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研究生:吳啟林
論文名稱:我國金融控股公司資本適足率探討
指導教授:李桐豪李桐豪引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:金融研究所
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2006
畢業學年度:94
語文別:中文
論文頁數:61
中文關鍵詞:金融集團金融控股公司風險管理資本適足
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近年來,在全球競爭態勢下,國際間金融集團的演進及整合趨勢已蔚為風潮。我國亦在二00一年六月廿七日通過金融控股公司法,使金融集團的形成有了法源,跨業經營的模式也成為台灣金融集團的普遍現象。
而隨著金融改革的開放、國際化的潮流,跨業經營使得金融集團的營運多樣化,伴隨而來的,是所承擔的風險也隨之增加。因此,金融集團的風險管理將是我國在陸續開放成立金融控股公司後所必須謹慎面對的問題。而在金融機構的風險管理中,最重要的,即金融集團資本適足性的監理問題
我國金融控股公司法明定,金融控股公司之集團自有資本適足率應達百分之一百,然觀其辦法,卻僅以簡單的加減乘除運算求得該資本適足率,似乎很難站得住腳,然而,美、日對金融控股公司並無集團自有適足標準之相關規定,似乎隱含著,既然金控旗下的子公司之資本適足都符合規定時,整個集團的風險狀況應該是安全的,就無關乎金控的資本適足了。本研究將透過各國金融控股公司相關規定的比較以及我國訂定資本適足率的法源依據來探討這樣的一個迷思。
第一章 緒論……………………………………………………………1
第一節 研究動機與目的…………………………………………………………1
第二節 研究內容與範圍…………………………………………………………4
第三節 研究架構…………………………………………………………………5
第二章 文獻回顧………………………………………………………6
第一節 新版巴塞爾資本適足率介紹……………………………………………6
第二節 金融集團聯合論壇資本適足性原則報告…………………………… 13
第三章 各國有關金融控股公司資本適足率之探討……………… 18
第一節 美國金融控股公司制度之演進……………………………………… 18
第二節 美國金融控股公司資本適足性規範………………………………… 22
第三節 日本金融控股公司制度之發展……………………………………… 28
第四節 日本對金融機構資本適足性規範—立即糾正措施………………… 30
第四章 我國金融控股公司資本適足性之探討…………………… 33
第一節 我國金融控股公司之演進…………………………………………… 33
第二節 我國金融控股公司及旗下子公司資本適足率探討………………… 36
第三節 美國、日本與我國金融控股公司制度之比較……………………… 44
第五章 我國金融控股公司與其子公司間資本適足率之敏感度分析… 45
第一節 我國金融控股公司之類型…………………………………………… 45
第二節 我國對金融控股公司資本適足性要求潛在的問題………………… 47
第三節 金融控股公司資本適足率敏感度分析……………………………… 51
第六章 結論與建議………………………………………………… 56
第一節 結論…………………………………………………………………… 56
第二節 建議…………………………………………………………………… 58


圖 表 目 錄
表1-1 我國金融控股公司發展概況……………………………………… 3
圖1-1 論文研究架構圖…………………………………………………… 5
表2-1 新巴賽爾協定三大支柱架構表…………………………………… 7
表2-2 信用風險標準法風險權數表……………………………………… 8
圖2-1 區塊審慎法計算範例……………………………………………… 14
圖2-2 風險基礎加總法計算範例………………………………………… 15
圖2-3 風險基礎扣減法計算範例………………………………………… 16
圖2-4 全額扣減法計算範例……………………………………………… 17
表3-1 美國立即糾正措施之資本等級劃分表…………………………… 25
表3-2 美國立即糾正措施的監理措施分類表…………………………… 26
表3-3 日本金融機構早期改善措施之資本等級劃分及措施表………… 31
圖4-1 我國金融控股公司跨業經營圖…………………………………… 35
表4-1 國內主管機關規範之金融業資本適足性管理辦法彙總表……… 39
圖4-2 銀行業資本適足率計算流程圖…………………………………… 40
圖4-3 證券業資本適足率計算流程圖…………………………………… 41
圖4-4 保險業資本適足率計算流程圖…………………………………… 42
圖4-5 集團資本適足率計算流程圖……………………………………… 43
表4-2 美國、日本與我國金融控股公司制度之比較表………………… 44
表5-1 我國金控類型彙整表……………………………………………… 46
表5-2 14金控集團財務比較………………………………………………49
表5-3 各金控公司主要子公司占集團的比率…………………………… 52
表5-4 中國信託金融控股公司94年集團資本適足率……………………53
表5-5 中國信託商業銀行94年資本適足率………………………………53
表5-6 (虛擬)中國信託金融控股公司94年集團資本適足率……………53
表5-7 (虛擬)中國信託商業銀行94年資本適足率………………………54
表5-8 國泰金融控股公司94年集團資本適足率…………………………54
表5-9 (虛擬)國泰金融控股公司94年集團資本適足率……………… 55
一、中文部分
1.王文宇(2003),「控股公司與金融控股公司法」,元照出版社。
2.吳玉絹(2002),「新版巴賽爾資本適足率簡介」,交通銀行產業金融季刊。
3.邱虹元(2005),「金融集團資本適足性及監理制度之研究」,政治大學風險管理與保險研究所碩士論文。
4.李桐豪(2001),「由美國金融服務業現代化法看我國的金融控股公司法」,台灣金融財務季刊,3:2。
5.李儀坤、沈英明、陳欽奇(2002),「金融控股公司資本適足率之研議」,台灣綜合展望雙月刊。
6.陳怡芸(2002),「我國金融控股公司資本適足性評估」,中山大學財務管理研究所碩士論文。
7.陳欽奇(2002),「金融控股公司的資本適足性比率與監理原則」,台灣土地金融季刊。
8.陳憶芬(2002),「我國金融控股公司法架構下—自有資本適足性問題研究」,銘傳大學金融研究所碩士論文。
9.郭秋榮(2002),「美國、日本及我國立即糾正措施相關規定之比較」,經濟研究,2。
10.許紋瑛(2001),「金融控股公司之法制建構—以美日比較法觀點評析我國相關立法」,中原大學財經法律研究所碩士論文。
11.曾令寧、黃仁德(2001),「新式巴賽爾資本協定」,台灣金融財務季刊。
12.彭金隆(2004),「金融控股公司:法制監理與經營策略」,智勝文化。
13.葉俐妤(2003),「金融控股公司資本適足性規範之探討」,台灣大學財務金融研究所碩士論文。
14.蔡宗羲(2001),日本金融監管制度之破綻與變革之研究,台灣經濟金融月刊。
15.戴銘昇(2003),「論金融控股公司之資本適足率」,證交資料,495。

二、英文部分:
1.Basle Committee on Banking Supervision (1997),"Core Principles of Effective Banking Supervision".
2.Basel Committee on Bank Supervision(2001),”Supervision of Financial Conglomerates”,Joint Forum on Financial Conglomerates,1-156.
3.Basel Committee on Bank Supervision(2003),”Overview of the New Basel Capital Accord”.
4.Basel Committee on Bank Supervision(2004),”International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards:A revised Framework.
5.Basel Committee Publications(1999),”A New Capital Adequacy Framework”.
6.Basel Committee Publications(1999).”Capital Adequacy Priciples Paper”.
7.Bank for International Settlements (2004) “Implementation of Basel II: Practical Considerations”.
8.----(2001)“The FDIC Quarterly Banking Profile”.
9.Roger W.Ferguson(2000),”Umbrella Supervision:Emerging Approaches”,http:www.federalreserve.gov/boarddocs/speeches/2000/20000526.htm.
10.IAIS(2002),”Principles on Capital Adequacy & Solvency”,IAIS public report.
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