隨著金融交易的全球化趨勢，銀行業之作業風險已由單純人為疏失，演化為複雜的網路犯罪或跨國性的集團詐騙，其作業風險之損失金額亦伴隨著科技的進步不斷擴大。為此，無論基於銀行管理作業風險或主管機關規範資本適足性之目的，銀行皆有必要進一步革新目前作業風險管理實務，建立更系統化之作業風險衡量、控制與評估分析之機制。
本論文在探討新巴塞爾資本協定對本國銀行業作業風險之影響研究，本研究嘗試以個案研究法，選取具規模且擁有百年歷史之金融機構為代表性銀行，並以該銀行作業風險管理為標的，進行半結構性深度訪談，期能為本國銀行業在2006年年底實施作業風險管理提供參考與因應，以規避因內部作業、人員及系統之不當或失誤，或因外部事件所造成的損失。
本研究對於新巴塞爾資本協定之作業風險的影響提出以下幾點建言：
1.作業風險管理應與銀行內部控制及稽核制度實施辦法相輔相成。
2.培養作業風險管理專業人才。
3.作業風險損失資料庫應即早建立。

With the globalization trend of the financial transaction, the operational risk of the banking has been already by the simple artificial careless mistakes, turn into the complicated network crime, or swindle in the international group, the progress that the amount of money of loss of its operational risk is also following science and technology is expanding constantly. For this reason, the purpose of the right foot that standardize the capital no matter on the basis of the operational risk of bank management or the competent authority, it is necessary for the bank to improve the risk management practice of the operational at present further, set up more systematized operational risk and measure, control and assess the mechanism analyzed.
Probe into new impact on local bank operational risk of capital accord of basel to study in this thesis, research this try with case research law, is it have scale and the financial institution with history of one hundred length of service is the representative ness bank to choose, go on semi structured interviewing , propose structure of studying- regard operational risk management as the target, carrying on the positive research, one can offer reference for the thing that the national banking will implement operational risk management at the end of the year of 2006 with answer, in order to evade because inside operational, the improper or faults of personnel and system, or because external incident losses caused.
The impact of the operational risk to new basel capital accord of this research proposes the following three points to suggest:
1. Operational risk management should be with control and audit the implementing method of the system to complement each other inside the bank.
2. Train operational risk management qualified personnel.
3. The risk of operational loses the database and should be set up early promptly.

目錄
第一章 緒論……………………………………………………………………… 1
第一節 研究背景與動機………………………………………………………1
第二節 研究目的………………………………………………………………2
第三節 論文架構………………………………………………………………3
第二章 文獻回顧 …………………………………………………………………5
第一節 新巴塞爾資本協定……………………………………………………5
第二節 金融業經營風險之探討 ……………………………………………24
第三節 新巴塞爾資本協定對金融業作業風險之影響 ……………………31
第三章 研究方法…………………………………………………………………45
第一節 個案研究法 …………………………………………………………45
第二節 資料收集與分析 ……………………………………………………48
第三節 訪談問卷設計 ………………………………………………………51
第四節 訪談對象 ……………………………………………………………53
第四章 個案銀行作業風險訪談分析……………………………………………55
第一節 我國目前實施新協定作業風險規範之現況 ………………………55
第二節 個案銀行訪談內容 …………………………………………………58
第三節 個案銀行訪談內容彙總 ……………………………………………70
第五章 結論與建議………………………………………………………………73
第一節 結論 …………………………………………………………………73
第二節 研究貢獻 ……………………………………………………………76
第三節 建議 …………………………………………………………………79
第四節 研究限制與未來研究方向 …………………………………………82
參考文獻 …………………………………………………………………………83
中文文獻 ……………………………………………………………………83
英文文獻 ……………………………………………………………………86
附錄一 新巴塞爾資本協定對本國銀行業作業風險之影響研究－以C銀行為例
訪談問卷…………………………………………………………………88

















表目錄
表 2-1 新巴塞爾資本協定之基本架構 …………………………………………8
表 2-2 標準法之信用風險權數 ………………………………………………10
表 2-3 營業毛利之計算說明 ……………………………………………………14
表 2-4 標準法下各業務別之定義 ……………………………………………17
表 2-5 標準法下銀行之業務別及其風險係數 …………………………………18
表 2-6 作業風險損失事件型態分類 ……………………………………………21
表 2-7 作業風險損失類別表 ……………………………………………………31
表 2-8 本國學者研究新資本協定對本國銀行業作業風險之影響相關報告 …41
表 3-1 定性與定量研究 ………………………………………………………45
表 3-2 研究策略問題類型 ……………………………………………………46
表 3-3 個案研究類型 ……………………………………………………………47
表 3-4 資料收集三原則 …………………………………………………………48
表 3-5 深度訪談問卷設計 ………………………………………………………52
表 4-1 作業風險管理第一次同業座談會 ………………………………………56
表 4-2 個案銀行訪談內容彙總 …………………………………………………70







圖目錄
圖 1-1 論文架構…………………………………………………………………3
圖 2-1 摩根大通銀行風險管理組織設計 ……………………………………29
圖 2-2 作業風險發展五個階段 ………………………………………………34
圖 2-3 作業風險管理架構 ……………………………………………………35
圖 2-4 風險控制的貢獻和資本管理 …………………………………………36
圖 3-1 作業風險管理之研究架構 ……………………………………………51
圖 4-1 Ｃ銀行風險管理組織架構圖 …………………………………………58

中文文獻
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