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研究生:陳湘茹
研究生(外文):Chen, Shiang-Ju
論文名稱:論公司重整之監控機制
論文名稱(外文):The Corporate Governance of Corporate Reorganization
指導教授:洪秀芬洪秀芬引用關係
指導教授(外文):Hung, Shiu-Feng
學位類別:碩士
校院名稱:東海大學
系所名稱:法律學系
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2007
畢業學年度:95
語文別:中文
論文頁數:253
中文關鍵詞: 重整 公司重整 公司治理 公司監控 監控機制
外文關鍵詞:Corporate ReorganizationReorganizationCorporate Governance
相關次數:
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當公司因財務危機開啟重整程序時,股東會、董事會及監察人之運作均屬停擺,公司之剩餘價值或清算價值低落,股東之利益與其他利害關係人之利益嚴重背離,此時公司治理之核心價值為何?公司監控機制呈現何種局面?如何防免其失靈?行政院於2003年11月12日院會通過「強化公司治理政策綱領暨行動方案」,配套措施其中一項即為「改革重整與破產機制」。鑑於重整制度之公司治理機制是否能適當運作乃重整成敗關鍵之一,本文即以此為探討核心,期能建構良好的監控機制促使重整制度發揮預期的功能。
本文第一章為緒論,說明本文研究動機、範圍及方法等。第二章簡介我國公司重整制度之概況,略分為重整程序之開啟、進行與終結三個階段,依序提出初步建議。第三章分析利害關係人之利益衝突與調和方法,先說明利害關係人之策略偏好,再說明開啟重整程序因資訊不對稱所面臨的道德危險、逆向選擇,進行重整程序時因代理問題如何提高重整效率之誘因,以及關係人集體行動所導致的交易成本、搭便車行為與箝制問題等,藉由分析各利害關係人的權益衝突關係,提出經營階層應如何調和衝突之具體方法。第四章探討我國法制對公司重整之監控,內部機制如重整人與重整監督人之任免、職權、責任與報酬、關係人會議之任務、組成與表決方式,相關制度設計能否公平對待利害關係人之權益,謀求重整公司之最大利益;外部監控機制包含主要監督者法院之角色與職權介入程度,其他如資本市場、金融市場、專業經理人市場體系等,分析其對於公司重整之監督效果。第五章介紹外國法制對公司重整之監控,以比較法學分析方法觀察他國監控機制,包含德國支付不能法、中華人民共和國企業破產法、日本民事再生法以及美國聯邦破產法,比較其優劣,進而提出相關建議,希冀對於往後我國修正重整法制有所助益。第六章,介紹我國司法院96年1月所提出債務清理法草案關於公司監控機制之設計,進而評析草案優缺及提出具體建議,並以之作為本文之結論。
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第一項 研究動機 1
第二項 研究目的 3
第二節 研究範圍與限制 5
第一項 研究範圍 5
第二項 研究限制 7
第三節 研究方法與架構 8
第一項 研究方法 8
第二項 研究架構 9
第二章 我國公司重整制度之簡介與評析 11
第一節 重整程序之開啟 12
第一項 重整之聲請 12
第一款 聲請要件 12
第二款 聲請權人 15
第三款 聲請程序 16
第四款 管轄權 18
第二項 法院之調查與處分 20
第一款 輔助機關之意見徵詢 20
第二款 檢查人之選任與調查 22
第三款 保全或限制處分 26
第三項 法院之審理與裁定 29
第一款 重整聲請之審查 29
第二款 重整裁定之效力 34
第二節 重整程序之進行 39
第一項 重整人、重整監督人與關係人會議 39
第一款 重整人 39
第二款 重整監督人 39
第三款 關係人會議 39
第二項 重整債權與重整債務 40
第一款 重整債權 40
第二款 重整債務 45
第三項 重整計畫 46
第一款 重整計畫之提出與內容 46
第二款 重整計畫之可決、認可與效力 51
第三款 重整計畫之執行與變更 54
第三節 重整程序之終結 56
第一項 重整完成之裁定 56
第二項 終止重整之裁定 57
第三章 公司重整利害關係人之利益衝突與調和 59
第一節 利害關係人之策略偏好 60
第一項 經營階層 60
第二項 股東 62
第三項 債權人 63
第一款 有擔保債權人 63
第二款 無擔保債權人 65
第四項 小結 65
第二節 財務危機時選擇重整或破產清算 67
第一項 效率衡量 67
第二項 權益與負債的變化 67
第三節 適時提出重整聲請之誘因 70
第一項 道德危險與逆向選擇 70
第二項 解決方法 71
第四節 致力於重整事務執行之誘因 73
第一項 代理理論 73
第二項 解決方法 75
第五節 重整交易成本之降低 77
第一項 交易成本理論 77
第二項 箝制問題與搭便車行為 79
第三項 解決方法 80
第六節 經營階層之權力運用 83
第一項 權力基礎 83
第二項 利益偏好模型 85
第一款 基本模型 85
第二款 股東 86
第三款 瓦解的剩餘所有權人 87
第三項 經營階層解決利益衝突的方法 89
第一款 受託義務對象的確立 89
第二款 代表權 90
第三款 審慎投資原則 91
第四款 資產極大化 93
第五款 風險補償支付 95
第六款 縮短訴訟程序 98
第七款 小結 98
第四章 我國法制對公司重整之監控 101
第一節 外部監控機制 102
第一項 法院 102
第二項 政府法規 103
第三項 公司控制權市場 103
第四項 資本市場體系 104
第五項 金融市場體系 106
第六項 商品或服務市場 107
第七項 專業經理人勞動市場體系 107
第八項 聲譽機構之參與 108
第二節 內部監控機制 110
第一項 重整人 110
第一款 重整人之資格與任免 110
第二款 重整人之職權與限制 113
第三款 重整人之責任與報酬 116
第四款 重整人執行職務之標準 118
第二項 重整監督人 124
第一款 重整監督人之資格與任免 124
第二款 重整監督人之職權 124
第三款 重整監督人之責任與報酬 127
第四款 重整監督人之存廢 127
第三項 關係人會議 128
第一款 關係人會議之組成與任務 128
第二款 關係人會議之召開與表決 129
第三款 關係人參與之保障 131
第四項 評析 135
第三節 特殊之監控機制—資產管理公司 137
第一項 功能與利弊 138
第二項 監控方式 140
第一款 聲請重整之意見徵詢 140
第二款 重整人之優先選任 141
第三款 重整程序之排除適用 143
第五章 外國法制對公司重整之監控 145
第一節 德國立法例 147
第一項 德國支付不能法制之簡介 147
第二項 德國重整程序之監控機制 149
第一款 臨時支付不能管理人 150
第二款 支付不能管理人 151
第三款 債權人會議及債權人委員會 153
第二節 中華人民共和國立法例 158
第一項 中共企業破產法制之簡介 158
第二項 中共重整程序之監控機制 160
第一款 管理人 161
第二款 債權人會議及債權人委員會 167
第三節 日本立法例 170
第一項 日本倒產法制之簡介 170
第二項 日本重整程序之監控機制 173
第一款 保全管理人 174
第二款 民事再生債務人或管財人 175
第三款 監督委員 177
第四款 調查委員 178
第五款 債權人會議及債權人委員會 179
第四節 美國立法例 181
第一項 美國破產法制之簡介 181
第二項 美國重整程序之監控機制 183
第一款 DIP或受託人 184
第二款 檢查人 (Examiner) 192
第三款 委員會 (Committee) 194
第三項 經營階層的責任 199
第一款 財務危機時董事責任之轉換 200
第二款 進入重整程序後DIP之責任 204
第四項 監控機制的制衡 205
第一款 股東解任經營階層的權力 206
第二款 債權人解任經營階層的權力 209
第三款 債權人撤回資金的能力 209
第四款 股東及債權人對抗經營階層的行動 211
第五款 僱傭契約誘因 211
第六款 勞動市場誘因 212
第七款 司法權 214
第五節 綜合比較與評析 215
第六章 司法院「債務清理法」草案之評析與建議(代結論) 219
第一節 司法院草案之監控機制 221
第一項 外部監控機制—以法院為探討中心 221
第二項 內部監控機制 222
第一款 保全管理人 222
第二款 管理人 224
第三款 監督人 229
第四款 監查人 230
第五款 關係人會議 231
第二節 評析與建議 234
參考文獻 243
一、中文文獻
(一)專書著作
1、 J. Fred Weston, Juan A. Siu, Brian A. Johnson著、林青松譯,企業併購與重組,初版,台灣培生教育出版股份有限公司,2004年6月。
2、羅建勛,公司如何重整,永然出版公司,1992年9月。
3、梁宇賢,公司法論,六版,三民書局,2006年3月。
4、賴源河等合著「新修正公司法解析」,91年3月。
5、武憶舟,公司法論,1975年8月。
6、黃川口,公司法論,1989年5月。
7、張清溪、許嘉棟、劉鶯釧、吳聰敏,經濟學(上冊),四版,翰蘆出版社,2000年8月。
8、王文宇,資產管理公司政策與法制問題研究,「新金融法」,初版,元照出版公司,2003年。
9、劉連煜,公司法修正草案關係企業專章中「深石原則」相關問題之研究,「公司法理論與判決研究(一)」,再版,作者自版,1997年11月。
10、Robert Cooter&Thomas Ulen著,溫麗琪譯,法律經濟學,華泰出版社,2003年6月。
11、王文宇,從經濟觀點論我國公司重整制度,「新金融法」,初版,元照出版公司,2003年。
12、王文宇,從經濟觀點論保障財產權的方式,「民法研究(三)」,學林文化事業有限公司,1999年。
13、黃銘傑,公司監控與監察人制度改革論,「公開發行公司法制與公司監控」,初版,元照出版公司,2001年11月。
14、黃銘傑,公司監控與監察人制度改革論—超越「獨立董事」之迷思,「公開發行公司法制與公司監控—法律與經濟之交錯」元照出版,2001年11月。
15、吳美慧,再造東隆五金,財訊出版社,2007年1月,201-209頁。
16、曾宛如,董事忠實義務之內涵及適用疑義,收錄於「公司管理與資本市場法制專論(一)」,學林文化,2002年10月。
17、柯芳枝,公司法論(下),增訂五版,三民書局,2005年3月。
18、王文宇,資產管理公司政策與法制問題研究,「新金融法」,初版,元照出版公司,2003年。
19、杜景林、卢谌譯,德國支付不能法,法律出版社,2002年11月。
20、石有為、陳清怡,論破產之和解—以日本民事再生法為中心,司法院研究年報第二十四輯,2004年11月。
21、韓長印等譯,美國破產法,中國政法大學出版社,2003年。【原著者David G. Epstein, Steve H. Nickles, James J. White, et al. Bankruptcy (1993).】
22、曾宛如,股份有限公司經營者報酬結構之分析,「公司管理與資本市場法制專論(一)」,學林文化,2002年10月。
23、許仕宦,倒產企業之重建,「邁入二十一世紀之民事法學研究」,元照,2006年。

(二)期刊文章
1、鄭憲成,公司重整法律現況與建議 -兼論債權銀行應積極面對公司重整以提高債權回收效益, 臺灣經濟金融月刊第40卷第12期,2004年12月。
2、郭土木,公司重整法律問題之探討,實用稅務,第316期,2001年4 月。
3、黃虹霞;賴源河主持;陳恩儀、簡淑芬、高儀慧紀錄;證券暨期貨市場發展基金會主辦「公司重整制度之檢討」座談會公司重整制度之檢討,會議記錄月旦法學雜誌,第85期,2002年6月。
4、王志誠,從重整法制之目的評釋司法實務之見解,經社法制論叢,第37期,2006年1月。
5、王志誠,創業投資事業之管理政策及法制分析,國立中正大學法學集刊第13期,2003年10月。
6、王文宇,金融機構不良債權之處理—六點制度面之建議,法令月刊,第54卷,第12期,92年12月。
7、陳姿岑、黃文崇著,公司重整制度之研究,司法研究年報,第八輯上冊。
8、謝易宏,從「倫敦模式」探討我國企業重整之法律佈局,月旦法學雜誌,第106期,2004年3月。
9、吳光陸,假扣押執行與公司重整前之緊急處分,月旦法學雜誌,第86期,2002年7月。
10、簡祥紋,公司重整時債權實現之研究—以租稅債權為例,法令月刊,第56卷第11期,2005年11月。
11、莊佳瑋,法院為重整裁定前快速篩選機制之研究—從台灣高等法院91年度抗字第4078號民事裁定談起,月旦法學雜誌第,128期,2006年1月。
12、柯承恩,我國公司監理體系之問題與改進建議(上),會計研究月刊,第173期,2000年4月。
13、陳貴端,公司治理經濟法律制度之探討—以公司內部治理結構及組織運作為中心,律師雜誌,310期,94年7月。
14、林仁光,公司治理之理論與實踐—經營階層支配或股東支配之衝突與調整,台大法學論叢,第33卷第3期,2004年5月。
15、林國全,重整人之選派,月旦法學教室,第10期,2003年8月。
16、賴中強,評金融機構合併法第十五條及其子法之立法疑義,律師雜誌,277期,2002年10月。
17、齊樹潔,大陸新破產法之重整制度述評,中律會訊雜誌,第九卷第2期,2006年11月。
18、汪世虎,我國公司重整制度的檢討與建議—以債權人利益保護為視角,現代法學,第28卷第2期,2006年3月。
19、戴志傑,公司法上「經營判斷法則」之研究,月旦法學雜誌,第106期,2004年3月。



(三)學位論文
1、曾彥芬,公司重建型債務清理機制之研究,國立台灣大學法律研究所,碩士論文,2004年,7月。
2、曾婉如,「公司重整制度之研究—兼論重整法院之輔助機關」,國立中興大學碩士論文,1993年。
3、沈宗儒,影響企業重整成敗因素之研究,台灣大學國際企業研究所碩士論文,2004年1月。
4、白梅芳,「從經濟觀點論公司重整法制」,私立東吳大學法律研究所,碩士論文,2000年6月
5、文春生 ,企業再造---公司重整制度設計,私立輔仁大學,金融研究所,碩士論文,2002年。
6、陳盈君,論重整制度之適用與修正趨勢—自規範目的出發,台灣大學,碩士論文,2006年9月。
7、詹儒樺,「公司重整與債權協商之研究」,國立中央大學產業經濟研究所,2004年7月。
8、孫嘉欣,從各國公司治理改革趨勢論完善我國公司內部監察體制之改革—以獨立董事、監察人法制之改革為例,台灣大學,碩士論文,96年1月。
9、楊森豪,從實務觀察我國公司重整制度之現在與未來,中原大學,碩士論文,2006年7月。
10、陳俊宏,公司重整制度之新思維—法院外重整制度,中央大學產業經濟研究所,碩士論文,2004年1月。
11、邱麗英,資產管理公司受讓及處理金融不良資產之法制問題研究,私立東吳大學法律研究所,碩士論文,2003年9月。
12、阮仕彥,公司重整制度之探討—來自臺、美、英、日之實證研究,國立暨南國際大學,財務金融研究所,2006年1月。

(四)研討會論文或記錄
1、謝易宏,論金融機構之「清理」,發表於2005年5月28日中央大學產業經濟研究所、台灣經濟研究發展中心與經濟日報共同舉辦之「全國破產與重整法制研討會」,論文初稿。
2、林國彬,我國公司重整立法修法芻議---以美國聯邦破產法第十一章重整為例,發表於2005年5月28日中央大學產業經濟研究所、台灣經濟研究發展中心與經濟日報共同舉辦之「全國破產與重整法制研討會」,論文初稿。(本文另刊載於「現代公司法制之新課題」,元照出版公司,2005年8月)
3、朱德芳,論重整中公司之公司治理—以當事人之利害衝突與重整法制之目的為核心,兼論債權人於公司治理中之功能與地位,發表於2005年5月28日中央大學產業經濟研究所、台灣經濟研究發展中心與經濟日報共同舉辦之「全國破產與重整法制研討會」,論文初稿。(本文另刊載於東吳法律學報,第17卷第2期,2005年12月)
4、陳建成,公司重整破產法草案—就金融實務面思考,台灣企業重建研討會紀錄,2005年9月。
5、王志誠、葛冠琳,我國引進美國限制性股票制度之立法課題,發表於東海大學法律系2007年4月2日「資本市場與企業法制研討會(二)」。

(五)其他
1、中華經濟研究院,我國成立不良金融資產處理機構之可行性研究,行政院經濟建設委員會委託研究案,89年10月31日
2、行政院經濟建設委員會九十三年度委託研究計畫「公司重整與破產單一法典之研究」(第一冊)(第二冊),94年5月。
3、2004年9月23日,經濟日報,A7版,稅務法務。
4、張震,公司重整AMC角色吃重,2003年5月4日經濟日報第17版。

二、英文文獻
1、M. C. Jensen, & W. H. Meckling, Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs, and Ownership Structure, 1 Journal of Financial Economics (1976).
2、Ronald H. Coase, The Firm, The Market, and The Law, Chicao and London: University of Chicago Press (1990).
3、Easterbrook & Fischel, THE ECONOMIC STRUCTURE OF CORPORATE LAW, (Harvard U., 1991)
4、Lynn M. LoPucki & William C. Whitford ,Corporate Governance in the Bankruptcy Reorganization of Large, Publicly Held Companies, 141 U. Pa. L. Rev. (1993).
5、Brian T. Corrigan, “Cororate Governance Under Chapter 11: Should Directors Serve Shareholders, Creditors, and/or the Corporation?” 16th ANNUAL CURRENT DEVELOPMENTS IN BANKRUPTCY AND REORGANIZATION, Vol. Two, 9, 27, Practising Law Institute(1994).
6、Chaver, Alon and Jesse Fried, Manager’s Fiduciary Duty Upon the Firm’s Insolvency, UC Berkeley School of Law, Public Law and Legal Theory Research Paper No.99, (2002).
7、MICHAEL A.GERBER, BUSINES REORGANIZATIONS(Lexis Publishing, 2nd Ed. (2000).
8Kenneth N. Klee& K. John Shaffer, Creditors’ Committee Under Chaper 11 of the Bankruptcy Code, 44 S.C.L. Rev. 995.
9、Donald S. Bernstein & Amit Sibal, Current Developments: Fiduciary Duties of Directors and Corporate Governance in the Vicinity of Insolvency, 819 PLI/Comm (2001).

三、網路資源
1、行政院經濟建設委員會
http://www.cepd.gov.tw/index.jsp
2、人力資源管理與發展網
http://www.hrmd.com.tw
3、中國網
http://big5.china.com.cn/review/
4、中國公司併購破產網
http://www.qiyepochan.cn/
5、破產法討論網
http://www.pcftl.cn
6、國際經濟法網
http://www.ielaw.com.cn
7、法源法律網
http://www.lawbank.com.tw/index.php
8、司法院法學資料檢索系統
http://jirs.judicial.gov.tw/Index.htm
9、美國法條查詢網站
http://www.law.cornell.edu/uscode/
10、Westlaw
https://lawschool.westlaw.com/
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1. 3、朱德芳,論重整中公司之公司治理—以當事人之利害衝突與重整法制之目的為核心,兼論債權人於公司治理中之功能與地位,發表於2005年5月28日中央大學產業經濟研究所、台灣經濟研究發展中心與經濟日報共同舉辦之「全國破產與重整法制研討會」,論文初稿。(本文另刊載於東吳法律學報,第17卷第2期,2005年12月)
2. 19、戴志傑,公司法上「經營判斷法則」之研究,月旦法學雜誌,第106期,2004年3月。
3. 16、賴中強,評金融機構合併法第十五條及其子法之立法疑義,律師雜誌,277期,2002年10月。
4. 13、陳貴端,公司治理經濟法律制度之探討—以公司內部治理結構及組織運作為中心,律師雜誌,310期,94年7月。
5. 12、柯承恩,我國公司監理體系之問題與改進建議(上),會計研究月刊,第173期,2000年4月。
6. 11、莊佳瑋,法院為重整裁定前快速篩選機制之研究—從台灣高等法院91年度抗字第4078號民事裁定談起,月旦法學雜誌第,128期,2006年1月。
7. 10、簡祥紋,公司重整時債權實現之研究—以租稅債權為例,法令月刊,第56卷第11期,2005年11月。
8. 9、吳光陸,假扣押執行與公司重整前之緊急處分,月旦法學雜誌,第86期,2002年7月。
9. 8、謝易宏,從「倫敦模式」探討我國企業重整之法律佈局,月旦法學雜誌,第106期,2004年3月。
10. 6、王文宇,金融機構不良債權之處理—六點制度面之建議,法令月刊,第54卷,第12期,92年12月。
11. 5、王志誠,創業投資事業之管理政策及法制分析,國立中正大學法學集刊第13期,2003年10月。
12. 4、王志誠,從重整法制之目的評釋司法實務之見解,經社法制論叢,第37期,2006年1月。
13. 3、黃虹霞;賴源河主持;陳恩儀、簡淑芬、高儀慧紀錄;證券暨期貨市場發展基金會主辦「公司重整制度之檢討」座談會公司重整制度之檢討,會議記錄月旦法學雜誌,第85期,2002年6月。
14. 2、郭土木,公司重整法律問題之探討,實用稅務,第316期,2001年4 月。
15. 1、鄭憲成,公司重整法律現況與建議 -兼論債權銀行應積極面對公司重整以提高債權回收效益, 臺灣經濟金融月刊第40卷第12期,2004年12月。