臺灣博碩士論文加值系統

一九九七年亞洲金融風暴發生後，釵h國家師法美國，設置類似RTC之機制以因應金融危機，我國亦不例外。由於RTC機制乃非常時期之產物，被賦予特殊權能以求儘速重建金融秩序，於任務達成後宜使其終止運作、回歸常態，然而，進入後RTC時代，金融危機之處理面臨諸多課題，在制度與政策面上必須作相當之調整改變，否則，好不容易重上軌道之金融秩序未來同樣可能無法承受重大衝擊。

我國之金融重建基金於民國九十四年七月十日期間屆滿，但觀察其後國內陸續發生之數起重大金融事件，可知我國後RTC時代之金融危機處理機制至今仍未建構完善，除在最基本的法制面上變革腳步即嫌緩慢、未能及時配合制度轉換所需，運作面上亦欠缺一套整合各機構權責以發揮有效弁鄐屁魖謘C

職是，本文乃欲探討以RTC機制處理金融危機之非常時期結束後，金融危機處理法制如何變遷而趨於完善，進而併檢討我國法制之變革情形，期望能對當前尚有不足之處提供修正改進的參考方向與建議。所安排之架構為：首先介紹外國之經驗，以對RTC時代之金融秩序、RTC機制扮演之角色、發揮之弁鄏陸禰遙{識；其次加以說明我國之金融重建基金機制，俾了解國內金融重建情況；繼而探討RTC時代結束後會面臨之課題，諸如RTC機制與存款保險制度如何接軌、存款保險機構之定位與弁鄏p何轉變、金融監理層面該著重於何處等等；最後，從我國法制面之變革出發，觀察相關規範在修法前後之優缺點及漏未注意、尚存之問題所在，提出建議與結論。

第一章 緒論…………………………………………………...............1
第一節 研究動機與目的………………………………….............1
第二節 研究方法…………………………………..……...............5
第三節 研究範圍與架構………………………………….............6
第四節 文獻回顧………………………………………….............6

第二章 RTC機制之外國經驗………………………….………….....9
第一節 美國經驗………………………………………...………..9
第一項 美國金融危機之發生………………………...………9
第二項 清理信託公司（RTC）之設立………………..……11
第一款 RTC之組織架構與資金來源………...…....……12
第一目 組織架構……………………………………..12
第二目 資金來源…………………………………..…12
第二款 處理問題金融機構及資產之方式………………13
第一目 問題金融機構之處理……………..…………13
第二目 問題金融機構資產之處理……………..……15
第三款 成效與缺失……………………………....………17
第二節 日本經驗…………………………………………………18
第一項 日本金融危機之發生………………………..………18
第二項 整理回收公司（RCC）之設立…………..…………18
第一款 RCC之組織架構與資金來源…………………...19
第一目 組織架構……………………………..………19
第二目 資金來源…………………………………..…20
第二款 處理問題金融機構及資產之方式………………21
第一目 問題金融機構之處理……………………..…21
第二目 問題金融機構資產之處理………………..…22
第三款 成效與缺失…………………………………........24

第三章 我國之金融重建基金…………………………………..........27
第一節 設置緣由與期間…………………………..………..........27
第一項 設置緣由………………………………………..........27
第二項 期間……………………………………………..........28
第二節 組織架構…………..………………………………..........30
第一項 主管機關—行政院金融監督管理委員會……..........30
第二項 決策單位—金融重建基金管理會……………..........31
第一款 辦理事項……........................................................31
第二款 成員資格……........................................................32
第三款 運作方式……........................................................32
第三項 執行單位—中央存款保險公司……..........................33
第三節 資金來源、融通與保存……............................................34
第四節 問題金融機構及資產之處理……....................................35
第一項 處理原則............................................................35
第二項 問題金融機構之認定……..........................................38
第三項 處理方式..............................................................40
第五節 成效與缺失.........................................................42

第四章 後RTC時代金融危機處理面臨之課題與因應之道…….....45
第一節 RTC機制與存款保險制度之接軌….…...........................45
第一項 概說................................................................45
第二項 全額保障回歸限額保障……......................................45
第一款 恢復限額保障之理由……....................................45
第二款 轉換過程之配套措施……....................................48
第一目 適切之轉換方式……......................................48
第二目 保險額度之調整……......................................50
第三目 認知宣導之加強……......................................51
第三項 處理金融危機所需資金來源之問題……..................53
第二節 存款保險機構定位與弁鄐壯幭隉K…............................57
第一項 履行保險責任……......................................................59
第一款 存款賠付……........................................................59
第二款 財務協助……........................................................61
第三款 過渡銀行……........................................................65
第二項 風險評估管控……......................................................66
第一款 審核要保資格……................................................67
第二款 風險差別費率……................................................68
第三款 監督查核權能……................................................70
第四款 立即糾正措施……................................................71
第五款 追究不法責任……................................................73
第三項 金融危機處理……......................................................75
第一款 最小成本處理原則之例外……............................76
第二款 特別保費之收取……............................................78
第三節 金融監理之現代化...................................................79
第一項 金融監理機關有效率運作……..................................80
第二項 金融監理結合市場發展與金融創新……..................82
第三項 道德風險管控機制之強化……..................................84
第一款 加強金融機構之公司治理與業務風險管理........85
第二款 促進市場制約力量................................................89
第三款 強化金融監理弁遄K…………………………....92
第四項 金融監理機關獨立性及廉正度之確保…………......94

第五章 後RTC時代我國金融危機處理法制之探討………………97
第一節 存款保險條例與相關子法之變革………………………97
第一項 保險額度與保障範圍之調整………………………..98
第二項 強化保險基金之充實與管理………………………101
第一款 變更保險費基數之計算基礎…………………..102
第二款 保險賠款特別準備金二元制………………..…103
第三款 訂定保險賠款準備金目標值………………..…104
第四款 調整差別保費之費率與級距………………..…105
第五款 存保公司資金運用之彈性化………………..…109
第三項 強化存款保險風險之控管………..……………..…109
第一款 投保改採申請核准制………..………..……..…109
第二款 終止要保事由之明定………..………..……..…111
第三款 賦予存保公司查核權………..………..……..…112
第四款 資訊共享機制之建立………..………..……..…115
第四項 履行保險責任機制之強化………..………..………116
第一款 調整存款保險賠付方式………..………..……..116
第二款 明定賠付金額計算方式………..………..……..118
第一目 存款債權與債務之抵銷方式………..……..118
第二目 聯名帳戶存款之賠付金額計算……..……..119
第三目 信託專戶存款之賠付金額計算……..……..120
第四目 賠付金額之暫予保留與解除……..………..120
第三款 相關電子資料檔案之建置 ……………..……..122
第四款 調整財務協助之相關規定……………..…..…..122
第一目 財務協助對象之調整………………..……..123
第二目 財務協助方式之增加………………..……..125
第三目 財務協助之擔保規定………………..……..126
第五項 系統性危機因應機制之建立………………..……..127
第一款 最小成本處理原則之例外……..………..……..127
第二款 特別保費制度……..………..…………………..128
第三款 過渡銀行制度……..………..…………………..129
第一目 修法前之暫行承受經營……..………..……129
第二目 修法後之過渡銀行制度……..………..……131
一、過渡銀行之設立……..………………....……131
二、過渡銀行之組織……..………..……………..132
三、過渡銀行之運作……..………..…………..…133
四、過渡銀行之存續期間及終止……..…………135
第二節 銀行法、農業金融法與相關子法之規範……..………136
第一項 問題金融機構之界定……..…………………..……137
第一款 界定標準……..………………………..…..……137
第二款 界定與處置之權責機關……..…………………138
第二項 問題金融機構之處理……..…………………..……139
第一款 現行法關於早期處理措施之缺憾………..……139
第二款 銀行法修正草案之立即糾正措施………..……142
第三款 銀行法修正草案關於接管規範之強化…..……146
第四款 農業金融體系獨立規範之必要性…..…………149
第五款 其他金融機構之資本分級管理規範…..………153
第一目 信用合作社…..…………………………..…153
第二目 票券金融公司..…………………………..…155
第三節 中央銀行法與相關子法之規範..………………………159
第一項 金融機構流動性問題之解決途徑..………………..159
第二項 現行資金融通法制之問題..………………………..162
第一款 銀行申請再融通之條件過嚴..…………………162
第二款 最後融通者之角色模糊虛化..…………………164

第六章 建議與結論……………………………………………........167

附錄一 銀行法部分條文修正草案…………………………………177
附錄二 農業金融法部分條文修正草案……………………………181

參考資料………………………………………………………………186


圖 表 目 錄
表4-1-2-2-1-1（日本分階段實施全額保障退場之時程表）...........................49
表4-2-2-2-1（2006下半年度FDIC之存款保險費率評估表）...........................69
表5-1-2-4-1（民國96年7月前台灣施行之九等三級存款保險費費率分級表）...........107
表5-1-2-4-2（民國96年7月1日起台灣施行之九等五級存款保險費率分級表）..........108
表5-2-2-2-1（銀行法修正草案規定之立即糾正措施一覽表）........................143
表5-2-2-4-1（現行農漁會與銀行資本分級管理規範比較表）........................150
表5-2-2-5-2-1（票券金融公司資本適足性管理辦法修正草案的資本分級管理規範與現行法
之對照表）...................................................................157
表附錄二-1（農業金融法修正草案與現行法之條文對照表）.........................182

◆中文部分（依作者姓名筆劃排列）

一、書籍：
1、 王志誠，金融資產證券化-立法原理與比較法制，五南圖書出版股份有限公司，台北，2002年10月初版一刷。
2、 王南華，日本聯邦存款保險公司、整理回收公司與產業再生公司考察報告，
中央存款保險公司，台北，民國93年12月初版。
3、 中央存款保險公司編譯，美國聯邦存款保險公司與清理信託公司處理金融危機之經驗與啟示The FDIC and RTC experience—managing the crisis（上）、（下），中央存款保險公司，台北，民國88年6月初版。
4、 中央存款保險公司編譯，美國聯邦存款保險公司與清理信託公司處理金融危機之經驗與啟示The FDIC and RTC experience－managing the crisis（譯文摘要及心得），中央存款保險公司，台北，民國88年6月初版。
5、 中央存款保險公司IADI專案小組（蘇財源、范以端、陳冠榮、蔣福齡、黃鴻棋、莊麗芳、顏秀青）譯，銀行倒閉處理國際準則（General Guidance for the Resolution of Bank Failures）國際存款保險機構協會（IADI）2006年1月發布，中央存款保險公司，台北，民國88年6月初版。
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8、 伍忠賢，公司治理的第一本書，商周出版，台北，2003年1月初版。
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究所碩士論文，民國91年。
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17、陳聯一，後金融重建時期完善存款保險制度之研究，國立臺灣大學管理學院
高階公共管理組碩士論文，民國94年6月。
18、黃相博，我國金融監理制度一元化之法制化研究，國立中正大學法律學研究
所碩士論文，1999年7月。
19、葉祖詒，美國儲貸機構處理信託公司對儲貸機構之監管與接管實務，中央存
款保險公司，台北，民國84年5月初版。
20、劉真如譯，彼得•杜拉克（Peter F. Drucker）原著，下一個社會MANAGING IN
THE NEXT SOCIETY：BEYOND THE INFORMATION REVOLUTION，商周出版，台
北，2003年1月5日初版52刷。
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年12月初版二刷。
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23、劉鳳嬌，資產管理公司運作機制分析，國立台灣大學財務金融學研究所碩士
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24、戴至中、陳正芬譯，John L. Colley, Jr., Jacqueline L. Doyle, George W. Logan, and Wallace
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二、期刊文獻：
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2、 王志誠，「問題金融機構財務協助機制之改造The Failed Bank and the Revolution of financial Assistance Mechanism：A Comparative Analysis」，台灣金融財務季刊，第五輯第二期，第129-146頁，民國93年6月。
3、 王志誠，「金融改革：履行存款保險責任法制之比較分析」，臺大法學論叢，第三十三卷第六期，第177-245頁，民國93年3月。
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39、陳聯一、范以端、楊靜嫻、黃鴻棋、林筱雯、朱麗如，「存款保險機制處理問題金融機構跨國性議題之研究（下）」，存款保險資訊季刊，第20卷第2期，第104-142頁，民國96年6月。
40、郭秋榮，「美國、日本、南韓與我國問題金融機構處理模式之探討」，存款保險資訊季刊，第20卷第3期，第65-88頁，民國96年9月。
41、陵隆