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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:賴碧環
研究生(外文):Lai,Pi-Huan
論文名稱:銀行企業放款利率價差與授信評分關係研究
論文名稱(外文):The Relationship Of Interest Yield Spread And Credit Scoring Of Corporate Bank Loans
指導教授:蔡偉澎蔡偉澎引用關係
指導教授(外文):Tsai,Wei-Pen
學位類別:碩士
校院名稱:輔仁大學
系所名稱:金融研究所
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2007
畢業學年度:95
語文別:中文
論文頁數:102
中文關鍵詞:銀行企業授信銀行授信評分放款利率價差
外文關鍵詞:interest yield spread of corporate bank loanscredit scoring of bank loansbank loans
相關次數:
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銀行為受授信用調節資金供需的機構,在現代經濟制度下,市面上流通的貨幣,實際具有通貨形式的不過佔其中極小的一部份,大部份都是銀行所貸出的信用。
授信業務為銀行主要業務之一,透過存款及放款的利率價差來賺取利潤,為銀行盈利之最主要來源,故授信品質之優劣,影響銀行經營之健全至鉅。近年來由於金融自由化及國際化,各種金融管制逐步放寬,加上金融市場工具的創新與進化,導致市場競爭增加與經營風險提高,銀行為期有效掌握授信戶信用情形,已導入風險管理觀念,制定授信企業戶信用風險評等,意即將顧客信用資料細分為若干項目並進行評分,最後再以總評分來衡量客戶的信用品質,進而決定出貸放條件。
然而,層出不窮之重大假帳、掏空事件卻一再發生,各銀行的逾放比率大幅提高,政府甚至為解決此一問題而研討出金融改革計劃,試圖降低逾放比率並改善銀行體質,而金融機構現所使用之授信評分表上的項目是否能夠確實反映出企業戶的信用風險,因而衍生出本研究動機。因此,本研究的主要目的為探討銀行企業授信放款利率價差和的授信評分項目的影響顯著性及影響方向,進而判斷這些評分項目是否能有效判斷該公司的風險及放款利率差之關係。
本研究以甲銀行約258筆的資料,就評分表格式不同區分為一般企業信評表、微型企業信評表及綜合表(兩個評分表統一其格式)三種版本,並依三種版本將所有資料區分五大類,A:資本額、B:借款額度、C:借款期間、D:擔保條件、D:信評表總分高低,透過分析方法包括T檢定、多元迴歸、變異數分析以了解信評表上各項目是否都能充分顯示出授信企業之信用狀況,且足以決定銀行對企業授信放款利率價差。
本研究的實証結論顯示出:(1)擔保條件仍為銀行在評估授信放款時最重要依據,其與放款利率價差有顯著的關係,且為負相關。(2)信評表無法完全有效反映銀行貸放的風險,且其中多項評分因子無實際數字參考,分數多寡易受到授信人員及授信主管個人喜好的介入所影響。(3)銀行授信政策亦為決定企業授信條件及貸放方向依據。
Bank is an institution of receiver and provider of credit and funds. Under present economic system, only a minor part of the funds available in the market is represented by currency of physical existence and the major part of them is in the form of credit as provided by all kinds of banks.
Providing credit is one of the main services offered by banks and they create profit through the margin between deposit and loan rates, which is an important source of earning of banks. Hence, quality of credit plays an important part of healthy operation of a bank. Following liberalization and internalization of banking regime, lifting of various financial controls, plus the innovation and evolution of financial instruments, the intensity of competition and level of risks in the market are both growing to all time high. In order to place the credit stands of customers under effective control, Risk Management Concept is introducing into the loan decision mechanism, which allows banks to classify the credit stands of loan customers, giving scores to different parts of credit of a customer and summing up to measure the credit quality and to decide the rates and other conditions of loan.
However, even with such endeavors, foul accounts and serious embezzlements still remained. To address such problem, the government tried with financial reformation plans in the efforts of reducing non-performing rate and improving the health conditions of banks. Also, it is still a doubt whether the score card used by financial institution in providing loan can really reflect the credit stands of corporate customers. These led to this research. The main purpose of this research is to study the levels of significance of rate difference in deposit and loan and the scoring items in loan decision, as well as the directions of its effect. The findings will then applied to determine whether these scoring items can effectively judge the relationship between the risk and the rate difference of a financial institution.
This research studied 258 lots of loan data of Bank A. The data are for General Corporate Credit Evaluation and Small Business Credit Evaluation. They were then based to form a Generalized Evaluation but consolidating the above two. Based on the data provided in the Generalized Evaluations, it was then differentiated into 5 segments: A: Capital, B. Credit Lines, C. Loan Period, D. Collaterals and E. Scoring. The methods for analysis applied include T-Test, Multiple Regression and ANOVA. The purpose is to find out whether the items on the Evaluations will display the credit condition of the loan customers in sufficient level and is sufficient to determine the loan rate difference to different loan customers.
The empirical results of this research indicated, 1) Collaterals are still the most important basis for evaluating and deciding a loan. It has significant relationship with rate difference between loan and deposit, and is negative correlation; 2) Evaluation can not sufficiently and effectively reflect the loan risk of bank, and many of the factor for evaluation are not quantified and is influenced by personal subjective preferences of loan operators and executives and 3) Loan policy of a bank is also basis for determining corporate loan condition and direction of loan.
謝 辭……………………………………………………………………I
中文摘要…………………………………………………………………II
英文摘要…………………………………………………………………IV
目 錄 ………………………………………………………………VI
表目錄……………………………………………………………………IX
圖目錄……………………………………………………………………X
第一章 緒 論………………………………………………………1
第一節 研究動機……………………………………………………1
第二節 研究目的……………………………………………………2
第三節 研究貢獻……………………………………………………6
第四節 研究架構……………………………………………………6

第二章 文獻探討………………………………………………………7
第一節 銀行授信的定義與類型……………………………………7
第二節 銀行授信探討………………………………………………9
第三節 信用風險分析評估…………………………………………13
第四節 企業授信評分表……………………………………………15
第五節 國內相關文獻探討…………………………………………23
第六節 國外相關文獻探討…………………………………………25

第三章 研究方法與步驟………………………………………………27
第一節 研究流程圖…………………………………………………27
第二節 研究假說……………………………………………………28
第三節 實證模型……………………………………………………29

第四章 實證結果與分析………………………………………………35
第一節 資料描述……………………………………………………35
第二節 放款利率價差-不同群組分類差異T檢定實證分析……42
第三節 放款利率價差-多元迴歸實證分析………………………49
第四節 放款利率價差-ANOVA變異數分析………………………66
第五節 放款利率價差-逐步迴歸分析……………………………67

第五章 結論與建議……………………………………………………77

參考文獻…………………………………………………………………79
附錄……………………………………………………………………………81
附錄一 一般授信企業戶信用風險評分表…………………………81
附錄二 微型授信企業戶信用風險評分表……………………………82
附錄三 各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-一般企業版……………………………………………………………83
附錄四 資本額在1500萬以下的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-一般企業版………………………………84
附錄五 借款額度在500萬以下的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-一般企業版……………………………85
附錄六 借款期間在二年以上的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-一般企業版…………………………………86
附錄七 評分總分超過53分(含)的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-一般企業版………………………………87
附錄八 各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版……………………………………………………………88
附錄九 資本額在500萬以上的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版…………………………………89
附錄十 借款額度在500萬以下的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版………………………………90
附錄十一借款期間在二年以下的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版…………………………………91
附錄十二借款期間在二年以上的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版…………………………………92
附錄十三評分總分低於53分(含)的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版………………………………93
附錄十四評分總分超過53分的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-微型企業版…………………………………94
附錄十五各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定綜合版95
附錄十六資本額小於1500萬(含1500萬)的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版…………………………96
附錄十七資本額超過1500萬的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版………………………………………97
附錄十八借款額度在500萬以下的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版……………………………………98
附錄十九借款期間在二年以上的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版………………………………………99
附錄二十借款期間在二年以下的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版………………………………………100
附錄二十一評分總分於53分以下(含53分)的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版…………………101
附錄二十二評分總分53分以上的各項變數對利率價差迴歸模型的係數估計與檢定-綜合版……………………………………102
一、中文部份(按姓氏筆劃排列)

博碩士論文:

1.呂美慧,「銀行授信評等模式---Logistic Regression 之應用」,政治大學金融學糸,民國88年。
2.江惠櫻,「商業銀行對企業授信決策考量因素與授信品質之關係」,靜宜大學企業管理學系,民國89年。
3.張春本,「銀行授信評估與品質管理之研究」,義守大學管理科學研究所,民國89年。
4.周政良,「銀行對企業中長期放款利率加碼決定因素之實證研究」,中山大學財務管理學系碩士在職專班,民國91年。
5.莊英俊,「財務比率對銀行授信決策的影響之研究」,中山大學財務管理學系碩士在職專班,民國91年。
6.莊傑富,「不同信用評分模型對信用評等之影響」,東吳大學經濟學系,民國94年。
7.黃繼寬,「考慮產業差異下,信用評分模型效力分析 -以Cross Validation為例」,東吳大學經濟學系,民國94年。
8.劉泰谷,「信用卡信用評分模型之建構與分析.」,世新大學管理學院財務金融學系,民國93年。
9.蔡敏華,「風險評估報告與銀行授信決策」,東吳大學會計學系研究所,民國91年
10.謝宛君,「銀行授信策略與影響授信決策因素之研究」,中央大學企業管理研究所,民國88年。

期刊:

1.李儀坤,「銀行授信信用評等制度」,信用合作,第61期,民國88年7月,33-45頁。
2.黃仁德,「銀行的內部信用評等及其應用」,存款保險資訊季刊,第15期,民國91年3月,85-106頁。
3.陳柏倉,「當前銀行授信品質問題之探討」,華信金融季刊,第4期,民國87年12月,53-64頁。
4.陳松興,「信用評等時代的來臨--論信用評等的角色與功能」,實用稅務,第292期,民國88年4月,26-32頁。
5.陳錦村,「銀行授信客戶之信用評等與模式比較」,輔仁管理評論,第4期,民國86年3月,145-171頁。

二、英文部分(字母順序排列)
1.Orgler, Y. E., A Credit Scoring MODEL for Commerical Loans, Journal of Money, Credit, and Banking, 1970
2.Steenackers, A. and Goovaterts, M. J., ACredit Scoring Model for Personal Loans, Insurance Mathematics Economics, 1989
3.Srinivasan, v. &Kim, YH., Designing Expert Financial Systems-A Case Study of Corporate Credit Management, Financial Management, 1988
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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