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研究生:王慧媛
研究生(外文):WAGN HUI YUAN
論文名稱:實施新巴塞爾資本協定信用風險IRB法對票券金融公司內部評等制度的影響-以A票券金融公司為例
論文名稱(外文):The Impact of the Credit Risk IRB Approach under the BaselⅡ on Internal Rating System of Bills Finance Corporations- A Case Study of A Bills Finance Corporation
指導教授:詹錦宏 
學位類別:碩士
校院名稱:長庚大學
系所名稱:企業管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2007
畢業學年度:95
語文別:中文
論文頁數:118
中文關鍵詞:IRB法新巴塞爾資本協定內部信用評等制度卡方檢定ROC正確率檢定
外文關鍵詞:IRB approachBasel IIInternal rating systemChi-square testsROC rate tests
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本論文係以A票券金融公司為例,擬就票券金融公司建置IRB法(The Internal Rating Based Approach)下內部信用評等制度實務之觀點,研究探討新巴塞爾資本協定IRB法之內部信用評等制度實施後,對票券公司授信業務與信用評等所產生的差異性與影響,並對新舊制不同信用風險評等模型評等結果進行卡方檢定與ROC正確率檢定。本研究提出以下結論與建議:
一、新、舊制信用評等對母公司或第三人提供保證評等方式不同,將影響未來之授信方式。
二、新制信用評等模型加重財務指標評估項目比重,將減低人員主觀判斷影響。
三、部份產業因歷史資料期間太短或家數太少,採保守原則核給最差之評等,評等結果較不利此類產業。
四、IBR新制信用評等制度實施初期部份產業因資料期間不夠長或家數太少無法反應其真實信用等級,將影響評等預測違約之效度。
五、利用金融聯合徵信中心資料庫,協助建置適用於票券公司之各產業信用風險模型。
六、票券金融公司實施IRB法下內部信用評等評等結果應連結風險成本訂價機制及績效管理制度。
This paper uses A bills finance corporation as a case study to examine the impact of the internal rating system under the Basel II credit risk IRB approach on credit businesses and ratings of bills finance corporations. This paper discusses the differences before and after the implementation of the internal rating system by using bills finance corporations as examples, and conduct chi-square tests and ROC rate tests to validate the results produced by the credit risk models under the old and new systems. This paper comes up with the following conclusions and suggestions:
1.The differences in the provisions of guarantees and crediting methods to the parent companies or third parties between the old and new credit rating systems will affect the methods in granting credit facilities in the future.
2.The increase in weightings of financial indicators from the credit rating model under the new system will reduce the impact of subjective judgments from personnel.
3.If the history is too short or the number of the companies is too small in some industries, the worst ratings shall be given on the conservative principle. This put such industries at a disadvantage in terms of rating results.
4.During the initial period immediately after the implementation of IRB approach under the new system, the industries with too short a history or too small numbers of companies cannot reflect their true credit levels; therefore, the validity of predictability of defaults by the rating system will be affected.
5.Joint Credit Information Center’s database may be utilized to assist in the establishment of credit risk models for different industries at bills finance corporations.
6.The results of the implementation of the internal credit rating systems under IRB approach should be linked with the pricing mechanism of risk costs and performance management system.
指導教授推薦書
口試委員會審定書
授權書……………………………………………………………. iii
誌謝…….………………………………………………………… iv
中文摘要………………………………………………………… v
英文摘要………………………………………………………… vii
目錄……………………………………………………………… viii
表目錄…………………………………………………………… ix
圖目錄…………………………………………………………… xiv
第一章 緒論…………………………………………………… 1
第一節 研究背景與動機…………………………………… 1
第二節 研究目的…………………………………………… 4
第三節 研究流程與架構…………………………………… 4
第二章 文獻探討....……………………………………… 7
第一節新版巴塞爾資本協定制定歷程…………………….. 7
第二節新舊巴塞爾協定之比較…………………………….. 10
第三節新巴塞爾協定之主要架構………………………….. 14
第四節內部評等法之信用風險衡量方式………………….. 20
第五節信用評等模型與國內信用評等制度簡介….………. 29
第三章 票券金融公司現況概述……………………………… 42
第一節票券金融公司經營現況..…………………………… 42
第二節票券業因應BaselⅡ之實施信用風險評等制度發展現況 56
第四章 A票券金融公司個案探討……………………………. 62
第一節 個案描述-A票券金融公司………………………… 62
第二節 A票券金融公司授信業務及舊制信用評等……… 67
第三節 A票券金融公司新制內部信用風險評等制度…… 73
第四節 A票券金融公司新信用評等制度之等級相關檢定與模型測試85
第五章 結論與建議…………………………………………… 107
第一節 研究結論…………………………………………… 107
第二節 研究建議…………………………………………… 109
參考文獻………………………………………………………… 112
一、中文部份
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二、英文部份
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三、網站部份
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公開資訊觀策站,http://newmops.tse.com.tw (2007/5)
台灣經濟新報網站,http://www.tej.com.tw(2007/6)
全國博碩士論文網站,http://datas.ncl.edu.tw
金管會網站,http://www.banking.gov.tw (2007/5)
金融聯合徵信中心網站,http://www.tabf.org.tw (2007/5)
票券金融商業同業公會網站,http://www.tbfa.org.tw (2007/6)
國際清算銀行,http://www.bis.org(2007/5)
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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