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研究生:蕭淑玲
研究生(外文):Shu-Lin Hsiao
論文名稱:本國公營銀行企業金融授信實務與新巴賽爾資本協定規範之比較研究
論文名稱(外文):The Study for the Comparison of corporate loan practices of Taiwan government-owned banks and the New Basel Capital Accord requirements
指導教授:丘駿飛丘駿飛引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:元智大學
系所名稱:管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2006
畢業學年度:94
語文別:中文
論文頁數:57
中文關鍵詞:新巴賽爾資本協定
外文關鍵詞:New Basel Capital Accord requirements
相關次數:
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為因應金融環境及經營風險日益複雜,巴賽爾銀行監理委員會已於2004年6月底公佈定版的新巴賽爾資本協定,新協定主要修定內容包括:1.新協定基本架構由「最低資本適足率」、「監理審查」、「市場紀律」三大支柱組成;2.增加作業風險應計提資本;3.修訂及增訂信用風險及作業風險資本計提方法,除標準法外,允許銀行使用內部風險模型計提信用風險所需資本,並對信用風險抵減及資產證券化作進ㄧ步規範;其目的在於提升銀行風險衡量方式與控管技巧,並促進金融體系之穩健發展與強化市場競爭的本質。
行政院金融監督管理委員會已決定我國將於2007年與國際接軌,正式實施新巴賽爾資本協定,對我國銀行業將產生重大影響,在研究新巴賽爾資本協定和我國公營銀行企業金融授信實務的相關規範後,本研究提出下列建議:
1.應積極培訓自有的信用風險管理人才,才能進行建置自有內部模型。
2.建置內部模型所需資料庫。
3.應朝發展自有內部風險模型方向努力,亦可考慮與其他業者ㄧ同開發以降低成本,由於適應新協定的內部模型需花費龐大的建置費用,且銀行三大風險包括信用、作業、市場風險,不是單靠一個模型就能解決,就算是大型銀行也不可能獨立完成,可集合力量共同開發「基本模型」,在基礎架構建立後,再交由銀行個別修改、調整,一方面大幅降低成本,二方面仍保持銀行區隔化特色。
4.調整授信客戶結構,計價需考慮資本費用在內,不應再以調降利率為手段做價格的惡性競爭。
5.使用風險抵減技術,降低風險資產的風險權數,應提高手續費收入業務比重,可減少資本計提,亦可降低信用風險。

關鍵詞:
新巴賽爾資本協定
Nowadays the financial environment and managing risks are getting more complicate. Therefore, Basel Committee on Banking Supervision released the New Basel Capital Accord on July, 2004 in order to improve the current Capital Accord, and encourage banks to enhance risk management. The content of the New Accord includes: 1.The basic framework of the New Accord is consist of three pillars-minimum capital requirements, supervisory review process, and market disciplines. 2. Adding the capital charge of operational risk. 3. Revising and adding methods for capital charges of credit risk and operational risk; allowing banks to use internal risk models to charge the credit risk capital besides using the standardized approach; Setting guidelines for credit risk mitigation and securitization. The Purposes of these actions are to improve banks’ measuring methods of risks and controlling skills. Hence, banks have ability to use capital as a buffer when losses happen. Furthermore, the development of the financial system and the competition of the market can be improved.

Financial Supervisory Commission, Executive Yuan has decided that Taiwan will implement the New Basel Capital Accord officially in the end of year 2006.This implementation will have big impact to our banking industry. After studying the New Basel Capital Accord and corporate loan practices of Taiwan government-owned banks, I have the following proposal:
1. Actively training bank-owned credit risk managers to build internal models.
2. Build data warehouse for internal models.
3. Put efforts on developing the internal models. Banks should enhance the ability of management to lower credit risks and increase their competitive abilities. The cost of building internal models is huge, so banks should consider cooperating with other banks to build models together. They can build “basic model” together first, and then readjust their difference individually. Therefore, banks can save their cost and still keep their own differentiations.
4. Adjusting the structure of loan for customers, and put capital cost into consideration for pricing, instead of decreasing interest rate.
5. Using CRM (credit risk mitigation) techniques to lower the risk weights of risky assets, and raising the percentage of service fee in the business revenue to decrease the capital charge and lower credit risk.

Key words:
New Basel Capital Accord requirements
書名頁 ………………………………………………………………………… i
論文口試委員審定書 ……………………………………………………….... ii
授權書 ………………………………………………………………………… iii
中文摘要 ……………………………………………………………………… iv
英文摘要 ……………………………………………………………………… v
誌謝 …………………………………………………………………………… vi
目錄 …………………………………………………………………………… vii
表目錄 ………………………………………………………………………… viii
圖目錄 ………………………………………………………………………… ix
第一章 緒論
第一節 研究背景與動機 ................................................................…….. 1
第二節 研究目的 …..…………………………………………………… 3
第三節 研究流程 …..…................................................................…….. 4
第四節 論文架構 …..…………………………………………………… 5
第二章 背景介紹
第一節 新版巴賽爾資本協定的發展背景與內容……………………… 6
第二節 新版巴賽爾資本協定對企業金融之規範……………………… 15
第三節 公營銀行授信業務管理……………………………………… 26
第三章 研究方法 …..…………………………………………………… 33
第四章 研究結果
第一節 公營銀行授信客戶結構之特性─A銀行……………………….. 34
第二節 新版巴賽爾資本協定對企業金融規範與銀行授信實務管理之差異... 41
第三節 新版巴賽爾資本協定對企業金融規範與銀行授信實務差異
的因應對策 … ……………………………………………... 48
第五章 結論與建議
第一節 結論 …………………………………………………………… 50
第二節 建議與未來研究方向 ………………………………………… 51
參考文獻 ……………………………………………………………………...... 53
附錄一 ……………………………………………………………………...... 55
一、中文部份
1. A銀行中華民國93年年報(2005),A銀行。
2. 尹先龍(2001),「新巴賽爾資本協定及其對銀行監管的啟示」,<澳門金融管理局季報>,總第一期,澳門金融管理局。
3. 王鶴松(2003),「新巴賽爾銀行資本適足率協定與風險管理」,<銀行公會會訊>,第13期。
4. 王粹馨(2002),「商業銀行如何檢視信用評等表之良窳」,未出版碩士論文,國立中央大學財務金融所。
5. 行政院金融監督管理委員會銀行局與中華民國銀行公會新巴賽爾資本協定共同研究小組(2004),「新巴賽爾資本協定定案版與第三次諮詢文件之差異分析報告」。
6. 金融聯合徵信中心(2002),「新版巴賽爾資本協定制定歷程」,<信用資訊>,第二卷第二期。
7. 金融聯合徵信中心(2002), 「新版巴賽爾資本協定實施之考量」,<信用資訊>,第二卷第五期。
8. 胡志宏(2003),「新版巴賽爾資本協定對我國金融業信用風險管理之衝擊」,未出版碩士論文,元智大學管理研究所。
9. 財政部金融局(2001),「金融六法」,有限責任財政部金融局員工消費合作社。
10. 財政部金融局(2001),「常用金融法規彙編」,第一冊第五版,有限責任財政部金融局員工消費合作社。
11. 陳寶清(2004),「新巴賽爾資本協定對本國銀行授信業務之影響以─T銀行為例」,未出版碩士論文,長榮大學經營管理研究所。
12.曾令寧、黃仁德(2005),「風險基準資本指南-新巴賽爾資本協定」,金融研訓院。
13. 曾令寧、黃仁德(2004),「巴賽爾委員會最新發布技術文件介紹」,<信用資訊月刊>。
14. 潘雅慧(2003),「實施新巴賽爾資本協定及我國採行建議」,未出版碩士論文,國立政治大學財務金融研究所。
15. 潘雅慧(2002),「新巴賽爾資本協定及信用風險模型化之研析」,<中央銀行季刊>,第二十四卷第二期。
16. 潘雅慧(2004),「新巴賽爾資本協定與我國因應之道」,<中央銀行季刊>,第二十六卷第二期。

二、英文部份
1Basel Committee on Banking Supervision (1998),“International convergence of capital measurement and capital standards”.
2Basel Committee on Banking Supervision (2003),“The New Basel Capital Accord”.
3Basel Committee on Banking Supervision (2003),“Consultative Document: Overview of the New Basel Capital Accord”.
4BIS (2003),“BIS’S Organisation and Governance”.
5BIS(2003),“Basel II Significant Progress on Major Issues”, Basel: BIS.
6Glaster, B., & Strauss, A.(1967),“The discovert of grounded theory: Strategiss for qualitative research”, Chicago: Aldome.
7The Basel Committee on Banking Supervision(2004),「International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards」,A Revised Framework.
8The Basel Committee on Banking Supervision(2004),”History of the Basel Committee and its Membership”.
9The Basel Committee on Banking Supervision(2004),”Principles for the home-host recognition of AMA operational risk capital”.
10Trochim, W.(1989), “Outcome pattern matching and program theory”, Evaluation and program planning, vol.12, pp.355-366.
11W.F., Treacy and Cary,M.S.(1998),“ Credit Risk Rating at Large U.S. Banks”, Federal Bulletin.
12Yin, R.K., (1994),“ Case study research: Design and Methods, 2nd edition”, London: Sage Publications, Inc.

三、網站
1.公開資訊觀測站,http://newmops.tse.com.tw/
2.中華信用評等,http://www.taiwanratings.com/tw/
3.BIS,http://www.bis.org/
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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