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研究生:宋瑞耀
研究生(外文):Ralio Sung
論文名稱:國外新型理財保單在台灣市場推展之問題研究
論文名稱(外文):A study of issues and solutions for offshore investment-linked insurance policies to be introduced into Taiwan
指導教授:張秋政張秋政引用關係棗厥庸棗厥庸引用關係
指導教授(外文):C. C. ChangC. Y. Tsao
學位類別:碩士
校院名稱:長庚大學
系所名稱:企業管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2008
畢業學年度:96
論文頁數:93
中文關鍵詞:投資型保險變額萬能壽險理財計劃
外文關鍵詞:Investment-linked PolicyVariable Universal Life InsuranceSaving Plan
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發展台灣成為亞太金融中心一直是我國政府努力的政策目標之一,因此如何創造出一個有利金融產業發展的環境,避免國內資金外流並吸引國外資金來台投資,成為主管機關刻不容緩所面臨之考驗。雖然近年來政府持續推動各層面金融及稅制變革,期望藉此強化台灣金融產業之國際競爭力,但是在實務運作上,許多法令規範模糊不清、意識形態主導政策,讓人感到無所適從或窒礙難行,總是為人所詬病。本文以近期某一國際金融保險服務集團規劃在國內市場引進其已在香港及新加坡發行相當成功之理財保險商品為例,分析其在商品銷售前置作業期間所面臨國內有關法規、政策面各項討論議題,並針對國內法令規範在保險實務運作上有不合時宜或模稜兩可之處,提出可行之改善建議,以作為未來法令修正之參考。最後,本文結論指出大陸法系國家法令制度更新速度慢,跟不上商業市場快速的變化,與海洋法系國家所引領的全球化及自由化浪潮在法令結構上即存在根本衝突,值得我們進一步探討。
Taiwan government has been trying to make Taiwan the financial service center in the Asia Pacific region. And so it is imperative for Taiwan to create an internationally competitive environment most conducive to the development of financial service industry; not only to prevent funds from outflowing but also to attract foreign direct investment in Taiwan. Although in recent years Taiwan has made a number of reforms in the financial services and tax areas, in reality many laws, rules and regulations are still either ambiguous or internally inconsistent to such an extent that it is difficult for even professionals to follow.
The purpose of this paper is to use two internationally competitive investment-linked insurance policies issued in Hong Kong and Singapore by a well-known international financial service group as a test case to see if Taiwan's reform efforts may be considered successful internationally. Note that these two financial service products have been highly successful in both Hong Kong and Singapore. Unfortunately, we find that these two products run into numerous problems and difficulties with Taiwan's supposedly updated laws, rules, and regulations. We analyzed and discussed in great details all these problems and difficulties and offer our suggestions and recommendations to improve Taiwan's international competitiveness in the financial service arena. Finally, we draw our conclusion pointing out that in times of economic globalization the conflicts between legal stature (Taiwan as an example) and common law (both Hong Kong and Singapore are an example) are to be expected.
論文指導教授推薦書………………………………………………… i
論文口試委員審定書………………………………………………… ii
授權書………………………………………………………………… iii
誌謝…………………………………………………………………… iv
中文摘要……………………………………………………………… v
英文摘要……………………………………………………………… vi
目錄…………………………………………………………………… vii
第一章 緒論……………………………………………………… 1
第一節 研究動機………………………………………………… 1
第二節 本文架構………………………………………………… 3
第二章 傳統人壽保險及投資型人壽保險簡介………………… 4
第一節 國內壽險市場之發展…………………………………… 4
第二節 傳統壽險之保險費運作方式…………………………… 6
(1) 預定死亡率……………………………………… 7
(2) 預定保單利率…………………………………… 9
(3) 預定費用率………… …… …… ………… 10
(4) 預定保單持續率 …… …… …… …………… 11
(5) 預定利潤率…… ………… …… …… ……… 12
第三節 投資型壽險種類及發展沿革…………………………… 13
(1) 變額年金………………………………………… 14
(2) 變額人壽保險…………………………………… 15
(3) 萬能壽險……………………… ………… 16
(4) 變額萬能壽險…………… …… …… ……… 18
第四節 變額萬能壽險之運作方式……………………………… 20
第五節 投資型保險與傳統壽險之比較………………………… 24
第三章 投資型保險在台灣市場發展情形……………………… 28
第一節 國內投資型保險商品之發展.…………………………… 28
第二節 國內現行變額萬能壽險保單介紹……………………… 30
(1) 國泰人壽創世紀變額萬能壽險………………… 31
(2) 安聯人壽新卓越變額萬能壽險………………… 36
(3) 新光人壽金好意變額萬能壽險………………… 41
第三節 新型理財保單簡介及與國內投資型保單比較………… 45
(1) XYZ公司A理財保險計劃.…………………… 45
(2) XYZ公司B投資保險計劃…………………… 49
第四節 新型理財保單在香港及新加坡發展情形…………...... 54
第四章 新型理財保單在台灣市場發展所遇問題及本文建議… 59
第一節 新型理財保單在台灣市場發展所面臨問題…………… 59
第二節 我國投資型保單最低比率規範………………………… 67
第三節 美國適格保單制度…………………………………… 69
第四節 本文研究建議……………………………………… 72
第五章 結論……………………………………………………… 81
參考文獻…………………………………………………………… 83
1.陳潓涓,<變額萬能壽險之比較分析~美國與台灣~>,逢甲大學,保險學系碩士班碩士論文,2002年。
2.江瑞雄,<壽險業經營投資型保險之研究>,淡江大學,保險學系保險經營碩士班碩士論文,2002年。
3.陳聖儀,<台灣壽險公司經營投資型保險之研究>,政治大學,經營管理碩士學程碩士論文,2003年。
4.許宜宜,<我國與大陸兩岸投資型保險商品之比較分析>,逢甲大學,經營管理碩士在職專班碩士論文,2004年。
5.保險事業發展中心,《台灣壽險市場概況》,2003~2005年。
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9.國泰人壽,投資型保險商品核保及銷售規範。
10.國泰人壽,創世紀變額萬能壽險保險契約。
11.安聯人壽,新卓越變額萬能壽險專屬網站,網址:http://www.allianz.com.tw/newexcellent/index_1001.asp?pkind=new&channel=
12.安聯人壽,新卓越變額萬能壽險保險契約。
13.新光人壽,投資型保險商品介紹,網址:http://www.skl.com.tw/invest/invest_products.asp
14.新光人壽,投資型保險商品核保及銷售規範。
15.新光人壽,金好意變額萬能壽險保險契約。
16.行政院金融監督管理委員會,網址:http://www.fscey.gov.tw/
17.保險事業發展中心,網址:http://pivot.tii.org.tw/database/insurance/index.asp
18.相關法令查詢,全國法規資料庫,網址:http://law.moj.gov.tw/
19.香港證監會,網址:http://www.sfc.hk/sfc/html/TC/
20.香港保險監理處,網址:http://www.oci.gov.hk/chi/framework/index_01_01.html
21.Monetary Autority of Singapore, Available from: URL: http://www.mas.gov.sg/index.html
22.USA, Internal Revenue Code, Section 7702&7702A, Life insurance contract defined & Modified endowment contract defined, Available from Cornell University Law School URL: http://www4.law.cornell.edu/uscode/uscode26/usc_sup_01_26_10_F_20_79.html
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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