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研究生:羅麗幸
研究生(外文):Li-hsing Lo
論文名稱:由誘因報償制度論降低台灣銀行業逾期呆帳風險
論文名稱(外文):The Effect of the Incentive Compensation On Non Performance Loan in Taiwan Banking Industry
指導教授:林維熊林維熊引用關係
指導教授(外文):Wei-shong Lin
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺灣科技大學
系所名稱:企業管理系
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2008
畢業學年度:96
語文別:中文
論文頁數:104
中文關鍵詞:次級房貸逾期呆帳代理問題誘因報償制度授信業務績效指標績效誘因設計評估制度員工入股計畫
外文關鍵詞:NPLPerformance-Based Incentive CompensationRelative Absolute Performance MeasureStock Option
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本研究根據Milgrom and Roberts(1992)所提出的四大誘因報償制度,探討台灣銀行業如何降低逾期與呆帳放款風險,並以銀行界實務觀點暨美國次級房貸所引發的全球性金融風暴為省思,對授信業務推廣人員之各項績效與銀行逾期比率相互關係提出建議,包括各項績效指標的權重與誘因大小分配、應採取相對或絕對績效標準、是否需要對授信業務推廣人員實行員工入股計畫。
本研究所選取之授信業務推廣人員績效指標包括:(1)新增放款業務量(2)授信餘額業務量(3)放款收益(4)逾期呆帳比率(5)報告真實與完整(6)顧客維護(7)行為指標等七項。
本研究經問卷調查及統計實證分析後,做出以下建議:
1、(個人)逾期呆帳比率及顧客維護兩項對(銀行)逾期呆帳風險具有顯著的影響,代表銀行若越重視此兩項因素則(銀行)逾期呆帳比率將可能較低。
2、銀行若對授信業務推廣人員之各項績效指標除「(5)報告真實與完整性」採取相對與絕對皆可外,餘採用與理論相符的「相對績效標準」對降低逾期呆帳比率之績效是會較佳。
3、至於有無對授信業務推廣人員實施員工入股計畫,對降低逾期呆帳風險並無差異。
This thesis utilizes Incentive Compensation Principles (Milgrom & Roberts 1992) to analyze the non-performing loan (NPL) problem in Taiwan banking industry. The performance measures chosen in this thesis are (1) New Loan, (2) Balance of Loan, (3) Revenue of Loan, (4) Overdue Ratio, (5) The Accuracy of Report, (6) Retention of Customers, (7) Sales Behavior, Three empirical results are identified:
1.Adopting performance measures such as overdue rate and maintenance of customers have significant effects on reducing bank’s NPL.
2.Except the performance measure, accuracy of report, it would have the effect on reducing bank’s NPL if the rest of six performance measures are measured in relative term.
3.Offering the stock option to loan related employees has no effect on reducing bank’s NPL.
中文摘要 I
ABSTRACT II
誌 謝 III
目 錄 IV
圖目錄 VI
表目錄 VII
第一章 序論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 2
第三節 研究內容及範圍 4
第四節 研究限制 5
第五節 論文架構與流程 5
第二章 文獻探討 7
第一節 資訊不對稱探討 7
第二節 績效管理制度探討-代理理論 9
第三節 績效管理制度-四大誘因報償制度 13
第四節 誘因強度準則(THE INCENTIVE-INTENSITY PRINCIPLE ) 14
第五節 訊息準則(THE INFORMATION PRINCIPLE) 15
第六節 監督強度準則(THE MONITORING-INTENSITY PRINCIPLE) 15
第七節 等報償準則(THE EQUAL-COMPENSATION PRINCIPLE) 16
第三章 業界概觀 18
第一節 美國次級房貸市場概觀 18
第二節 台灣銀行業近三年授信市場現況 22
第三節 銀行授信與逾期呆帳概觀 23
第四章 研究方法 42
第一節 研究架構 42
第二節 工作分析 43
第三節 研究推導 45
第四節 研究議題與假設 51
第五節 研究變數、問卷與樣本 56
第六節 研究設計與問卷調查 56
第七節 變數定義與衡量 60
第五章 實證與分析 61
第一節 資料分析方法 63
第二節 各研究議題之樣本敘述性統計分析 63
第三節 研究假設之修正 70
第四節 誘因強度準則實證 71
第五節 訊息準則實證 73
第六節 監督強度準則 78
第七節 等報償準則實證 78
第八節 呆帳比與誘因強度【H1-1】 (實務上較為適用之迴歸模型) 80
第九節 小結 82
第六章 結論與建議 83
第一節 研究結論 83
第二節 管理意涵及研究貢獻 85
第三節 未來研究方向 85
參考文獻 86
附錄一問卷 90
附錄二各績效重視程度排名統計總表 96
一、中文文獻
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8.呂美慧(2000),「金融機構房貸客戶授信評量模式分析-Logistic 迴歸之應用」,政治大學金融研究所碩士論文。
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12.汪毓屏(2002),「銀行逾放發生與經理人盈餘管理之關聯性實證研究」,國立中山大學財務管理學系研究所碩士論文。
13.李海麟(2002),「銀行消費者房屋貸款授信評量之實證分析」,國立中正大學國際經濟研究所碩士論文。
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15.林維熊(2004),策略管理,未出版書籍。
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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