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研究生:曾德惠
研究生(外文):Te-Hui Tseng
論文名稱:新巴塞爾資本協定對大陸金融業監督檢查之含義
論文名稱(外文):Implications of the New Basel Capital Accord to the Supervision of Financial Institutions in China
指導教授:華而誠華而誠引用關係
指導教授(外文):Erh-Cheng Hwa
學位類別:碩士
校院名稱:世新大學
系所名稱:經濟學研究所(含碩專班)
學門:社會及行為科學學門
學類:經濟學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2006
畢業學年度:94
語文別:中文
論文頁數:92
中文關鍵詞:大陸金融業金融監理市場紀律監理檢查最低資本需求新巴塞爾資本協定
外文關鍵詞:China financial industryFinancial SuprtvisionMarket IsciplineSupervisory ReviewMinimum Capital RequirementThe New Basel Capital Accord
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當前影響全球金融業最為深刻的風險管理原則,當屬新巴塞爾資本協定,以目前大陸金融業環境及各項條件而言,要實施新巴賽爾資本協定具有相當大的挑戰,儘管大陸於2006年暫不實施新巴塞爾資本協定,但是可先納入第二支柱有關監督檢查精神,由監理機關先行依據條件擬定相關策略,以期縮短與已開發國家接軌時程。
本研究是以大陸金融業尤其是銀行業的監理為主體架構,綜合各界對新巴塞爾資本協定所提出的評論,探討新巴塞爾資本協定對大陸金融業監督檢查的影響,並提出總合結論與建議,研究結論有四點如下:
壹、就資本計提而言,新巴塞爾資本協定的實施將會提高大陸銀行業的資本要
求,促使大陸金融業必須建立資本管理的理念。
貳、就風險管理而言,由於新巴塞爾資本協定的理念係透過信用風險、市場風險
及作業風險的考量,達到全面風險管理的目標,實施新巴塞爾資本協定將會
改變大陸僅重視信用風險而忽略市場風險及作業風險的做法,進而促使大陸
金融業從信用風險管理轉向逐步實施全面風險的管理。
參、就監理角色轉換而言,新巴塞爾資本協定監管理念的精髓之ㄧ即為確立激勵
相容理念,依照金融機構的經營目標,將內部管理及市場約束機制併入監管
的範圍,並藉以實現監管目標,故實施新巴塞爾資本協定將使大陸金融監管
從原來相對消極的、強調行政審批的監管者,轉向積極的、尊重市場的監管
者角色。
肆、就信息揭露方面,新巴塞爾資本協定對於信息揭露的要求十分明確,雖不具
強制性,但已成為各國銀行共同遵守的標準或做法,將會促使大陸銀行信息
的揭露更為透明化、國際化。
The New Basel capital Accord offers by far the most important risk management principles for the global finance industry. In light of the present condition of the financial industry in China, the Accord poses a tall challenge for China to implement it. Although China has decided not to implement the Accord for the time being, her supervisory agency will nevertheless incorporate the spirit of the second pillar of the Accord into the formulation of the strategy to narrow the gap with the developed countries. This research takes China’s financial industry, the banking industry in particular, as the main reference, to summarize the scholarly comments on The New Basel capital Accord, draw the implications of The New Basel capital Accord to China’s financial supervision and concludes with four observations, as follows:
1. On capital requirement, the implementation of The New Basel capital Accord will raise the capital requirement of China’s banking industry and induce its financial industry to establish the concept of capital management as a necessary step.
2. On risk management, the implementation of The New Basel capital Accord will change China’s practice of only focusing on the credit risk but ignoring the market and operational risks, thereby enhancing the transformation of its financial industry from the credit risk management to the overall risk management.
3. On financial supervision, the implementation of The New Basel capital Accord will transform China’s financial supervision’s passive and administrative role to an active role obeying the role of the market.
4. In terms of financial information disclosure, The New Basel capital Accord has set up clear rules that, though not mandatory, have become the standards followed by many countries and will also enhance the transparency and internationalization of the information disclosure by China’s banking industry.
目 錄
摘要 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ I
英文摘要 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥II
目錄 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ IV
圖表目錄 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ VI
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1
第二節 研究目的‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥3
第三節 研究架構與流程‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥4
第二章 文獻探討
第一節 新版巴塞爾資本協定成因及內容、適用範圍‥‥‥‥‥‥‥‥‥6
第二節 第一支柱最低資本需求‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥13
第三節 第二支柱監理檢查‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥27
第四節 第三支柱市場紀律‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥38
第五節 國內外相關文獻評論‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥42
第三章 大陸金融業監督管理制度探討
第一節 大陸金融體制概述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥54
第二節 大陸金融監督管理概述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥59
第三節 金融監督管理革新‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥70
第四章 新巴塞爾資本協定對大陸金融業監督檢查之含義
第一節 大陸金融業監管面臨的衝擊‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥76
第二節 實施新巴塞爾資本協定實務考量‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥78
第三節 新巴塞爾資本協定對大陸金融業監理啟示‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥83
第五章 結論與建議
第一節 總合結論‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥86
第二節 研究建議‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥88
參考文獻‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥90

目 錄
摘要 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ I
英文摘要 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥II
目錄 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ IV
圖表目錄 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ VI
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1
第二節 研究目的‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥3
第三節 研究架構與流程‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥4
第二章 文獻探討
第一節 新版巴塞爾資本協定成因及內容、適用範圍‥‥‥‥‥‥‥‥‥6
第二節 第一支柱最低資本需求‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥13
第三節 第二支柱監理檢查‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥27
第四節 第三支柱市場紀律‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥38
第五節 國內外相關文獻評論‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥42
第三章 大陸金融業監督管理制度探討
第一節 大陸金融體制概述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥54
第二節 大陸金融監督管理概述‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥59
第三節 金融監督管理革新‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥70
第四章 新巴塞爾資本協定對大陸金融業監督檢查之含義
第一節 大陸金融業監管面臨的衝擊‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥76
第二節 實施新巴塞爾資本協定實務考量‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥78
第三節 新巴塞爾資本協定對大陸金融業監理啟示‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥83
第五章 結論與建議
第一節 總合結論‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥86
第二節 研究建議‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥88
參考文獻‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥90
參考文獻
中文部分:
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院。
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英文部分:
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7、Standard % Poor’s(2001)," Response to The New Basel Capital Accord",Basel
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consultative Document :The New Basel Capital Accord",Basel Report。
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The New Basel Capital Accord",Basel Report。
網站部份:
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2、 美國財政部金融局http://www.occ.treas.gov
3、 美國聯邦存款保險公司http://www.fdic.gov
4、 美國聯邦準備理事會http://www.bog.frb.fed.us
5、 金管會銀行局http://www.banking.gov
6、 財政部證期會網站http://www.sfc.gov. tw
7、 中華民國銀行公會網站http://www.ba.org.tw
8、 中國人民銀行網站http://www.pbc.gov.cn
9、 中國證券業監督管理委員會網站http://www.csrc.gov.cn
10、中國保險業監督管理委員會網站http://www.cric.gov.cn
11、中國銀行業監督管理委員會網站http://www.obrc.gov.cn
12、中國新華網網站http://www.xinhua.org
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