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研究生:賴東亮
研究生(外文):Lai, Dong Liang
論文名稱:臺灣公務人員退休撫卹基金管理之研究
論文名稱(外文):A Study on Administration oF Taiwan Civil Service Pension Fund
指導教授:周麗芳周麗芳引用關係
指導教授(外文):Chou, Li Fang
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:行政管理碩士學程
學門:社會及行為科學學門
學類:公共行政學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2007
畢業學年度:95
語文別:中文
論文頁數:271
中文關鍵詞:基金管理退撫基金
外文關鍵詞:pension fund
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臺灣公務人員退休撫卹基金(退撫基金)自1995年成立,由退撫基金管理委員會統一管理,按政府別、身分別,分戶設帳,分別以收支平衡為原則,但依據2003年退撫基金第2次精算結果(美世顧問公司),軍職人員自2013年、教育人員2032年及公務人員2035年起,將陸續產生累積虧損(破產),主要原因為退休制度本身結構問題、提撥率不足所致,其次為經營績效無法大幅提升,原因為管理組織屬性欠彈性、專業人才不足、管理法令束縛及資產配置較保守,對於現有制度與管理之缺失,如何檢討改善,以提高收益,確保基金之永續發展,為本研究之重點。
本研究採用制度分析比較,藉由退撫基金與先進國家退休金計畫與管理制度加以比較,瞭解臺灣與其他國家退休管理制度上之差異,並探討未來世界退休制度管理趨勢。並蒐集勞工保險基金、勞工退休基金及公教保險準備金等基金相關資料,再與退撫基金作管理運用之比較研究,另外,與退撫基金同質型國外退休基金管理模式之相關研究文獻,作分析比較研究,依投資組合模型計算出最適資產配置,以瞭解退撫基金經營管理之效率性。
The Public Service Pension Fund (PSPF) of Republic of China was established in 1995. On the principle of collection/payment balance, the Management Board of Public Service Pension Fund (MBPSPF) is in charge of management of the PSPF by setting up different independent accounts in accordance with the capacities and governmental levels. The outcome of actuarial evaluation conducted in the year 2003 forecasted the accumulated net loss (insolvency) will respectively happen to the military personnel in the beginning year of 2013, the educational workers in the beginning year of 2032 and the public servants in the beginning year of 3035. The factors will result in the accumulated net loss (insolvency) mainly include incomplete framework of the public service pension system and insufficient contribution rate. Due to inelastic organization and framework, shortage of professional personnel, constraint of the laws and regulations and conservative strategies of assets allocation, overall performance can not be improved substantially is also the minor factor that will result in the accumulated net loss. The key point of this study will focus on eliminating the defects of the present system and administration and making improvement to increase overall earnings, thus continuing operation of the PSPF can be ensured.
第一章 緒論……………………………………………………………… 1
第一節 研究動機……………………………………………………… 1
第二節 研究目的……………………………………………………… 2
第三節 研究範圍與限制……………………………………………… 3
第四節 研究方法與步驟……………………………………………… 4
第二章 理論基礎與文獻探討…………………………………………… 6
第一節 退休金理論與制度概述……………………………………… 6
第二節 退休基金管理的法律架構與內容…………………………… 14
第三節 退休基金的管理制度與管理趨勢…………………………… 17
第四節 退休基金管理運用之重要性及其原則……………………… 22
第五節 退休基金管理型態…………………………………………… 25
第六節 退休基金的資產配置………………………………………… 28
第三章 各國退休金制度與管理概述……………………………………30
第一節 美國…………………………………………………………… 30
第二節 英國…………………………………………………………… 38
第三節 日本…………………………………………………………… 43
第四節 新加坡………………………………………………………… 47
第五節 智利…………………………………………………………… 52
第六節 臺灣…………………………………………………………… 57
第七節 各國退休制度與基金管理之未來趨勢……………………… 128
第四章 臺灣四大退休基金管理問題與剖析………………………… 140
第一節 潛存債務問題…… …… …… …… ……………………………140
第二節 長期經營績效有待提昇問題 ………………………………… 143
第三節 整體績效之考評問題 ………………………………………… 153
第四節 建立資訊公開制度問題 ……………………………………… 155
第五節 監理組織辦理監督考核問題…………………………………… 158
第六節 建構一整合性風險管理架構問題……………………………… 161
第七節 投資政策與長期資產配置計畫問題…………………………… 163
第八節 委託經營允就以往績效偏低問題……………………………… 165
第五章 公務人員退休撫卹基金管理之探討………………………… 169
第一節 管理機構組織型態之探討……………………………………… 169
第二節 資產配置組合之探討…………………………………………… 180
第三節 潛藏負債之探討………………………………………………… 194
第四節 資產負債管理之探討…………………………………………… 218
第五節 管理運用之探討………………………………………………… 222
第六節 與退撫基金同質型的三國外退休基金管理模式之探討……… 237
第七節 基金管理趨勢之探討…………………………………………… 246
第六章 結論…………………………………………………………………253
第一節 研究結果………………………………………………………… 253
第二節 建議……………………………………………………………… 259
一、 中文部分
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二、英文部分
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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