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研究生:黃奇輝
研究生(外文):Hung-Chi Huei
論文名稱:金融業對企業不良債權處理與管理之研究
論文名稱(外文):Handling and Managing the Problems of Business Non-performing Loans in Banking Industry
指導教授:施能仁施能仁引用關係陳欽雨陳欽雨引用關係
指導教授(外文):Chih Neng-jenChen Chin-Yeu
學位類別:碩士
校院名稱:大葉大學
系所名稱:事業經營研究所碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2007
畢業學年度:95
語文別:中文
論文頁數:153
中文關鍵詞:逾期放款(overdue loan)呆帳(bad debt)不良債權(non-performing loan)
外文關鍵詞:overdue loanbad debtnon-performing loan
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目前銀行業普遍存在不良債權的處理與管理的問題,顯示引進資產管理公司,推動資產證券化制度,對台灣金融業並沒有完全達成預期效果。相反的,上述制度的引進造成了「道德風險」的危機,使台灣金融業在處理NPL上治絲益焚。本研究從行銷管理的觀點,將不良債權視為商品,探討如何以快速且有效益的方式,將商品快速售出。
經本研究運用歷史資料分析發現:如果第一線NPL催收人員,憑經驗的累積,往往可以在最快速的時效內,完全收回不良債權,可說是防止不良債權發生的黃金時效。對於需長時間進行冗長催討程序的不良債權,經統計分析發現:許多以經驗法則的不良債權處理方法,可能是錯誤的。銀行業往往以錯誤的評斷方法,將該售出的不良債權留下,而將該留下的可處理債權出售。因此,如何找出正確評斷不良債權的評量準則,乃是金融業的當務之急。經交叉分析及卡方檢定結果發現:借款客戶之財務能力、擔保情況、償債能力、呆帳金額、開戶至呆帳年數等變數,可作為呆帳是否能夠回收之預測變數。尤其是採用客戶的財務能力、有無擔保償債能力組合分析,更可提高呆帳可能性之預測能力。
此外,本研究選擇了立新橡膠公司作為研究個案,展開期間長達三年的實際觀察及記錄分析。從該個案剛開始產生經營危機,到正式宣告無法經營而成為逾期放款戶,終至完全債權收回,探討不良債權處理的過程中,所需面對的問題及抉擇,並用以印證本研究論證之正確性。經個案研究後發現:在對經長時間冗長催理程序後的不良債權,銀行業應尋找有效的評比依據,作為出售債權與否的指標,而不應以經驗法則,造成「賤售」資產的憾事。此外,不良債權的處理與管理過程中,第一線人員所面對的是「從談判桌到法庭」的抉擇,如何以談判桌方式收回債權,採行有效的方法與運用籌碼,將決定不良債權處理與管理成果的優劣。
Currently the problems of business non-performing loans (NPL) in banking industry are quite prevalent in Taiwan. This implies that Taiwan’s banking industry has not achieved the expected effects from both the introduction of asset management corporation (AMC) and the promotion of asset securitization system (ASS). On the contrary, the introduction of AMC and ASS has led to the crisis of moral hazard that may result in certain tangled conditions for dealing with the NPL problems. From the perspective of marketing management, the present study regarded NPL as commodity and aims to investigate what rapid and effective methods should be applied to sell such commodity.
From analyzing the historical data of studied case, the current study found that the managing NPL first-line officers usually could collect all NPL in a short term just based on his/her professional experiences, and it further proved that the initial period of event happening is the golden time to prevent the occurrence of NPL problems. For the cases of NPL requiring lengthy procedures for collection, the study used the statistical methods to analyze and revealed that it might be a wrong way to handle the NPL problems with thumb of rules. The banking industry usually adopted an incorrect accessing method to sell the not-for-sale NPL but keep the need to be sold NPL. Hence, it will be a front burner to find out the accurate criteria for accessing NPL. Findings of cross analyses and Chi-square test further indicated that the variables, customers’ financial ability, warranty conditions, debt-paying ability, amount of bad debt, and the term from account opening to the occurrence of bad debt, could be served as the predictors to decide whether the bad debts can be recovered or not. The contingent analysis of customers’ financial ability and warranty for debt-paying ability, in particular, will further enhance the ability for correctly predicting the possibility of bad debt occurrence.
Besides, the study selected Li-Hsin Rubber Ind. Co., Ltd. as the study case and conducted a three-year period practical observation and data analysis. The study explored the issues about the case how to face NPL problems from the beginning of the operation crisis to the formal announcement of the company failing to operate, till the time when all creditors’ rights were recovered. The results of this case study further indicated that the NPL needed to be recovered after lengthy procedures, and the banking industry should seek out the effective criteria to be as the indicators for determining if the possibility of selling the creditor’s rights rather than using the thumb of experiential rules, since it might cause great regret of selling assets cheaply. Moreover, what the first-line personnel will face shall be the choice of “from bargaining table to court” during the period of dealing with the NPL problems. Whether a poor outcome or a satisfactory result will be obtained from handling and managing the NPL, it simply depends on the collectors who will apply what kinds of effective methods and bargaining chip to recover the creditors’ rights during the negotiation process.
內容目錄
中文摘要 ....................... iii
英文摘要 ....................... v
致謝辭  ....................... vii
內容目錄 ....................... viii
表目錄  ....................... x
圖目錄  ....................... xii
第一章  緒論..................... 1
  第一節  研究背景................. 1
  第二節  研究動機................. 3
  第三節  研究問題................. 6
  第四節  研究目的................. 8
第二章  文獻探討................... 9
  第一節  金融業NPL產生之原因........... 9
  第二節  金融業NPL處理對策............ 13
  第三節  NPL之處理與管理相關研究........ 17
第四節  處理NPL之管理思維及道德風險...... 19
第三章  研究方法................... 24
第一節  研究方法及緣由.............. 24
第二節  研究步驟及架構.............. 25
第三節  研究假說................. 28
第四節  初級樣本資料說明............. 29
第五節  統計分析方法................ 30
第六節  選擇個案研究之理由............ 31
第四章  文獻及個案銀行資料分析結果......... 34
第一節  NPL問題的隱喻分析........... 34
第二節  NPL處理與管理方法分析結果......... 37
第三節  NPL與行銷觀念的應用............ 40
第四節  個案銀行分析結果.............. 43
第五節  管理意涵.................. 49
第五章  債權個案資料分析結果............. 51
  第一節  基本資料結構分析結果.......... 51
第二節  單一變數交叉分析結果......... 57
第三節  組合變數交叉分析結果.......... 65
第四節  呆帳收回難易度之消費者區隔分析及管理意涵....................
70
第六章  NPL處理成功案例分析結果.......... 73
  第一節  個案背景................ 73
  第二節  從個案公司訪談的NPL意涵........ 75
  第三節  個案公司與正新公司之比較分析結果.... 78
  第四節  個案公司NPL處理成功原因分析結果.... 82
  第五節  管理意涵................ 85
第七章  結論與建議................. 88
  第一節  結論.................. 88
  第二節  實務建議................ 94
  第三節  研究限制................ 96
  第四節  後續研究建議.............. 97
參考文獻 ...................... 98
附錄A 個案銀行呆帳戶個案資料表-放款時資料...... 106
附錄B 個案銀行呆帳戶個案資料表-出售債權預估處理形.. 114
附錄C 個案銀行呆帳戶個案資料表-形成逾期放款時資料.. 117
附錄D 各案公司訪談紀錄................ 150
附錄E 立新橡膠股份有限公司.............. 153
表目錄
表 2- 1 金融業NPL產生之原因............... 11
表 2- 2 金融業NPL處理之相關研究彙整........... 15
表 2- 3 對金融業NPL處理與管理改進建議.......... 18
表 3- 1 統計個案財務能力與償債能力計算方式表...... 26
表 4- 1 金融業NPL之處理與管理方式的優劣比較...... 40
表 4- 2 個案銀行1986年─2005年NPL處理分類....... 43
表 5- 1 個案資料呆帳收回戶數及百分比.......... 51
表 5- 2 個人帳戶基本資料................ 52
表 5- 3 公司戶設立年數至產生呆帳戶數分析表....... 53
表 5- 4 借款人借款性質................. 54
表 5- 5 變異數分析結果................. 54
表 5- 6 呆帳金額與呆帳放款年數分類表.......... 55
表 5- 7 帳戶類型對銀行往來資料之變異數分析結果..... 56
表 5- 8 銀行往來變數的群組分類結果........... 56
表 5- 9 性別對呆帳回收卡方分析............. 57
表 5- 10 年齡對呆帳回收卡方分析............. 58
表 5- 11 教育程度對呆帳回收卡方分析........... 58
表 5- 12 職業類別對呆帳回收卡方分析........... 59
表 5- 13 公司設立至呆帳產生年數對呆帳回收卡方分析.... 59
表 5- 14 借款有無擔保對呆帳回收卡方分析......... 60
表 5- 15 呆帳金額高低對呆帳回收卡方分析......... 61
表 5- 16 呆帳發生距放款年數對呆帳回收卡方分析...... 61
表 5- 17 呆帳發生距開戶年數對呆帳回收卡方分析...... 63
表 5- 18 財務能力對呆帳回收卡方分析........... 64
表 5- 19 償債能力對呆帳回收卡方分析........... 65
表 5- 20 財務能力交叉擔保情形對呆帳回收卡方分析..... 66
表 5- 21 財務能力交叉呆帳金額區間對呆帳回收卡方分析... 67
表 5- 22 財務能力交叉償債能力對呆帳回收卡方分析..... 68
表 5- 23 財務能力交叉開戶距呆帳年數區間對呆帳回收卡方分析......................
69
表 6- 1 立新橡膠成立至解散大事記要........... 74
表 6- 2 立新公司與正新公司資產與信用分數比較表...... 79
表 6- 3 立新公司NPL處理之困難及因應行為表....... 84
表 7- 1 本研究所提出假說檢驗結果分析表......... 91

圖目錄

圖 3- 1 研究流程................... 27
圖 3- 2 研究架構................... 28
參考文獻
中文部份:

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