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研究生:陳榮澤
研究生(外文):Jung-che Chen
論文名稱:新巴塞爾資本協定對銀行信用風險管理影響及因應之研究
論文名稱(外文):A Study of the Influence and Measures of The New Basel Capital Accord on Bank Credit Risk Management
指導教授:李禮仲李禮仲引用關係
指導教授(外文):Lawrence L.C. Lee
學位類別:碩士
校院名稱:銘傳大學
系所名稱:財務金融學系碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2006
畢業學年度:94
語文別:中文
論文頁數:123
中文關鍵詞:新巴塞爾資本協定風險管理信用風險
外文關鍵詞:The New Basel Capital Accordcredit riskrisk
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信用風險向來是銀行業經營風險中最主要項目之一。所謂信用風險,係指交易對手不履約,致銀行產生損失之風險。隨著金融國際化與自由化蓬勃發展,在市場快速變遷中,銀行風險管理日趨重要。無論是放款、保證、或金融商品交易契約,皆涉及銀行之信用風險管理。信用風險管理能力之強弱,乃攸關銀行經營績效之良窳。
新巴塞爾資本協定將風險數據化,並建構更廣泛之風險管理方法,提供全球共同之風險管理監理標準。據此,引導銀行從資金中介者角色,成為風險管理者。
本研究對新巴塞爾資本協定作一介紹,並對信用風險加以說明。提出美、英等國對新巴塞資本協定之因應措施,以及我國實施新巴塞爾資本協定之SWOT分析,以作為監理機關與銀行業者之參考,減少實施之困難,進而提升信用風險管理之能力。
The credit risk has always been one of the most main projects on the risk of the banking industry management. The so-called credit risk refers to the transaction match not to honor an agreement, which makes the bank have risk of the loss. Along with financial internationalization and liberalized vigorous development, in the fast-changing market the bank risk management becomes increasingly important. The loans, the guarantee, or the finance commodity exchange contract all involves the bank credit risk management. Therefore, the credit risk management ability, strong or weak, has everything to do with the good or bad bank management achievement.
The New Basel Capital Accord furnishes data for the risk, constructs a more widespread risk management method, and provides a common world risk management overseeing standard. The bank as a fund intermediary role accordingly becomes the risk superintendent.
This research makes an introduction to The New Basel Capital Accord, and offers an explanation of the credit risk. The measures taken in the United States of America, the United Kingdom, and others are given, and the implementation of The New Basel Capital Accord in our country is made a SWOT analysis. It is hoped that all these will be kept for reference by the overseeing institution and banking industry, to reduce the implementation difficulty, and promote the ability of the credit risk management.
目 錄

第一章 緒論……………………………………………….…………….…1
第一節 研究背景與動機……………….……………….……………....1
第二節 研究目的……………………….………………….…………....3
第三節 論文架構與研究流程…………………………….…………..…4
第四節 文獻探討…………………….………………………….…….…6
第五節 研究方法與限制…………………………….…….……..….…..11
第二章 新巴塞爾資本協定之緣由與內涵…………………….…..............12
第一節 巴塞爾資本協定之背景與歷史…………………….…….…….13
第二節 巴塞爾資本協定之規範與演進……….……….………....…….18
第三節 新巴塞爾資本協定之內涵………….……………………..…... 23
第四節 小結……………….……………………………………….....….36
第三章 新巴塞爾資本協定對我國銀行業信用風險之影響..……………..37
第一節 我國銀行業信用風險管理現況及困境...………..……..…....…37
第二節 新巴塞爾資本協定對我國監理機關之衝擊...…………...….…45
第三節 新巴塞爾資本協定實施對我國銀行業之衝擊...…….…...……49
第四節 小結...…………………….…………………………………...…54
第四章 美、英等國對新巴塞資本協定之因應措施..…….…...………….55
第一節 美國資本適足性規範現況及實施計畫...……………………....55
第二節 英國資本適足性監理現況及實施計畫...…….………….……..64
第三節 非巴塞爾委員會國家之因應措施....…………………...………68
第四節 小結………………………………………………………...........72
第五章 我國銀行業對新巴塞爾資本協定之因應措施…........…………...74
第一節 我國銀行業信用風險之相關規範.……………………………..74
第二節 我國金融監理機關對執行新協定之因應措施.…………..……81
第三節 我國銀行業對新協定實施之因應措施.………………………83
第四節 小結.……………………………………………………………87
第六章 結論與建議……………………………………………….………89
第一節 研究結論...…………………………………………..……..…..89
第二節 研究建議..………………………..…………………………….92
附錄.………………………………………………………………………....96
一、銀行資本適足性管理辦法.…………………………………………96
二、金融控股公司合併資本適足性管理辦法…………………………104
參考文獻..…………….………………………………..……………………109

圖目錄

圖1-1 研究背景與動機圖解………………………………………2
圖1-2 研究流程圖…………………………………………………5
圖2-1 新資本協定適用範圍………………………………………24
圖3-1 F 銀行授信流程圖…………………………………………38
圖5-1 巴塞爾資本協定發展過程及我國相關配合情況圖.………75
圖5-2 F銀行資本適足性目標之訂定及資本適足性評估流程圖83

表目錄

表1-1 國外相關研究彙整表…………………………………………9
表1-2 國內相關研究彙整表.………………………………………10
表2-1 Basel協定1988年版信用風險權數.………………………19
表2-2 新巴塞爾資本協定條文架構表………………………………22
表2-2 新巴塞爾資本協定之基本架構………………………………23
表2-4 衡量信用風險方法的比較表…………………………………25
表2-5 標準法之信用風險權數………………………………………26
表2-6 標準法定折扣比率表…………………………………………29
表2-7 新舊版協定比較表……………………………………………36
表3-1 新巴塞爾資本協定實施影響彙整表…………………………54
表4-1 以風險為重心金融監理之六步驟……………………………56
表4-2 綜合風險評等原則……………………………………………57
表4-3 資本等級分類表………………………………………………57
表4-4 FSI問卷調查對象與回收(地區別)…………………………68
表4-5 各國實施新巴塞爾資本協定主管機關之態度(地區別)……69
表4-6 選擇信用風險資本計提方法之各地區比率…………………69
表4-7 各國預計實施新巴塞爾資本協定計畫表……………………72
表5-1 新資本適足率架構表…………………………………………76
表5-2 我國實施新巴塞爾資本協定SWOT分析表……………………88
參考文獻
中文部分:
1. Donald R.van Deventer、今井賢治(2004),「信用風險模型與巴塞爾資本協定」,李佩芝譯,台灣金融研訓院。
2. Michel Crouhy、Dan Galai、Robert Mark(2004),「風險管理」,台灣金融研訓院編譯委員會譯,台灣金融研訓院,p37~78 115~147 261~290。
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7. 沈中華(1999),「銀行危機形成原因探討」,存款保險資訊季刊,第12卷第4期,p88-102。
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英文部分:
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