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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:張瑤庭
研究生(外文):CHANG YAO TING
論文名稱:銀行對於中小企業及小企業授信因素評估-針對企業之營運規模設計評分表
論文名稱(外文):KEY Factor Study of Banking Credit Granting on Small & Medium Sized Enterprises--Scorecard Design based on Company and Operation Scale
指導教授:曾文宏曾文宏引用關係
指導教授(外文):TSENG WEN HUNG
學位類別:碩士
校院名稱:南台科技大學
系所名稱:高階主管企管碩士班
學門:商業及管理學門
學類:其他商業及管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2007
畢業學年度:95
語文別:中文
論文頁數:96
中文關鍵詞:授信企業信用評等表因素分析非量化財務授信因素
外文關鍵詞:Credit grantingkey-factor analysisnon-quantitative evaluation scorecard
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台灣隨著全球國際化的加速運轉,企業所需活動資金也開始日益增加,因此銀行對企業放款授信業務比率也逐漸攀升,造成銀行之間彼此競爭加劇,部份銀行對於中小企業之授信管理較為寬鬆,然伴隨景氣循環變化,不肖企業以不確實的財務報表來掩飾內部營運問題,若銀行企金從業人員僅依靠過去使用授信企業信用評等表,以企業的財務報表做評估標準,將增加銀行企金之授信風險;另多數中小型與小型企業對於財務報表較不重視,對於資金的管理也較不像大型企業嚴謹,因此銀行對於中小型與小型企業在授信時,需著重在非量化的營運管理評估。

本研究希望能透過因素分析法,找出影響銀行逾期放款的非量化財務授信因素,並將所找出的中小型與小型企業授信因素,各別給予整理成一份非量化的財務評分表,讓銀行企業授信人員可以參考此份表格,增加對企業授信評估效率,降低放款逾期風險。經過分析後,中小型企業與小型企業主要因素項目,各為四大項,每一大項其評分權重,需視每一因素內容題目多寡訂定,中小型企業因素依序為企業於該產業之未來計劃40%、企業營運狀況20%、企業財務及還款能力20%與企業負責人經營管理能力20%;小型企業因素依序為企業於該產業之未來計劃35%、企業負責人經營管理能力30%、企業財務及還款能力25%與企業營運狀況10%。
Following the globalization, small-to-medium sized enterprises rally to maintain the competitiveness through continuous investment. The limited resource in the companies, however, would affect the correctness of the traditional credit granting evaluation system which focuses on the financial statement and quantitative factors. Among the stronger competition between banks than ever, banks cultivating the loan business on small-to-medium sized companies might end up with loose credit quality and dead debts as a result of incomplete evaluation.

This research aims to build a non-quantitative evaluation scorecard applicable for small-to-medium sized enterprises in order to reduce the risk of the excess loan rate of the bank effectively and efficiently. Based on the key-factor analysis, scorecard could be divided into 4 portions: future plan of its core competence, operation performance, finance situation and ability of paying back as well as management capability of the leaders. The percentage of each factor in the range of 10-40% would vary with company size, competition and economic environment.
摘要 iv
英文摘要 v
誌謝 vi
目次 vii
表目錄 ix
圖目錄 xi
第一章 緒論 1
1.1 研究動機 1
1.2 研究目的 2
1.3 研究方法 3
1.4 研究流程 4
1.5 研究章節 6
第二章 文獻探討 7
2.1 銀行與銀行授信意涵之概述 7
2.1.1 銀行種類 7
2.1.2 授信之意義 8
2.1.3 授信業務之種類與內容 8
2.1.4 銀行授信原則 11
2.1.5 信用評估要素 12
2.1.6 授信業務作業流程 17
2.2 企業信用評等 18
2.3 相關文獻探討 21
第三章 研究方法 24
3.1 問卷設計及內容 24
3.2 抽樣設計 28
3.3 信度與效度 29
3.3.1 信度 29
3.3.2 效度 30
3.4 分析方法 31
3.4.1 項目分析之極端組比較法 32
3.4.2 因素分析 32
第四章 結果分析與探討 35
4.1 問卷回收整理 35
4.1.1 問卷回收 35
4.1.2 基本資料 36
4.2 預試問卷結果分析 37
4.2.1 中小企業預試分析結果 37
4.2.2 小企業預試分析結果 46
4.3 正式問卷因素分析結果 57
4.3.1 中小企業因素分析 57
4.3.2 小企業因素分析 66
4.4 案列之實證 72
4.5 中小企業與小企業評分表 75
第五章 研究結論與建議 82
5.1 研究結論 82
5.2 研究建議 85
參考文獻 86
附錄
附錄一 中小企業授信問卷 88
附錄二 小企業授信問卷 93
表目錄
表2-1 中小企業授信之信用評等表 19
表3-1 KMO適合度 33
表4-1 問卷回收情況 35
表4-2 填寫問卷人員基本資料分佈情況 36
表4-3 中小企業t檢定 37
表4-4 中小企業刪除不顯著項目 42
表4-5 刪除中小企業問卷鑑別度低題目之Cronbach’s α值 46
表4-6 小企業t檢定 47
表4-7 小企業刪除不顯著項目 52
表4-8 刪除小企業問卷鑑別度低題目之Cronbach’s α值 56
表4-9 中小企業KMO與Bartlett檢定 57
表4-10 中小企業因素個數之抽取 57
表4-11 中小企業轉軸後的成分矩陣 58
表4-12 中小企業授信影響銀行逾期放款之因素與內容 61
表4-13 中小企業於該產業之未來發展計畫之信度係數 63
表4-14 中小企業營運狀況之信度係數 63
表4-15 中小企業財務及還款能力之信度係數 64
表4-16 中小企業負責人經營管理能力之信度係數 64
表4-17 中小企業總量表之信度係數 65
表4-18 小企業KMO與Bartlett檢定 66
表4-19 小企業因素個數之抽取 66
表4-20 小企業轉軸後的成分矩陣 67
表4-21 小企業授信影響銀行逾期放款之因素與內容 68
表4-22 小企業於該產業之未來發展計畫之信度係數 69
表4-23 小企業負責人經營管理能力之信度係數 69
表4-24 小企業財務及還款能力之信度係數 70
表4-25 小企業營運狀況之信度係數 70
表4-26 小企業總量表之信度係數 71
表4-27 中小企業信用評等表 76
表4-28 小企業信用評等表 79
圖目錄
圖1-1 研究流程 5
圖2-1 銀行授信業務類別 9
圖2-2 信用構成要素 14
圖2-3 授信作業流程 17
圖3-1 分析方法流程 31
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2.吳明隆編著,spss統計應用學習實務:問卷分析與應用統計,知城數位科技,民國92年。
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14. 林俊吉,「銀行對企業授信產生逾期放款之認知因素分析」,碩士
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20. 賴儒平,「因素分析應用在財務比率分析上之研究」,碩士論文,國立
中山大學企業管理研究所,民國72年。
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23. Kaiser, H.F. and Little Jiffy,Mark IV. Educational and Psychological
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