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研究生:張順棋
研究生(外文):Shun-chi Chang
論文名稱:歐盟反洗錢之研究
論文名稱(外文):The Research of EU Anti-money laundering
指導教授:郭武平郭武平引用關係
指導教授(外文):Wu-ping Kwo
學位類別:碩士
校院名稱:南華大學
系所名稱:歐洲研究所
學門:社會及行為科學學門
學類:區域研究學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2005
畢業學年度:94
語文別:中文
論文頁數:116
中文關鍵詞:打擊清洗黑錢財務行動特別組織反洗錢歐盟歐盟指令恐怖主義
外文關鍵詞:terrorismEuropean Uniondirective of EUanti-money launderingFATF
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  洗錢是所有犯罪行為之重心,在歐盟層級上被賦予重要的優先處理。我們可以知道歐盟對付洗錢的決心,於一九九九年十月歐洲理事會宣稱:「洗錢是組織犯罪的核心,其應徹底根除,理事會要以實際的步驟確保追蹤、凍結、扣押和沒收這些對抗洗錢的方法」,而在二○○○年十月歐盟理事會更成立了金融和司法內政部門。二○○○年十月,理事會的委員訂立了和金融情報部門(FIUs)合作的文件,並修正歐盟反洗錢第一指令有關前置犯罪的成立,不單單僅針對毒品犯罪。另外,二○○一年歐盟還制定了洗錢定義、追蹤、凍結和沒收犯罪所得之工作框架,並在同年四月執委會並提出執行該工作的報告書。於二○○一年十一月正式制定反洗錢的第二指令,其修訂第一指令的兩大不足。一、擴大前置犯罪到所有的重大犯罪;二、適用信用和金融機構下的行為和專業人員,如記帳員、律師、公證人、經理、俱樂部和買賣高價位商品的商人,他們在顧客身份的鑑定、資料的保存和報告可疑交易時也應被賦予相同的義務。
 
 FATF(打擊清洗黑錢財務行動特別組織)在二○○三同意四十項建議的修訂版,更有影響力以加強對抗洗錢所需的方式,所以歐盟的成員國和執委會認為應把四十項建議納入歐盟的新指令,即第三指令。故此歐盟決定撤銷已存的指令和制定獨立新的主體,將日前重要的恐怖犯罪行為納入規範。
  Money-laundering is at the heart of practically all criminal activity. It has being given strategic priority at European Union(EU)level. Evidence of the EU`s determination to tackle money-laundering is clear. The Tampere European Council in October 1999 stated ”Money laundering is at the very heart of organised crime. It should be rooted out whereever it occurs. The European Council is determined to ensure that concrete steps are taken to trace, freeze, seize and confiscate the proceeds of crime.” Further proof was demonstrated by the first ever joint EU Council of finance and Justice and Home Affairs Ministers in October 2000.Measures adopted to combat money laundering include the EU Council of Ministers` decision of October 2000 concerning arrangements for cooperation between financial intelligence units(FIUs)of the Member States and a Council Act of November 2000 amending the terms of the Europol Convention to extend the competence of Europol to money-laundering in general, not just drugs-related money-laundering.A second anti-money laundering Directive was agreed in December 2001. It amends the earlier 1991 Directive in two main respects. First, it windens the definition of criminal activity giving rise to money laundering to include all serious crimes. Second it applies to activities and professions beyond credit and financial institutions(which were covered by the 1991 Directive)such as accountants, lawyers, notaries, real estate agents, casino and dealers in high value goods. They are now subject to the same obligations as regards customer identification, record keeping and reporting of suspicious transactions.
 
  In June 2003 the FATF agreed on a substantial revision of the Forty Recommendations to take account of experience acquired and the enhanced measures required to combat the phenomenon more effectively. For the sake of clarity it has been decided to repeal the existing Directive and propose a new autonomous text, including offences related to terrorism.
第一章 導論1
第一節 研究動機與目的1
一、研究動機1
二、研究目的3
第二節 研究範圍、內容與限制5
一、研究範圍與內容5
二、研究限制5
第三節 研究方法與理論6
一、研究方法6
二、研究理論6
第四節 文獻回顧8
 
第二章 洗錢概念與國際反洗錢歷史發展11
第一節 「洗錢」之出現11
第二節 洗錢之本質14
一、「洗錢罪」之保護法益14
二、洗錢之構成要件15
三、洗錢活動之特性與階段17
第三節 國際反洗錢的歷史發展21
第四節 歐盟反洗錢指令的演變24
一、擴大指令的適用範圍26
二、擴大洗錢罪前置犯罪的範圍28
三、關於報告可疑交易的義務30
四、關於辨明客戶身份的義務31
 
第三章 歐盟對反洗錢之規範34
第一節 初期對反洗錢之規範-歐盟反洗錢公約34
一、制定經過36
二、內容說明37
第二節 中期階段規範-歐盟反洗錢第一指令39
一、立法背景40
二、指令內容43
三、指令應用45
第三節 中期階段規範-歐盟反洗錢第二指令46
一、立法背景46
二、指令內容48
三、歐盟理事會司法法律協會對指令的建議53
第四節 當前規範-歐盟反洗錢第三指令57
一、立法背景57
二、指令內容58
三、對第三指令的建議61
 
第四章 歐盟對反洗錢政策之實踐64
第一節 歐盟反洗錢政策之落實64
一、歐盟理事會落實反洗錢公約的作為64
二、執委會對架構決議的實踐65
第二節 歐盟反洗錢的阻礙與挑戰69
一、現存的執委會反洗錢法規-第一和第二指令71
二、第三指令與其他可能的政策行動72
三、其他現存的反洗錢辦法和未來可能的政策73
第三節 歐盟理事會反洗錢之政策74
一、歐盟理事會的共同行動74
二、歐盟理事會的協調與補強77
 
第五章 結論82

附錄一、關於第三指令規定和一九九一年指令之規定對照表90
附錄二、第三指令91
附錄三、世界洗錢區域分佈圖95

參考書目109  
一、中文資料

(一)專書

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