(3.238.7.202) 您好!臺灣時間:2021/03/03 23:14
字體大小: 字級放大   字級縮小   預設字形  
回查詢結果

詳目顯示:::

我願授權國圖
: 
twitterline
研究生:黃佳盈
研究生(外文):Jia-Ying Huang
論文名稱:自日本法制論我國內線交易之規制與資訊公開之控管
指導教授:賴英照賴英照引用關係
指導教授(外文):In-Jaw Lai
學位類別:碩士
校院名稱:輔仁大學
系所名稱:法律學研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2006
畢業學年度:94
語文別:中文
論文頁數:194
中文關鍵詞:內線交易證券交易法一百五十七條之一資訊之適時公開資訊管理與公開制度日本內線交易禁止制度
相關次數:
  • 被引用被引用:10
  • 點閱點閱:497
  • 評分評分:系統版面圖檔系統版面圖檔系統版面圖檔系統版面圖檔系統版面圖檔
  • 下載下載:166
  • 收藏至我的研究室書目清單書目收藏:4
近幾年來,內線交易、掏空公司等弊案層出不窮,雖自博達弊案發生以來,立法、行政機關莫不致力於相關法規之修改,但仍無法抑止違法事件之發生,這些重大經濟犯罪所涉及之交易,此對於我國散戶充斥的大投資環境下,對於大眾投資人的信心不亦是一大打擊,投資人對證券市場望之怯步,不但影響證券市場之流通性,更影響上市上櫃公司其籌儲資本的能力,對於我國整體經濟發展之影響不可謂不大。故本文乃以健全公司財報制度及公司內部資訊適時公開制度以達到內線交易禁止規定之事前預防功能,希藉此能有助於改善整體投資環境及健全我國大眾投資人之信心。
另關於本論文乃是以日本內線交易及資訊公開之規範與實務判例以及我國內線交易及資訊公開之規範為主軸,希望能藉由日本關於內線交易之實務發展、經驗以作為檢討我國現行制度缺失及我國日後修法之借鏡,因此文中乃敘及不少關於日本內線交易禁止制度之相關規定,希望能對我國現行內線交易規範體制之改善有所助益。
以下乃是本文各章節內容之概述:
第一章 緒論:首先乃就為文之動機及目的為一說明,其次乃敘明本論文所研究之範圍及因筆者本身條件所受之限制下其研究不足之處,並說明為本文所採之研究方法為傳統法學研究方法、歷史比較分析法學、法社會學分析及法律經濟分析等法學方法。
第二章 內線交易規範之理論基礎:首先,雖然本文採取對內線交易應為禁止之見解,但因對於內線交易是否應禁止之自古以來即產生兩極端相佐之見解,故於本章乃為一簡介;另外,該制度之實施由於環境不斷的變遷而產生各種問題,針對該等實務問題就應如何解釋涉及內線交易禁止之立法目的與其保護之法益究竟為何,故對於其立法目的與其保護之法益在此並為說明;另由於美國乃為世界各國禁止內線交易之先驅,故針對其理論發展之過程有必要為相當之瞭解,故除介紹我國內線交易禁止制度之發展過程外,尚對美國內線交易禁止制度之基礎理論及發展為一簡要的論述。
第三章 日本內線交易 及資訊公開之規範與實務判例:首先乃介紹日本關於內線交易禁止規定之構成要件及該制度之規範不足之處及其產生的缺失,藉此為我國日後修法之借鏡;其次乃敘述資訊適時公開之目的、內容、對投資人的投資判斷影響顯著之重要事實的範圍、重要性及其改正之內容、關於適時公開等監督管理體制之強化、資訊公開對內線交易之控管、違反之法律責任與救濟制度;最後乃敘及日本歷年來對內線交易禁止有相當影響力之重要實務判決及內線交易制度之缺失與實務之對應。
第四章 我國之內線交易與資訊公開制度:首先乃就我國現行制度下內線交易禁止構成要件-主體、客體、內部資訊之內容、公開之程序…等及其闕漏為一探討;再者就資訊適時公開制度相關之重要資訊內涵、公開之電子化、關於流通市場資訊適時公開改正之建議、資訊適時公開之監督管理體制對內線交易禁止的控管、資訊適時公開監督管理體制、內線交易之監督管理體制、主管機關調查監督權限之檢討、違反之法律責任與救濟制度等為論述。
第五章 結論:本章乃就前述各章節為重點之回顧,且就本論文為總結之建議。
第一章 緒論
第一節 研究動機與目的 ..……………………………………………………....1
第一項 研究動機 ……………………………………….……………………...1
第二項 研究目的 …….………………………………………………………...1
第二節 研究範圍與限制 ……………...………………………………………...2
第一項 研究範圍 ….…………………………………………………………...2
第二項 研究限制 ……………………………………………………………....2
第三節 研究方法 ………………………………………………………………...3
第四節 論文架構 ………………………………………………………………...3
第二章 內線交易規範之理論基礎
第一節 內線交易禁止論與支持論 ……………………………………….…….7
第一項 內線交易禁止論 …………………………………….…….................7
第二項 內線交易支持論 …………………………………….………………..8
第三項 禁止內線交易之必要性 ……………………………….……………..9
第二節 內線交易禁止之立法目的與保護之法益 …………………...............9
第一項 立法目的 ………………………………………………..……………..9
第二項 保護法益 ………………………………………………..…………….10
第三節 內線交易理論之發展 …………………………………………………11
第一項 我國內線交易禁止之發展 …………………………………………11
第二項 美國內線交易之實務發展 …..………………………………………12
第一款 美國內線交易禁止之發展 ..………………………………………..12
第一目 資訊平等理論 ……..……………………………………………..13
第二目 信賴關係理論 ………………………………..…………………....13
第三目 私取理論 ……………………………..….…………………………14
第四目 修正的信賴關係理論 ……………………………………………..16
第二款 內線交易禁止規則:規則一○b五之一、規則一○b五之二 …16
第一目 規則一○b之五 …………………………………………………16
第二目 規則一○b五之二 ………………………………………………17
第三目 公平揭露法則(Regulation FD)…………………………………18
第三項 我國內線交易禁止之理論基礎 ………………………………… 23
第四節 小結 …………………………………………………………………….24
第三章 日本內線交易及資訊公開之規範與實務範例
第一節 內線交易禁止之構成要件 ……………………………………………25
第一項 證券交易法一六六條條文內容之概要 …..….……………………25
第二項 行為主體 …………………………………………………………..….26
第一款 該上市公司等的負責人、代理人、使用人還有其他職員知悉與其
職務有關之事項的場合 ………………………………………………….26
第二款 具有商法第二百九十三条之六第一項所定之權利的股東或者是優先出資法所規定的普通出資者之中具有類似於前者權利的出資者…知悉與該權利行使有關之事項的 ………………………………………………...26
第三款 基於規範該上市公司等的法令而具有權限之人知悉與該權利行
使有關之事項的場合 …………………………………………………27
第四款 和該上市公司等締結契約之人或為契約之交涉之人…知悉與該
契約的締結或交涉或者是履行有關之事項的場合 …………………27
第五款 第二目或第四目之人是法人之場合其負責人知悉與其職務有關
之事項的場合 ………………………………………………………28
第六款 前公司關係者 …..………………………………………..…………….28
第七款 消息受領人 …………………………………………………………….28
第三項 行為客體與行為態樣 ……….……………………….………………29
第四項 重大未公開之消息 ……………..……………………………………30
第一款 重要事項 ………………………………..…………………………..30
第二款 證券交易法第一六六條第二項第一款至第三款與第四款之適用關係 ……………………………………………………………………...36
第三款 公開方式 ………………………………….………………………...37
第二節 資訊之適時公開 ……………………………………………………….39
第一項 資訊公開之目的與內容 …………………..………………………....39
第一款 資訊公開之目的 …………………………...……………………….39
第二款 資訊公開之內容 ………...………………………………………….40
第二項 資訊之範圍-對投資人的投資判斷影響顯著之重要事實 ….…..41
第三項 資訊之適時公開……………….……………………………………...43
第一款 適時公開制度之重要性與公開之內容 …..………………….……43
第二款 適時公開制度之改正 ………………………………………….…..44
第一目 連結財務諸表制度 ………………………………………………..45
第二目 財務諸表虛偽記載基準之重新檢討與季報告書之資訊公開義務……………………………………………………………………..47
第三目 關於母公司等公司資訊之適時公開制度的重新探討 …...….…48
第四目 適時資訊公開之宣誓書及有價證券報告書適正性之確認書 …51
第五目 資訊公開電子化制度 ……………………………………………53
第三款 適時公開之監察 …………………………………..………………..55
第三節 監督管理體制 ………………………………………………………….55
第一項 監察人制度與機能之強化 ……………..……………………………55
第二項 會計監察之機能與強化 …….………………………………………58
第四節 資訊公開對內線交易之控管 …………………………………………..61
第一項 資訊公開對內線交易之影響 …………..……………………………61
第二項 資訊管理與公開制度的整備 ……………………………………..…61
第一款 資訊管理與公開對於內線交易之控管 ………………………….61
第二款 IR活動體制之健全 ………………………………………………66
第五節 違反之法律責任與救濟制度 …………………………………………..68
第一項 違反之刑事處分與行政處分 …..………………………………………...68
第一款 刑事處分 ………………………………………….………………...68
第二款 課徵金等其他制裁金制度 ………………………..………………..68
第二項 基於資訊「不公開」的賠償責任 ……………………..………………....70
第一款 發行體的流通市場責任-證交法二十一條之二 …………….….70
第二款 關於臨時報告書之不公開的責任追及………………………….…71
第三款 關於適時公司決算內容公開的不履行之責任追及 …………………...73
第六節 實務判決 ……………………………………………………………….73
第一項 日本商事股票事件 ……………………………..……………………73
第一款 事實概要 ……………………………………………….…………...73
第二款 案件爭點 ……………………………………………….…………...74
第一目 關於第一個爭點-被告是否知悉未公開之副作用情報而施行股票交易的事實認定問題 ……………………………………………74
第二目 關於第二個爭點-關於內線交易的法令解釋適用之問題 ……74
第三款 法院判決 ………………………………….………………………...75
第一目 地方裁判所判決 …………………………………………………..75
第二目 高等裁判所判決 …………………………………………………..77
第三目 最高裁判所判決 …………………………………………………..80
第四款 評析 ………….………………………….…………………………...82
第二項 日本織物加工股票事件 ………..……………………………………84
第一款 事實概要 ……………………….…………………………………...84
第二款 法院判決 ..……………..…………………………………………....85
第一目 地方判決 …………………………………………………………...85
第二目 高等裁判所判決 …………………………………………………..87
第三目 最高裁判所判決 …………………………………………………..89
第三款 評析 ……………………..…………………………………………..90
第三項 マクロス案件 …..……………………………………………………96
第一款 案例事實 …………………………………..……………………….96
第二款 地方裁判所判決內容 …………………..………………………….97
第三款 本判決之評釋 …………………………..………………………….98
第四項 日本汽船股份事件 ……………………..…………………………..100
第一款 事實概要 ………………..………………………………………….100
第二款 地方裁判所判決要旨 …..…………………………………………100
第七節 內線交易制度之缺失與實務之對應 ……………………………….101
第一項 關於內線交易之缺失與因應 ………..…………………………….101
第一款 行為主體的問題 ……………..……………………………………101
第二款 有價證券定義的重新探討 ..………………………………………102
第三款 關於非公開融資等資訊授受的解禁 ………………….…………102
第四款 關於重要事實之明確性與輕微基準 ………………………….…103
第五款 關於公司買回自己股票重要事實之疑義 …….………………....104
第六款 重要事實之概括條款 ……………………………………….……106
第七款 財務預測的規範缺失 …………………………………….………107
第八款 適用除外交易的擴張 ………………………………….…………108
第九款 構成要件告知機能的缺乏 ………………………….……………108
第十款 基於資訊公開時點而被左右的犯罪 …………….………………108
第十一款 資訊公開時點之缺失 ……………………….…………………109
第十二款 脫法的容易性 …………………………….……………………110
第二項 資訊公開體制之健全 …………………….………………………..111
第一款 適時公開體制之建構 ………………….…………………………111
第二款 事前諮詢制度的整備 ……………….……………………………113
第三款 對新上市公司之教育 …………….………………………………113
第四款 司法制度改革和企業法務 …….…………………………………114
第三項 監察體制的強化 …………………………………………………114
第四章 我國內線交易與資訊公開制度
第一節 我國內線交易規制之沿革 …………………………………………..117
第二節 內線交易禁止之構成要件 …………………………………………..117
第一項 行為主體 …………………………………………………………118
第一款 傳統內部人 ………………………………………………………118
第一目 該公司之董事、監察人與經理人及依公司法第二十七條第一項規定受指定代表行使職務之自然人 ……………………………118
第二目 持有該公司股份超過百分之十之股東 ………………………120
第二款 準內部人 …………………………………………………………122
第一目 基於職業關係獲悉消息之人 …………………………………122
第二目 基於控制關係而獲悉消息之人 ………………………………123
第三款 消息受領人 ………………………………………………………123
第四款 關於行為主體之缺漏 ……………………………………………124
第二項 行為客體與行為態樣 ……………………………………………132
第一款 行為客體 …………………………………………………………132
第二款 行為態樣 …………………………………………………………133
第三項 重大未公開之消息 ………………………………………………135
第一款 重大消息 …………………………………………………………135
第一目 對公司股價有重大影響之事項 ………………………………136
第二目 重大消息之判斷基準 …………………………………………139
第三目 我國關於「重大影響公司股價消」之立法缺失與實務疑義…141
第二款 公開之消息 ………………………………………………………147
第三節 資訊之公開 …….……………………………………………………..151
第一項 資訊公開之原則 …………………………………………………..152
第二項 資訊之適時公開 …………………………………………………..154
第一款 適時公開制度 ……..………………………………………………154
第二款 適時公開制度之重要資訊內涵 …..………………………………154
第一目 對投資人投資判斷影響顯著之重要事實 ……………………...154
第二目 關係企業交叉持股之資訊 ………………………………………154
第三目 合併財務報表之編制 …………………………………….……156
第四目 公司買回之資訊 …………………………………………………157
第五目 大量取得股份之資訊 ……………………………………………157
第六目 放空之資訊 ……………………………………………………….158
第七目 IR活動 ……………………………………………………………159
第三款 資訊公開之電子化制度 ………………………..…………………159
第四款 關於流通市場資訊適時公開改正之建議 ……..………………...161
第一目 關係企業資訊之適時公開 ………………………………………162
第二目 公司買回自己股份資訊之公開 ………………………………164
第三目 大量保有股份資訊之公開 ……………………………………165
第四目 宣誓書制度與確認書制度之適用 ………………………………166
第五目 電子公開系統之輔助 ……………………………………………167
第六目 小結 ……………………………………………………………….168
第三項 資訊適時公開之監督管理體制對內線交易禁止制度之控管 ..…169
第一款 資訊透明度的提高 ………………..………………………………170
第二款 資訊評鑑系統 …………………….……………………………….171
第三款 會計師等外部監督機制 ………..…………………………………172
第四款 主管機關之監視與控管 ……..……………………………………172
第四節 內線交易之監督管理體制 …………………………………………..173
第一項 行政院金融監督管理委員會證券期貨局之組織架構 ……..…....174
第二項 查核業務之檢討 ………………………………..…………………..175
第三項 行政調查權之賦與 ……………………………..…………………..175
第四項 行政處分權限 …………………………………..…………………..176
第一款 主管機關對於證券商董監事及受僱人違反證券法令之處罰權..177
第二款 主管機關對證券商違反證券法令之處分權 …..………………...177
第五節 違反之法律責任與救濟制度 ………………………………………..177
第一項 違反之刑事處分與行政處分 ……………………..………………..177
第一款 刑事處分 ………………………………………..………………….177
第二款 課徵金制度之導入-以日本法制與實務問題為借鏡 …..……..178
第二項 違反資訊公開義務與內線交易禁止之賠償責任 ………..……….180
第一款 資訊公開義務違反之賠償責任 …..………………………………180
第一目 公司內部人之民事責任 …….…...………………………………180
第二目 會計師等外部監察之責任 ………………………………………181
第三目 小結 …………………………………………………………..…...183
第二款 內線交易禁止之賠償責任 ………………………..………………184
第五章 結論
第一節 內線交易構成要件之缺失 …………………………………………..187
第二節 關於公司資訊適時公開之確保 ……………………………………190
第三節 未來之展望 ………………………………………………………193
一、中文文獻
專書:
1.余雪明,「證券交易法」(四版),台北:財團法人中華明國證券暨期貨市場發展基金會,2001年4月
2.林國全,「證券交易法研究」,台北:元照出版公司、2000年9月
3.林紀東、梅仲協、劉慶瑞、薩孟武合編,「法律辭典」,台北:中華叢書編審委員會印行發行,1963年
4.曾宛如,「證券交易法原理」(二版),台北:翰蘆圖書出版有限公司、2001年12月
5.楊仁壽,「法學方法論」,台北:三民書局有限公司,1999年3月
6.劉連煜,「公司法理論與判決研究(一)」(再版),台北:三民書局,1997年11月
7.賴英照,「證券交易法條文逐條釋義第一、四冊」,台北:三民書局,1996年8月
8.賴英照,「股市遊戲規則-最新證券交易法解析(初版)」,台北:自版,2006年2月
9.羅怡德,「證券交易法-禁止內部人交易」(初版),台北:黎明文化事業股份有限公司,1991年3月
期刊論文:
10.吳天雲、黃朝義,<內線交易犯罪之研究>,犯罪學期刊第5期,1996年7月
11.吳克昌、<集中交易市場不法炒作暨內線交易案件查核業務之探討>、證交資料第408期、1996年4月15日
12.吳克昌,<香港對內線交易之規範>,證交資料第416期、1996年12月15日
13.吳克昌,<新加坡內線交易相關法規之規範>,證交資料第419期、1997年3月15日
14.吳克昌,<我國與美日兩國關於規範內線交易立法之探討>,證交資料第418 期、1997年2月15日
15.吳林,<對現行規範內部人股權轉讓之看法及建議>,證券櫃檯月刊第87期、2003年9月
16.何思湘,<以函釋規範公開發行公司內部人身分並課以證交法相關義務之適法性研究>,證券公會季刊第3卷第3期,2004年9月
17.余雪明,<內部人交易管理之比較研究(上)、(下)>、證券暨期貨管理第16卷第5期、第6期,1998年5月、1998年6月16日
18.林仁光,<證券交易法制之發展(上)-二○○○年證券交易法修正之影響>,月旦法學雜誌第65期,2000年10月
19.林仁光,<論經營者誠信、內部控制、內部稽核制度與公司治理>,月旦法學雜誌第106期,2004年3月
20.武永生,<證券市場內線交易之意義與利弊>,證券市場發展月刊第23期,1994年3月
21.武永生,<證券投資、投資資訊與內線交易-法律與經濟之分析>,財經法論文集-柯芳枝教授六秩華誕祝賀文集,台灣,三民書局、1997年3月
22.林宜男,<關係企業交叉持股之弊端探討>,台大法學論叢第32卷第2期,2003年3月
23.林秋君,<內線交易之民事賠償責任>,證券暨期貨月刊第22卷第7期,93年7月16日
24.林國全,<證券交易法第一五七條之一內部人員交易禁止規定之探討>,政大法學評論第45期,1992年6月
25.林國全,<自日本1992年設置證券交易等監視委員會論證券主管機關之調查檢查權限>,政大法學評論第54期,1995年12月
26.林國全,<企業內容之公開>,月旦法學講座第18期,1996年11月
27.林國全,<證券主管機關之行政調查權>,月旦法學雜誌第39期,1998年8月
28.陳峰富,<內線交易重大訊息具體要件與成立時點之界定>,政大法學評論第79期,2004年6月
29.周新臺,<我國對金融機構財務揭露之政策與實務>,存款保險季刊第17卷第5期,2004年9月
30.林麗香,<企業取回自己股份之法律問題>,台北大學法學論叢第48期,90年6月
31.林麗香,<大量保有之公開制度>,法政學報第6期,1996年7月
32.林麗香,<證券交易法修正芻議>,月旦法學雜誌第39期,1998年8月
33.林麗香,<企業內容公開制度之電子化>,法政學報第16期、2003年3月
34.范瑞華,<公司法與證券交易法下之外部審計人員責任-兼論日本與美國法規範之比較>,萬國法律第124期,2002年8月
35.張文毅,<放空交易的資訊揭露>,證交資料第512期,2004年12月15日
36.張麗真,<公司治理與資訊透明化之探討>,內部稽核季刊第48期,2004年3月
37.陳春山,<從美國證管會發展論證券管理之策略(下)>,證券暨期貨管理第17卷第18期,1999年8月16日
38.陳貴端,<我國擬議中庫庫藏股制度之評析>,財稅研究第32卷第1期,89年1月
39.黃鈵淳,<從順大裕案談證券投資人之保護-以會計師查核(核閱)財務報告之賠償責任為核心>,律師雜誌第297期,2004年6月15日
40.黃銘傑,<交叉持股v.公司監控>,台大法學論叢第30卷第1期,2001年1月
41.廖大穎,<庫藏股制度與證券交易秩序>,月旦法學雜誌第45期,1998年3月
42.廖大穎,<論交叉持股制度-另類的財務操作與企業結合>,月旦法學雜誌第45期,1999年2月
43.廖大穎,<論證券市場與投資人自己任制度>,法學叢刊第178期、2000年4月
44.廖大穎,<大量取得股權>,月旦法學弟85期,2002年6月
45.廖大穎,<揭露不實資訊之損害賠償責任(一)>,月旦法學雜誌第88期,2002年9月
46.廖大穎,<揭露不實資訊之損害賠償責任(三)>,月旦法學教室第7期,2003年4月15日
47.廖大穎,<內線交易>,月旦法學教室第22期,2004年8月
48.廖大穎,<揭露不實企業資訊之民事責任-比較日本法例的經驗>,實用稅務月刊第358期,2004年10月
49.劉連煜,<現行內部人短線交易規範之檢討與規範新趨勢之研究>,公司法理論與判決研究(二)二刷,元照出版公司、2000年9月2
50.劉連煜,<專門職業人員與內線交易責任>,月但法學雜誌第72期,2001年5月
51.劉連煜,<內線交易中消息受領人之責任>,證券市場發展月刊第二24期、2004年10月
52.蔡朝安、薛明玲,<從資訊揭露看公司治理>,月旦法學雜誌第96期,2003年5月
53.賴英照,<證券交易法修正草案之評析(中)>,法官協會雜誌第1卷第2期,1999年12月
54.賴英照,<評證券交易法之修正(下)>,法令月刊第51卷第9期,2000年9月1日
55.賴英照,<內線交易的損害賠償>,金管法令月刊第2期,2004年9月1日
56.賴英照,<內線交易的基礎理論>,月旦法學第123期、2005年8月1日
57.藍光遙,<落實公司治理三原則>,今日會計第91期,2003年6月25日
58.羅怡德,<試論證券交易法>,法令月刊第47卷第1期,1996年1月1日
學位論文:
59.林中一,<證券交易法上內線交易行為構成要件認定之研究-以實際案例之研究分析為中心>,私立中國文化大學法律學研究所碩士論文,2000年6月
60.陳靜玲,<以經濟分析的觀點論內線交易之規範>,私立東吳大學法律學研究所碩士論文,89年6月
61.趙冠瑋,<從新公司治理看財務報表舞弊之研究-股東會召集程序及決議之新思維>,國立台灣大學法律學研究所碩士論文,2005年7月
62.賴欣欣,<從刑事實體法的觀點論證券交易法上內線交易之規範>,銘傳大學法律研究所碩士論文,2000年6月
63.簡志龍,<從美國法制論我國內線交易之防制>,國立台灣大學法律學研究所碩士論文,2004年1月
網路資料:
64.健全企業會計制度推動改革小組執行成果專案報告
65.http://www.fscey.gov.tw/ct.asp?xItem=1502934&ctNode=17&mp=2,金管會95年1月27日發布
66.http://www.fscey.gov.tw/ct.asp?xItem=1502935&ctNode=17&mp=2,金管會95年1月27日發布
二、日文文獻:
專書:
1.小谷 融,「証券取引法に基づく企業內容等の開示制度」,稅務経理協會,2005年2月1日
2.小林秀之、神田秀樹,「法と経済学入門」,日本:株式会社弘文堂,1999年4月15日
3.大武泰男、河本一郎,「證券取引法読本第七版」,日本:有斐閣,2005年11月20日
4.田中誠二、堀口 亙,「コンメンタール証券取引法(再全訂版)」,日本:勁草書房,1996年4月20日再全訂版
5.林 毅,「法史学方法論と西洋法史」,日本:株式会社敬文堂,2000年12月10日
6.岸田雅雄,「法と経済学」,日本:株式会社新世社,西元1998年3月10日
7.神山敏雄,「日本の経済犯罪その実情と法的対応」,日本:日本評論社,1996年4月
8.神山敏雄,「日本の証券犯罪」,日本:日本評論社、1999年7月
9.黒沼悦郎,「証券市場の機能と不公正取引の規制」,日本:神戸大学研究双書刊行会,2002年3月
10.証券法制研究会編,「逐条解說証券取引法」,日本:社団法人商事法務研究会,1998年1月22日
期刊論文:
11.川口恭弘、山田純子、川濱昇、前田雅弘、洲崎博史、黑沼悅郎,<內部人交易限制的比較法研究>,民商法雑誌旬刊第125卷4.5号,2002年2月5日
12.大川博通,<株主総会と監查役の対応>,商事法務第1729期,2005年4月15日
13.上田真二,<公開市場を通じてなされたインサイダー取引の民事救済>,阪大法学第51期,2001年5月
14.下村昌作,<立会時間中における公司情報の適時開示に関する要請-賣買取引停止制度見直し以降の適時開示の実務->,商事法務第1494期,1998年6月25日
15.下村昌作,<会社情報適時開示の上場規則化>,商事法務第1535期,1999年8月25日
16.大島眞、芝原邦爾、松井秀樹、近藤光男,<インサイダーをめぐる取引規制最近の諸問題(座談会)>,商事法務第1593期,2001年4月25日
17.三筈裕、玉井裕子、石塚洋之、清水 毅,<企業統治(2)-取締役責任、株主代表訴訟、監查役、会計参与、会計監查人->,商事法務第1720期,2005年1月25日
18.井田 良,<インサイダー取引>,法学教室第240期,2000年9月
19.日本経済団体連合会,<二00三年十二月十六日インサイダー取引規制の明確化に関する提言──公正で、安心して投資できる市場を目指して>,商事法務第1687號,2004年2月5日
20.日本監查役協会監查法規委員会,<監查報告書のひな型の改定について>,商事法務第1716期,2004年12月5日
21.水無月,<企業再編とインサイダー取引の防止>,商事法務第1665期,2003年6月15日
22.田中 清,<企業不祥事防止に向けての経済界の取組みと今後の課題>,法律のひろば第54期,2001年1月
23.吉川 満,<米国の新しい開示規則とインサイダー【上 】、【中 】、【下之 ㄧ】、【下之二 】、【下之三 】>,商事法務第1571期、第1574期、第1575期、第1576期、第1577期,2000年9月15日、2000年10月15日、2000年10月25日、2000年11月5日、2000年11月15日
24.仲川穗積、岡田 大、相澤正樹,<証券取引法上の課徵金制度導入に伴う関係政令等整備の概要>,商事法務第1725期,2005年3月15日
25.池田唯一,<2005年商事法務展望-企業会計‧ディスクロージャーをめぐる動向>,商事法務第1719期,2005年1月5日
26.早耳,<インサイダー取引規制の改正とグループ情報管理>,商事法務第1566期,2000年7月15日
27.吉原邦爾,<日本織物加工株式インサイダー取引事件控訴審判決の検討>,商事法務第1526期,1999年5月25日
28.芝原邦爾,<インサイダー取引>,法学教室第228期,1999年9月
29.谷口義幸,証券取引法の一部改正の概要-平成一七年法律第七六号の解說,商事法務第1739期,2005年8月5日
30.尾崎安央,<証券アナリスト格付機関規制、責任>,ジユリスト第1235期,2002年12月1日
31.尾崎輝宏、芳賀裕司、遠藤晃,<改正證券取引法の一二月施行に伴う関係政省令改正の概要>,商事法務第1718期,2004年12月25日
32.佐佐木史朗,「判例經濟刑法大系第一卷-商法罰則、証券取引法-第二章証券取引法違反」,日本:日本評論社,2000年7日
33.佐賀卓雄,<自主規制機関および企業の情報開示>, ジュリスト第1235期,2002年12月1日、
34.芳賀裕司,<企業內容等の開示制度等に関する関係政令等整備の概要>,商事法務第1731期,2005年5月5日
35.弥永真生,<株式会社の計算規制の課題>,法学教室第220期,1999年1月
36.松毬,<內部者取引の未然防止のための留意事項>,商事法務第1578期,2000年11月25日
37.金融庁,<開示制度の整備等信賴性確保に向けた對應策を發表>,商事法務第1714期,2004年11月25日
38.近藤光男,<インサイダー取引規制の範圍と理論-O’Hagan 事件判決を中心に->,商事法務第1473期,1997年11月15日
39.近藤光男,<インサイダー取引における重要事實-日本織物加工株式事件判決をめぐって->,商事法務第1521期,1999年3月25日
40.神山敏雄,<証券犯罪と損害賠償責任(上)、(下)>,判例時報1800号、1803号,2004年1月1日、2004年2月1日
41.柏木昇,<オヘーガン事件とアメリカにおける重要非公開情報の祕匿による內部者取引禁止の理論>,法学協会雑誌第115卷第3期,1998年3月1日
42.前田雅弘,<自己株式取得インサイダー取引規制>,法學論叢第140卷5、6號,京都大學法學會,1997年3月1日
43.荒谷裕子,<変わるか日本の会社ディスクロージャー制度>,法学セミナー第537期,1999年9月
44.品谷篤哉,<證券取引法166条2項4号の解釈-日本商事株式インサイダー取引事件上告審判決>,ジュリスト第1154期,1999年4月15日
45.栗山 修,<米国インサイダー取引規制と內部情報~內部情報所有說、內部情報利用說の検討>,国際商事法務第29卷第3期,2001年3月15日
46.島崎憲明,<インサイダー取引規制の明確化のための日本経団連の提言>,商事法務第1687期,2004年2月5日
47.高賴一嘉,<証券取引法の犯罪の現狀と今後の課題>,法律のひろば第54期,2001年1月
48.黒沼悅郎、商事法判例研究、京都大学まなぶ商法研究会、森本滋監修,<インサイダー取引における「決定にかかる重要事實」の意義-日本織物加工株インサイダー取引事件最高裁判決->,商事法務第1609期,2001年10月25日
49.野野上 尙,<インサイダー取引規制に関する初の最高裁判決>,商事法務第1538期,1999年3月25日
50.野野上 尙,<インサイダー取引規制に関する初の最高裁判決>,法律のひろば第52卷5期,1999年5月
51.飯田一弘,<會社情報の信賴向上のための上場制度の見直しの概要>,商事法務第1719期,2005年1月15日
52.森井英雄,<監查役設置と会社內部統制システム>,判例タイムス第1172期,2005年4月15日
53.森田 章,<証券取引法上の民事救済としての課徵金制度のあり方>,商事法務旬刊第1736期,2005年7月5日
54.鈴木進一,<監查委員会と監查役会に関する選択制【上】>,商事法務第1703期,2005年4月25日
55.齊藤尙雄,<不実開示に関する民事責任の拡充、課徴金制度の導入を通じた市場規律の回復と関係当事者への影響【上】>,商事法務第1714期,2004年11月25日
56.橋本泰輔,<構築及び開示のための指針について-企業行動の開示評価に関する研究会中間報告>,NBL第819期,2005年10月15日
判決判例:
57.<日本商事株式のインサイダー取引事件控訴審判決>,商事法務第1474期、1997年11月25日
58.<日本商事株式事件の控訴審判決と鈴丹株式事件の一審判決-インサイダー取引規制に関する最近の重要判決─>,商事法務第1474期,1997年11月25日
59.<日本商事株インサイダー取引事件─一、証券取引法一六六条二項四号の適用範圍(同号と同項一号ないし三号との関係)二、藥の副作用情報の証券取引法一六六條二項四号への該当性(消極)三、証券取引法一六六條二項四号による处罰と罪刑法定主義との関係─大阪高裁平八年第六六六号、平9.10.24第二刑事部判決>,判例タイムズ第965期,1998年5月1日
60.<日本商事株式インサイダー取引事件上告審判決(平成一一年二月一六日最高裁第三小廷)>,商事法務第1518期,1999年2月25日
61.<日本商事株式事件の最高裁判決-インサイダー取引規制におけるバスケット条項->,商事法務第1519期,1999年3月5日
62.<日本織物加工株インサイダー取引事件高裁判決>,商事法務第1515期,1999年1月25日
63.<日本織物加工株式のインサイダー取引事件で控訴審判決を破棄、東京高裁へ差し戾す-最高裁:証券取引法一六六条二項一号の解釈適用に誤りがあると判示>,商事法務第1529期,1999年6月25日
64.<日本織物加工株式インサイダー事件最高裁判決-最高裁判決平一一、六、一○の検討>,商事法務第1531期,1999年7月5日
65.<公認会計士法の一部を改正する:公認会計士監查制度の充実強化-独立性の強化、監視、監督体制の充実強化、試驗制度の見直;法律:平15.6.6.公布法律第67号、平16.4.1/平18.1.1施行-金融庁>,時の法令第1706号,2004年1月30日
66.<弁護士のインサイダー取引に最高裁判決-「重要事実」を柔軟に解釈>,法学セミナー第536期,1999年8月
67.<新薬に関する副作用症例の発生が証券取引法(平成五年法律第四四号による改正前のもの)一六六條二項二號イに該当しうる面を有していても、なお同項四号に該当する余地が否定されないとされた事例>,法学教室第228期,1999年9月
網路資料:
68.http://www.jsri.or.jp/web/lecture/sijou/index.html,羽藤秀雄,会計、開示、監査を巡る最近の制度改革について,証券レビユー第44卷2號,2006年4月27日上線
69.http://www.jsri.or.jp/web/lecture/sijou/index.html,神田秀樹,証券市場の改革,2006年4月27日上線
70.http://www.jsri.or.jp/web/lecture/sijou/index.html,奥山章雄,<会計監査を巡る最近の課題_透明性ある企業財務情報とはなにか>証券レビユー第44卷5號,2006年4月27日上線
71.http://www.j.u-tokyo.ac.jp/~jjweb/research/MAR2003/hamaguchi_kousuke.pdf,濱口 耕輔,インサイダー取引規制の現状と課題,2006年4月19日上線
72.http://www.fsa.go.jp/common/diet/164/02/youkou.pdf,証券取引法等の一部を改正する法律案要綱-2006月5月12日 参議院へ付託,2006年5月17日上線
三、英文文獻
網路資料:
1. http://www.fed-tax.com/images/SEC_Fair_Disclosure.pdf,A Brief Analysis of SEC Regulation Fair Disclosure (Reg. FD),Thomas H. Spitters,January 2004,2006年3月15日上線
2. http://www.law.uc.edu/CCL/regFD/index.html,Regulation Fair Disclosure,2006年3月15日上線
3.http://www.commerce.otago.ac.nz/acty/research/pdf/Griffin%20Lont%20Segal%20RegulationFD.pdf ,Regulation Fair Disclosure: An Analysis of SEC Enforcement Actions, Paul A. Griffin, David H. Lont, and Benjamin Segal,Version of October 10、 2005,2006年3月15日上線
4.http://www.sabew.org/sabewweb.nsf/085159821A8382F686256ADF00477E6D/C79DDD04DCB7DBD28625704A0055CB93!OpenDocument,Regulation Fair Disclosure, journalism and information By Nirav Vora,2006年3月15日上線
5. http://www.lw.com/resource/publications/_pdf/pub619.pdf,The SEC’s Regulation FD–Fair Disclosure,John J. Huber、Thomas J. Kim of Latham & Watkins LLP,March 28, 2003,2006年3月15日上線
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
第一頁 上一頁 下一頁 最後一頁 top
1. 58. 羅怡德,<試論證券交易法>,法令月刊第47卷第1期,1996年1月1日
2. 56. 賴英照,<內線交易的基礎理論>,月旦法學第123期、2005年8月1日
3. 55. 賴英照,<內線交易的損害賠償>,金管法令月刊第2期,2004年9月1日
4. 54. 賴英照,<評證券交易法之修正(下)>,法令月刊第51卷第9期,2000年9月1日
5. 53. 賴英照,<證券交易法修正草案之評析(中)>,法官協會雜誌第1卷第2期,1999年12月
6. 52. 蔡朝安、薛明玲,<從資訊揭露看公司治理>,月旦法學雜誌第96期,2003年5月
7. 51. 劉連煜,<內線交易中消息受領人之責任>,證券市場發展月刊第二24期、2004年10月
8. 48. 廖大穎,<揭露不實企業資訊之民事責任-比較日本法例的經驗>,實用稅務月刊第358期,2004年10月
9. 47. 廖大穎,<內線交易>,月旦法學教室第22期,2004年8月
10. 46. 廖大穎,<揭露不實資訊之損害賠償責任(三)>,月旦法學教室第7期,2003年4月15日
11. 45. 廖大穎,<揭露不實資訊之損害賠償責任(一)>,月旦法學雜誌第88期,2002年9月
12. 44. 廖大穎,<大量取得股權>,月旦法學弟85期,2002年6月
13. 43. 廖大穎,<論證券市場與投資人自己任制度>,法學叢刊第178期、2000年4月
14. 42. 廖大穎,<論交叉持股制度-另類的財務操作與企業結合>,月旦法學雜誌第45期,1999年2月
15. 41. 廖大穎,<庫藏股制度與證券交易秩序>,月旦法學雜誌第45期,1998年3月
 
系統版面圖檔 系統版面圖檔