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研究生:丁怡萍
研究生(外文):YI-PING,TING
論文名稱:金融監理之金融資訊揭露
指導教授:姚思遠姚思遠引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:中國文化大學
系所名稱:法律學研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2006
畢業學年度:94
語文別:中文
中文關鍵詞:金融監理資訊揭露
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本文架構共分六章:
第一章為緒論,本章為此論文之開端,主要在說明本論文之研究動機、目的、方法以及本論文為文之架構及全文所限定之範圍。
第二章主要在概括介紹金融監理制度,其內容包括金融監理之意義、架構、規範基礎乃至於我國目前金融監理之現況。尤其自民國92年通過行政院金融監督管理委員會組織法後,我國之金融監理可謂跨入另一個里程碑。而逐漸邁入一元化監理之時代。
第三章金融資訊揭露之概說,主要是介紹何謂金融資訊揭露制度。其中介紹了應揭露之金融資訊之範圍,如金融機構之財務業務資訊,以及金融資訊揭露所欲達成之目標及利弊外,揭露金融資訊之規範基礎及其揭露之方式。最後並就金融機構於公開揭露其財務業務資訊時所應遵守之原則做一論述。首先是為重要性原則,亦即資訊之揭露應以資訊重要者始為揭露,否則為浪費成本。次者,資訊之揭露須於適當時機、並且資訊須具高品質,亦即資訊應具有客觀性、正確性及可驗證性等。此外,金融機構在揭露其財務業務資訊時,尚應注意到其客戶個人金融隱私之保護,以及對於此等特定之敏感性資料仍必須保持其機密性,此即監理資訊之機密性原則。
第四章主要在介紹國際上在促進金融資訊揭露方面,其所提供之建議,及其曾採取如何方式手段,以做為我國在實行上之借鏡。國際清算銀行巴塞爾委員會,便曾陸續提出許多建議報告,例如有效銀行監理核心原則、強化銀行資訊透明化報告及提高資訊揭露報告等。再者,又介紹美國之金融機構資訊揭露制度之特色,並且說明其在促進金融資訊透明化上所採取之手段。
第五章主要在探討由於金融資訊之揭露範圍,不僅僅限於金融機構之財務業務資訊,可能因為其財務業務資訊之揭露亦連帶使得金融機構客戶財產上之秘密亦被公開,而致其隱私受到侵害,而引起金融資訊揭露與金融隱私權間產生衝突,如何衡平之問題。
第六章結論及建議此乃本論文之最後一章,目的是在就上述各章節做一綜合性整理,以得出結論。並且就所得之結論再做出建議,期望可做為將來制度建構之參考。
目次
第一章 緒論 3
第一節 研究動機、目的與方法 3
第一項 研究動機 3
第二項 研究目的 3
第三項 研究方法 3
第一款 文獻研究法 3
第二款 比較法研究法 3
第二節 本文研究範圍及架構 3
第一項 本文研究範圍 3
第二項 本文架構 3
第二章 金融監理制度 3
第一節 金融監理之意義 3
第一項 金融監理之架構 3
第一款 法規 3
第二款 監督 3
第一目 金融行政管理 3
第二目 金融業務管理 3
第三款 檢查 3
第四款 處分 3
第二項 金融監理之方式 3
第一款 廣義監理與狹義監理機制 3
第二款 事前監理與事後監理 3
第三款 預防性監理措施與保護性監理措施 3
第四款 外部監理與內部監理機制 3
第五款 機關監理與功能性監理機制 3
第二節 金融監理之規範基礎 3
第一項 憲法層面 3
第二項 法律層面 3
第三項 行政命令層面 3
第三節 我國金融監理之現況 3
第一項 我國金融監理架構 3
第二項 金融監理一元化 3
第一款 金融監理一元化之內涵 3
第二款 金融監理一元化之優點 3
第三款 金融監理一元化與金融監理機關之設置 3
第三項 金融監理機關 3
第三章 金融資訊揭露之概說 3
第一節 金融資訊揭露之目標 3
第一項 公開揭露可達成金融資訊透明化目標 3
第二項 公開揭露達成市場紀律目標 3
第二節 金融資訊揭露之範圍 3
第三節 金融資訊揭露之方式 3
第一項 金融監理機關主動揭露 3
第一款 金融監理機關應主動揭露之事項 3
第二款 我國金融監理機關主動揭露之資訊 3
第二項 金融機構自行揭露 3
第三項 信用評等機構揭露 3
第四節 金融機構財務業務公開揭露應掌握之原則 3
第一項 重要性 3
第二項 時效性 3
第三項 高品質 3
第四項 個人金融隱私保護及監理資訊之機密性 3
第五節 金融資訊揭露之法源基礎 3
第一項 憲法位階之討論 3
第一款 知的權利 3
第二款 資訊公開 3
第二項 法律層面 3
第三項 行政命令 3
第六節 金融監理與金融資訊揭露之關係 3
第四章 金融資訊揭露之國際趨勢 3
第一節 巴塞爾銀行委員會對金融資訊揭露之規定 3
第二節 美國金融機構資訊揭露制度 3
第五章 金融資訊揭露制度之問題研究 3
第一節 金融資訊揭露可能造成問題銀行惡化 3
第二節 金融資訊揭露可能造成超逾成本 3
第三節 金融資訊揭露可能造成侵害金融隱私權 3
第一項 釋字293號解釋與金融隱私權 3
第二項 金融資訊揭露與金融隱私權之衝突 3
第一款 金融隱私與金融隱私權 3
第二款 金融隱私權為隱私權之延伸 3
第三款 知的權利與金融隱私權之衝突 3
第六章 結論及建議 3
參考文獻

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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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