臺灣博碩士論文加值系統

我國的公立學校與私立學校的教職員退休金是有不同的領取方式與差異，本文談到公、私立學校的退休金的差額，希望透過不同的準備方式來補足其差異；目前國內公、私立學校教職員退休金均有「公教人員保險養老給付」作為基礎，再加上教職員退撫基金二項；在公教人員保險養老給付方面，公、私立學校的領取都是一樣的，但是關於退撫基金方面，公立學校的領取方式就會較私立學校來的優渥，因此私立學校如果希望能夠退休金能夠彌補和公立學校之間的差額，就必須透過自給自足的方式來籌足，因此本文就是以不同的投資工具，透過效率前緣以及蒙地卡羅分析，以國外的投資機構TIAA-CREF為例，說明如何去補足這個資金缺口，是以一次領取方式為例，不同的俸點差額補足不同的退休金缺口。

There are different systems in the retirement pension plans for public schools and private schools in Taiwan. This article looks up the differences in retirement pension plans between public and private schools and makes suggestions to compensate the differences.
At present, the rules of retirement pension plans for professors and administrators in domestic public and private schools are based on the “Government Employees and Teachers Insurance and Superannuation Scheme”. The payment of public and private school is the same in government employees and teachers insurance in superannuation scheme, but the plans in public schools are better than in private schools for retirement. We try to use different investment instruments to analyze how to bridge the gap based on the analysis of Efficiency Frontier and Monte Carlo simulation, where the instruments include the investment vehicles form the TIAA-CREF in the U.S.A.

目錄
書名頁 ………………………………………………………………………… i
論文口試委員審定書 ……………………………………………………….... ii
授權書 ………………………………………………………………………… iii
中文摘要 ……………………………………………………………………… iv
英文摘要 ……………………………………………………………………… v
誌謝 …………………………………………………………………………… vi
目錄 …………………………………………………………………………… vii
表目錄 ………………………………………………………………………… viii
圖目錄 ………………………………………………………………………… ix
第一章 緒論……………………………………………………………………….1
第一節 研究背景與動機…………………………………………………….1
第三節 研究目的…………………………………………………………….8
第三節 研究流程…………………………………………………………….8
第二章 相關理論與文獻探討……………………………………………………10
第三章 研究方法…………………………………………………………………15
第一節 研究問題……………………………………………………………15
第二節 模擬結果……………………………………………………………17
第四章 研究結論與建議…………………………………………………………29
第一節 研究結論……………………………………………………………29
第一節 研究建議……………………………………………………………30
參考文獻……………………………………………………………………………31
附錄一：全美排名前五十大大學的退休金計畫選項……………………………35
附錄二：全美排名前五十大文學院的退休金計畫選項…………………………38
附錄三：公務員俸額表（95）……………………………………………………41

關鍵字：私立學校的退休金準備、蒙地卡羅分析、效率前緣資產配置組合、理財規劃、CFP。

表 目 錄

表1 現行公立學校教職員退休金計算基準一覽表……….......................................4
表2 現行私立學校教職員退休金計算基準一覽表………………………………...4
表3 公、私立學校各個薪資等級退休金一次給付的差額………………………...5
表4 確定給付與確定提撥之基本差異……………………………………………..10
表5 TIAA-CREF月報酬率1.01%下的效率前緣資產配置組合之敘述統計表….18
表6 TIAA-CREF月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合下模擬財富的百分位
數表…………………………………………………………………………….19
表7 Vanguard月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合之敘述統計表………...20
表8 Vanguard月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合模擬財富的百分位數表21
表9 南山月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合之敘述統計表………………22
表10南山月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合下模擬財富的百分位數表….23
（提撥金額以2000元/月計算）
表11南山月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合下模擬財富的百分位數表….24
（提撥金額以3000元/月計算）
表12南山月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合下模擬財富的百分位數表….25
（提撥金額以4000元/月計算）



圖 目 錄

圖1 以教師俸點740點（本俸50,835元）以及服務30年計算公私立教職員之差額..5
圖2 研究流程圖………………………………………………………………………...9
圖3 TIAA-CREF 的效率前緣………………………………………………………...17
圖4 TIAA-CREF月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合………………………..18
圖5 Vanguard的效率前緣圖…………………………………………………………..19
圖6 Vanguard月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合……………………………20
圖7 南山人壽投資組合的效率前緣…………………………………………………...21
圖8 南山人壽月報酬率1%下的效率前緣資產配置組合圖………………………….22

一、中文部份：
1.王季云（2002），我國退休金制度與老人經濟安全保障之探討，碩士論文，政治大學行政管理研究所。
2.王儷玲，勞工退休金條例草案建議修正為兩層式之個人帳戶制，中華民國退休基金季刊，第2卷， 第4 期，
3.吳國輝，我國私立學校教師退休及相關問題之探討，碩士論文，台灣師範大學三民主義研究所。
4.李秀玲（1998），個人儲蓄帳戶之職業退休金規劃與財務檢討，碩士論文，台灣大學社會學研究所。
5.李松杰（2002），退休基金管理運用與委託經營之配置策略，碩士論文，政治大學企業管理研究所。
6.李建慧（2000），個人預計退休年齡的決定， 碩士論文，中央大學產業經濟研究所。
7.李瑞蘭（2000），公保制度的回顧與現況， 中華民國退休基金季刊，第2卷，第2期，第54-69頁。
8.沈福仁（1999）， 新制退休金條例施行日期及扣抵資遣費之淺析，中國勞工，第996 期， 第38-39頁。
9.沈福仁（1998），新制勞工退休金條例之再探索，中國勞工，第978期，第40-41頁。
10.沈福仁（1999），對主管機關關於退休金計算方式釋示之研析，中國勞工，第991期，第40-41 頁。
11.沈福仁（1999），關於新制勞工退休金提撥率問題之再探討，中國勞工，第995 期， 第44-45 頁。
12.周麗芳，我國退休金制度與老人經濟安全保障之探討，碩士論文，政治大學行政管理學系。
13.林大鈞（1999），落實勞工退休所得保障制度，中國勞工， 第995期，第16-18頁。
14.林崑山（2002），現行教職人員退撫制度改善之研究-以高雄市中小學教師為例，碩士論文， 中華大學經營管理研究所。
15.洪瑞清（1999），我國勞保退休制度之興革，中國勞工，第995期，第10-15頁。
16.胡萬如（2002），我國勞工退休金制度之研究，碩士論文，淡金大學保險學系。
17.張熒真（2001），我國勞工退休金制度變革之研究，碩士論文，逢甲大學保險學系。
18.符寶玲（2001），退休基金-制度與管理，華泰文化
19.陳旭芬（1998），我國現行私立學校退休撫卹制度之探討，碩士論文，政治大學公共行政研究所。
20.陳登源（2000），退休基金制度設計與委託經營及共同基金市場關係之研究，中華民國退休基金季刊，第1卷，第1期，第29-41頁。
21.陳登源（2002），從社會安全觀點看勞工退休金改制之精神-評論與建議，中華民國退休基金季刊，第3卷，第1期，第19-26頁。
22.陳聽安（2002），公務人員退休撫卹基金改採確定提撥制可行性之探討，中華民國退休基金季刊，第3卷， 第1期，第5-18頁。
23.商業週刊九五九期-零息風暴 P100-P107
24.黃允成（2001），公務人員擇領退休金最適決策之研究，管理與系統，第8卷，第1期，第97-128頁。
25.葉至誠（2003），私校教職員工退休年金規畫芻議，世新大學人文社會學報，第4期，第1-37 頁。
26.葉至誠（2003），私校教職員工退撫新制規劃芻議，九十一學年度北區私立大專校院人事業務連繫會議。
27.葉長明（1996），公務人員退輔制度檢討改進之研究，公務人員月刊， 第6卷， 第8期， 第3-21頁
28.葉錫欽（1997），我國公務人員退輔基金提撥率之研究，碩士論文，輔仁大學應用統計研究所。
29.鄭月遂（1998），勞工退休金新制的優良點，中國勞工，第978期，第26-28頁。
30.鄭玉瑞（1998），勞工退休金制度的改弦易轍，中國勞工， 第983期， 第15-17頁。
31.謝曜宇（2001），退休教師經濟生活與經濟滿意度之探討-以台北市公立高級中學退休教師為例，碩士論文，長庚大學醫務管理研究所。
32.蕭純芳（2003），私立大專院校教職員工退休金理財規劃意向之研究第1-4頁，
33.蘇書玄（1998），退休基金委託經營之研究，碩士論文，中正大學財務金融研究所。

二、英文部份：
1.Barber, A. E., Dunhan, R. B., and Formisano, R. R.,“The Impact of Flexible Benefits on Employee Satisfaction,” Personnel Psychology, pp. 45-74（1992）
2.Barr, N., “The Economics of the Welfare State, ”Standford University Press（1987）
3.Cook, F. L. and Settersten, R. A., “Expenditure Patterns by Age and Income Among Mature Adults:Does Age Matter,” The Gerontologist, pp. 10-23（1995）
4.Dan Nevins, 2004, “Goal-based Investing: Integrating Traditional and Behavior Finance,” Journal of Wealth Management, Volume 6
5.Goodman, M., Americans and Their Money: 1986 “Money”, Winter（1988）
6.John A., William O. B., Janet K.S., Richard S., “What’s in Your 403（b）?” Academic Retirement Plans and the Costs of Under diversification （P38 Table1）
7.Lee, S., “Retirement and Productivity,” Review of Economics and Statistics,” Vol. 43, No. 1,pp90-92（1961）.42. Schulz, J. H. and Carrin, G. , “The Roles of Savings and Pension Systems in Maintaining Living Standard in Retirement,” Journal of Human Resources,” Vol . 7 ,No. 3, pp.343-365（1970）

三、相關網站：
1. 內政部統計處， 內政國際指標，
http://www.moi.gov.tw/W3/stat/home.asp（2005）。
2. 內政部統計處， 生命表統計，
http://www.moi.gov.tw/W3/stat/home.asp（2005）。
3. 內政部統計處， 臺閩地區老人狀況摘要分析，
http://www.moi.gov.tw/W3/stat/home.asp（2005）。