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研究生:洪秀吟
論文名稱:金融機構整合性風險管理之研究
論文名稱(外文):Integrated Risk Management of Financial Institutes
指導教授:黃仁德黃仁德引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:行政管理碩士學程
學門:社會及行為科學學門
學類:公共行政學類
論文種類:學術論文
畢業學年度:96
語文別:中文
論文頁數:87
中文關鍵詞:風險管理新巴塞爾資本協定整合風險管理
外文關鍵詞:risk managementBasel ⅡIntegrated risk management
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近年來商業銀行在巴塞爾協定架構下,相關風險管理理論和風險管理架構逐漸完善,然而自1990年代陸續發生幾起重大金融危機案件,如霸菱銀行、大和銀行倒閉等,使國際社會重新思考建立一個新的、更為健全的風險管理架構。
整合性風險管理起源於大型企業無預警倒閉以及衍生性金融商品盛行,風險面臨多樣化與複雜化,由於整合性風險管理是將全機構所面臨的風險使用統一方法進行計量統計,將風險總量控制在自有資本等經營能力範圍內進行管理的方法,因此具有綜合性、全方位及全員性的風險管理特徵。此外由於新巴塞爾資本協定已要求金融機構將業務面臨的風險納入資本計提範圍,整合性風險管理的風險管理方法,可以使金融機構的業務在多元化、複雜化的環境中,確保經營穩定,以及利用有限資本,提高經營效率和收益,已在大型金融機構中快速普及。
本研究結果發現:建立整合性風險管理為銀行業風險管理的發展方向;整合性風險管理架構是新巴塞爾資本協定的基礎;整合性風險管理有賴董事會的支持;良好的內部控制與資訊流程是實行整合風險管理的基礎。準此,本研究提出建議為:我國金融機構應儘速建立整合性風險管理機制;整合性風險管理應以良好的內部控制制度,作為建置作業風險管理的基礎;建立完善的整合風險管理機制必需有完整的配套措施,例如由上而下的風險管理文化、強化風險管理專業人才、以及加強風險管理資訊系統,均將有助於整體IRM機制順利運作。

第一章 導論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究內容及方法 3
第三節 研究流程 4
第二章 風險管理新趨勢—整合性風險管理 5
第一節 商業銀行風險 5
第二節 整合性風險管理必要性 9
一、 風險管理思維演進 9
二、 整合性風險管理形成原因 13
三、 整合性風險管理的基本特徵 16
四、 整合性風險管理必要性 17
第三節 結語 18
第三章 整合性風險管理架構 19
第一節 整合性風險管理定義 19
第二節 COSO的企業整合風險管理架構 21
第三節 加拿大的整合性風險管理架構 28
第四節 日本的整合性風險管理架構 32
第五節 我國的整合性風險管理架構 36
一、 風險管理策略面 37
二、 風險管理組織面 40
三、 風險流程面 42
四、 作業控管及風險管理系統 43
第六節 結語 44
第四章 整合性風險管理與新巴塞爾資本協定的關係 45
第一節 新巴塞爾資本協定發展歷程 45
第二節 新巴塞爾資本協定風險管理內容 49
第三節 巴塞爾委員會關於整合風險管理規範 57
一、 風險管理權責規範 57
二、 風險管理架構規範 60
第四節 結語 62
第五章 國內外整合風險管理實行現況 65
第一節 我國整合風險管理實行現況 65
一、 有關各產業風險管理主要內容 65
二、 國內銀行整合風險管理實施調查 67
第二節 國外整合風險管理實行情況 71
一、 風險管理調查報告 71
二、 國際大型銀行整合風險管理實務作法 73
第三節 結語 80
第六章 結論與建議 81
第一節 研究結論 81
第二節 政策建議 83
參考文獻 84

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