2. Banks will become either extraordinarily big or extremely small after Basel II is implemented;
3. Bank’s operation will become visible to the general public via the supervisory agency’s monitor;
4. The competitive banks with credit capabilities will become transnational financial institutions. Thus, the big grows bigger and the small becomes smaller.
II. As far as financing is concerned, Basel II will cause the small & medium enterprises：
1. For the small & medium enterprises with and without credit ratting institution, fewer channels will be available for financing and fund-raising;
2. As to the enterprises that have accepted and not accepted credit ratting with risk weights 100%, are they encouraged not to accept credit ratting? Are they asked for more collateral? Will the banks reduce loans to small & medium enterprises?
3. According to the Survey On Domestic Investments released by the Ministry of Economic Affairs in 2004, borrowers felt that the banks reviewed loan application strictly, which constitutes 54.94% of the rejection of loan application, regardless the size of enterprises. According to the Financial Service Statistics released by the Financial Supervisory Commission in 2005, the bankings’deposit/lending ratio was approximately 66% in 2005. Apparently, the small & medium enterprises have hard time borrowing loans and, meanwhile, the banks have excessive funds on hand.
4. When economy turns down, the overall probability of default and capital requirement will increases. Meanwhile, bad loans increase and banks’ capital adequacy ratio decreases. As a result, banks reduce loans, which accelerates recession and create more indirect bad debts for banks.

摘要..............................................................Ⅰ
英文摘要...........................................................Ⅱ
誌謝...............................................................Ⅲ
目錄...............................................................Ⅳ
圖目錄.............................................................Ⅵ
表目錄.............................................................Ⅶ
第一章 緒論.........................................................1
第一節 研究動機與目的...............................................1
第二節 研究流程與方法...............................................3
第三節 論文架構....................................................5
第二章 文獻探討.....................................................6
第一節 新版巴塞爾資本協定...........................................6
第二節 新舊版巴塞爾資本協定差異探討..................................15
第三節 影響分析...................................................18
第三章 BaselⅡ與銀行授信............................................25
第一節 銀行授信一般性原則.........................................25
第二節 BaselⅡ對企業信用評等之影響.................................28
第三節BaselⅡ對銀行授信流程之影響..................................33
第四節 銀行授信之因應.............................................35
第四章 BaselⅡ對中小企業融資之影響....................................37
第一節 中小企業財務現況..............................................37
第二節中小企業的資金來源及融資現況....................................42
第三節BaselⅡ對中小企業融資之影響....................................49
第五章 結論........................................................50
參考文獻.......................................................... 52

中文文獻：
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英文文獻：
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3.The Basel Committee on Banking Supervision,“ The New Basel Capital Accord ”,Basel Report,（January 2001）。
4.The Basel Committee on Banking Supervision,“ The Standardised Approach to Credit Risk ”,Basel Report,（January 2001）。
5. The Basel Committee on Banking Supervision,“ The Internal Rating-based Approach ”,Basel Report,（January 2001）。
6. The Basel Committee on Banking Supervision,“ Pillars 2 (Supervisory Review Process) ”,Basel Report,（January 2001）。
7. The Basel Committee on Banking Supervision,“ Pillars 3 (Market Discipline), ”,Basel Report,（January 2001）。
8. The Basel Committee on Banking Supervision, “An Explanatory Note on the Basel Ⅱ IRB Risk Weight Functions” ,Basel Report,（July 2005）。
網站：
1.http://www.boma.gov.tw/行政院金融管理監督委員會
2.http://www.bis.org/BIS
3.http://www.moeasmea.gov.tw/經濟部中小企業處
4. http://udndata.com/聯合知識庫