臺灣博碩士論文加值系統

近年來由於國內外金融環境迅速變遷，我國在全球金融自由化與國際化，以及資訊科技的日新月異之潮流衝擊下，帶動消費者更個人化及多元化的金融商品需求，進而衝擊全球銀行產業變革，此乃今後台灣金融業務必面臨之重要課題。故本研究將以平衡計分卡多構面的績效衡量觀點，作為建構我國金融業績效衡量指標之理論基礎，透過問卷調查方式為金融業建立一套可行性的績效衡量指標，以供金融業界參考運用，期望對金融業界有所助益。

本研究以台灣金融業為研究對象，探討對於衡量指標的經營績效影響，協助金融業發展出一套將策略目標轉化成具體行動的制度。綜括本研究結果如下：

1. 金融業是否實施平衡計分卡對各構面重要程度之認知差異上，發現除了顧客、企業內部流程、學習與成長等構面有不同的重視程度之外，在財務及風險管理兩個構面的看法則一致。
2. 金融業未來是否實施平衡計分卡對各構面重要程度之認知差異分析，發現金融業不管未來是否有實施平衡計分卡，對財務、顧客、企業內部流程、學習與成長、風險管理構面的看法均一致。
3. 人口統計變項對各構面重要程度之認知差異分析，發現除了不同的職務對財務、企業內部流程、學習與成長、風險管理構面的重視程度不同之外，其餘不同員工人數、資本額、職位、性別、學歷在各構面上重視程度均相同。
4. 財務、顧客、企業內部流程、學習與成長及風險管理等五個構面皆具有顯著正相關，說明此五大構面作為平衡計分卡對金融業之績效指標，也兼顧金融業在經營各方面的需求，故為符合金融業的營運特性。
5. 本研究利用問卷調查來實證分析該績效衡量指標模式之重要性程度，由結果發現本研究所提出之五十二項績效衡量指標模式具有適切性的，可提供金融業在運用平衡計分卡時經營績效之參考依據。

Due to the quick change of domestic and international financial environment in recent years, our country is in the global trend and the development of information technology, the patterns of operation in financial industry changes dramatically. It arouses the consumer to more personalized and diversified financial merchandise need, and then impact the change of global bank industry. Therefore, this study is talking about Balance Scorecard methodology performance evaluation index as reference to all financial industry. It established a set of feasible index through the investigation method of the questionnaire to provide the financial industry. It is expected to have some help to the financial industry.
This research took Taiwanese financial industry as the research sample to discuss and measure how indices influence business performance. It helps the financial industry to develop a set of system that converts the strategical target to action. The research results were summed up as follows:
1. The difference of cognitive perspective of whether the financial industry executes the Balance Scorecard or not, it was found that in addition to the different perspective in customer and internal business process, learning and growth, they have the same perspectives in finance and the risk management.
2. The analysis of different cognitive perspective of whether the financial industry executes the Balance Scorecard or not in the future, it was found that they have the same perspective in finance, customer, internal business process, learning and growth and risk management in spite of whether the financial industry executes the Balance Scorecard or not.
3. The analysis of different cognitive perspective of the variables of personal characteristics, the results showed that there was significance different perspectives in different job position to finance, customer, internal business process, learning and growth and risk management. But, it has the same perspective in different number of employee, capital, job position, sexes and education background.
4. There were positive correlation in all the five factors of finance, customer, internal business process, learning and growth, risk management. It matched the operation characteristic of the financial industry to use the five factors as the measurement indices of Balanced Scorecard and the need of operation characteristic to the financial industry.
5. By using the questionnaire survey, this study investigates the applicability of the proposed 52 evaluation indices. Those indices illustrated in this study are suitable for enterprises to measure the performance . The research results proposed in this study can provide references for enterprises when they plan Financial industry strategies.

中文摘要………………………………………………………………………….….Ⅰ
英文摘要………………………………………………………………………….….Ⅱ
致謝………………………………………………………………………………..…Ⅲ
目錄…………………………………………………………………………………..Ⅳ
表目錄………………………………………………………………………………..Ⅵ
圖目錄……………………………………………………………………………..…Ⅶ
第1章 緒論…………………………………………………………………………1
1.1研究背景與動機……………………………………………………………..1
1.2研究目的……………………………………………………………………..3
1.3研究流程……………………………………………………………………..4
第2章 文獻回顧………………………………………………………………........6
2.1 台灣金融業之分析………………………………………………………….6
2.1.1 台灣金融業概況………………………………………………..........6
2.1.2 台灣金融業發展之探討…………………………………..................9
2.1.3 當前金融業的經營環境所面臨的問題............................................11
2.1.4 金融業未來發展趨勢……………………………………………....18
2.3 平衡計分卡運用在企業經營之探討……………………………………...21
2.3.1 平衡計分卡對企業經營之功能…………………………………....21
2.3.2 平衡計分卡之管理流程…………………………………………....23
2.3.3 平衡計分卡多構面分析…………………………………………....25
2.3.4 平衡計分卡運用在金融業衡量績效指標之探討……………........33
2.3.5 金融業績效衡量指標……………………………………………....37
第3章 研究方法……………………………………………………………………44
3.1 研究對象與範圍…………………………………………………………...44
3.2 研究假說…………………………………………………………………...45
3.3 問卷設計…………………………………………………………...……....46
3.4 資料分析方法………………………………………………………...…....47
第4章 實證分析……………………………………………………………………49
4.1 信度與效度分析…………………………………………………………...49
4.2 敘述統計分析……………………………………………………………...51
4.3 不同樣本特徵之重要性認知差異分析……………………………….......58
4.4 人口統計變項與各構面變項之關係……………………………………...64
4.5 研究架構各構面與研究變項之相關分析………………………………...78




第5章 結論………………………………………………………………………....79
5.1 研究結論…………………………………………………………………...79
5.2 研究貢獻……………………………………………………………...........83
5.3 研究限制…………………………………………………………………...84
5.4 研究建議…………………………………………………………………...85
參考文獻……………………………………………………………………………..86
附錄 問卷調查表
表目錄
表2.1 金融機構家數.............................................................................................12
表2.2 本國一般銀行存放款加權平均利率…………………………………….13
表2.3 本國一般銀行之資產及淨值報酬率…………………………………….14
表2.4 直接金融與間接金融存量比率比較表………………………………….16
表2.5 銀行加值服務之比較…………………………………………………….19
表2.6 平衡計分卡應用於金融業之相關探討………………………………….35
表2.7 平衡計分卡之財務構面績效衡量指標………………………………….37
表2.8 平衡計分卡之顧客構面績效衡量指標……………………………….....38
表2.9 平衡計分卡之企業內部流程構面績效衡量指標…………………….....39
表2.10 平衡計分卡之學習與成長構面績效衡量指標……………………….....39
表2.11 平衡計分卡之風險管理構面績效衡量指標………………………….....40
表2.12 採用平衡計分卡各構面之衡量指標彙總表………………………….....41
表2.13 金融機構綜合性績效衡量指標彙總表……………………………….....42
表4.1 問卷回收情形…………………………………………………………….49
表4.2 平衡計分卡整體績效衡量指標之信度分析…………………………….50
表4.3 受訪公司之員工人數統計表…………………………………………….51
表4.4 受訪公司之資本額統計表……………………………………………….52
表4.5 受訪公司之部門統計分析表…………………………………………….53
表4.6 受訪公司之職位統計分析表…………………………………………….54
表4.7 受訪公司之性別統計分析表…………………………………………….55
表4.8 受訪公司之學歷統計分析表…………………………………………….56
表4.9 金融業目前是否實施平衡計分卡……………………………………….57
表4.10 金融業未來是否實施平衡計分卡…………………………………….....57
表4.11 金融業「目前是否實施平衡計分卡」在各構面之t檢定……………..59
表4.12 金融業「是否實施平衡計分卡」在顧客、企業內部流程、學習與
成長構面之t檢定……………………………………………………....61
表4.13 金融業「未來是否實施平衡計分卡」在各構面之t檢定…………......63
表4.14 金融業之員工人數在各構面之變異數分析………………………….....66
表4.15 金融業之資本額在各構面之變異數分析…………………………….....68
表4.16 金融業之部門在各構面之變異數分析……………………………….....70
表4.17 金融業之不同部門之金融業在績效評估各構面之重要程度之
差異分析………………………………………………………………...71
表4.18 金融業之職位在各構面之變異數分析……………………………….....73
表4.19 金融業之性別在各構面之變異數分析……………………………….....75
表4.20 金融業之學歷在各構面之變異數分析………………………………….77
表4.21 金融業績效衡量指標構面間之相關分析……………………………….78
圖目錄
圖1.1 研究流程架構圖…………………………………………………………..5
圖2.1 台灣金融機構之架構…………………………………………………......7
圖2.2 平衡計分卡之策略管理四流程…………………………………………24
圖2.3 平衡計分卡的基本架構…………………………………………………25
圖2.4 衡量策略之財務主題……………………………………………………27
圖2.5 核心衡量標準架構………………………………………………………28
圖2.6 顧客價值主張之衡量模式………………………………………………28
圖2.7 企業內部流程構面價值鏈模式…………………………………………29
圖2.8 學習與成長的衡量架構…………………………………………………30

參考文獻

一、中文部份

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二、英文部份

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