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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:詹凱文
研究生(外文):Kai-wun Jhan
論文名稱:共同基金法制之研究-以我國境外基金監理制度為中心
論文名稱(外文):A Study on Legal System of Mutual Funds - focus on Supervisory System of Offshore Funds in Taiwan
指導教授:蔡岳勳蔡岳勳引用關係張麗娟張麗娟引用關係
指導教授(外文):Yue-shiun TsaiLi-jyuan Jhang
學位類別:碩士
校院名稱:國立雲林科技大學
系所名稱:科技法律研究所
學門:法律學門
學類:專業法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2008
畢業學年度:96
語文別:中文
論文頁數:232
中文關鍵詞:境外基金管理辦法資訊揭露投資人保護證券投資信託及顧問法境外基金共同基金UCITSⅢ
外文關鍵詞:Regulations Governing Offshore FundsInformation DisclosureInvestors ProtectionMutual FundsOffshore FundsUCITSⅢSecurities Investment Trust and Consulting Act
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本論文旨在探討境外基金之法制,以比較法制之觀點,期藉由了解其他國家境外基金法制與歐盟UCITSⅢ指令之規範,來探討我國境外基金所面臨之相關法律問題,並做為未來立法之借鏡,以便建立更完善的制度,進一步提升廣大投資人的權益,茲將本論文之摘要略述如下:
  首先,本論文先探討共同基金之基本概念,亦即,先就共同基金之起源、意義、特點、類型與法律關係等基本概念作初步探討後,再就境外基金之發展過程作一概述,並就我國共同基金之發展提出未來之展望。
  其次,進入本論文探討之主題,亦即,蒐集及整理其他國家,分別為美國、新加坡、香港,對於境外基金之相關運作及規範狀況,包括規範架構、銷售管道與資格限制、相關投資人保護及資訊揭露規定,以利作為我國境外基金法制建立之參考。
  接著,由於目前我國主關機關核准在國內銷售之境外基金約有七百多支。這些經核准之境外基金大多數是在盧森堡及愛爾蘭註冊登記。這類型之境外基金,在歐盟主要之規範法令為Council Directive 85/611/ECC有關可轉讓證券集合投資計畫指令(Council Directive 85/611/ECC of 20 December 1985 on the coordination of laws,regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities)(以下簡稱「UCITS指令」)。目前有關境外基金,我國應正視的為如何與歐盟UCITSⅢ指令接軌,並建立完善制度,這不僅牽涉到眾多基金業者之發展,更重要的是我國投資人之保障,因此,有必要對此指令作一了解與研究。另外,亦就其他國家,分別為香港、新加坡對於UCITSⅢ指令之因應作一敘述,以作為我國未來與歐盟UCITSⅢ指令接軌之借鏡。
最後,本論文以投信投顧法立法前後為分界,闡述我國境外基金法制之過去與現在的差異,並總結前開研究之結果,對我國境外基金法制現狀提出建議,以及對於歐盟UCITSⅢ指令所需對應之策略,以便建立完備的監理制度和市場規則與國際接軌,更能進一步保障國內投資人之權益。
The paper is for the purpose of discussing the legal system of offshore funds, from comparing legal system point of view. Hopefully, it can be an example for future legislation to build up a more perfect system for upgrading most of investors’ rights,
by virtue of understanding the offshore funds of other countries and the rules of European Union UCITSⅢ to discuss relevant legal problems for offshore funds in Taiwan. The summary of this thesis as below:
First of all, the thesis is to probe into the concept of mutual funds, namely, the initial step is to discuss the origin, the meaning, the characteristic, the type and legislation relationship of mutual funds and then gradually illustrate the development of offshore funds, and address future perspective of mutual funds in Taiwan at last.
Second of all, the main purpose of the thesis is to collect and organize relevant operation of offshore funds and formal situation, including formal standard, sale tunnel, and qualification, related protection for investors as well as uncovered information rules in other countries such as America, Singapore, and Hong Kong. By doing so, we can have more solid reference of legislating rules for Taiwan’s offshore funds legal system.
Moreover, there are almost seven hundred units of offshore funds which are approved to sell by our apparatus. Most of these permitted offshore funds registered in Luxembourg or Ireland. The legislation standard of this type offshore funds in European Union is Council Directive 85/611/ECC of 20 December 1985 on the coordination of laws,regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (short for UCITS command). As to offshore nowadays, we should confront how to match up European Union’s UCITS command and to build up a complete rules. This will not only influence the development of many fund dealers but also safeguard the investors in Taiwan. Therefore, the understanding and research toward this command is definitely needed. Besides, as the action message of UCITSⅢ command in other countries like Hong Kong and Singapore will be described in order to have an example for our future with European Union’s UCITS command.
In conclusion, the thesis demonstrates the differences of Taiwan’s offshore funds from now and past by the boundary of the front and rear legislation of Securities Investment Trust & Consulting Association. After the result of the former research is concluded, I will purpose suggestions for Taiwan present offshore funds and strategies to match up European Union’s UCITS command with a view to legislating a complete supervised rules and market standards for connecting with international and protecting the rights of domestic investors further.
目 錄
第一章 緒論…………………………………………………………………1
第一節 研究動機及目的…………………………………………………1
第一項 研究動機………………………………………………………1
第二項 研究目的………………………………………………………2
第二節 研究架構及方法…………………………………………………3
第一項 研究架構………………………………………………………3
第二項 研究方法………………………………………………………5
第三節 研究範圍及限制…………………………………………………5
第二章 共同基金概述………………………………………………………6
第一節 共同基金之起源及意義…………………………………………6
第一項 共同基金之起源………………………………………………6
第二項 共同基金之意義………………………………………………7
第二節 共同基金之特點及類型…………………………………………9
第一項 共同基金之特點………………………………………………9
第二項 共同基金之類型………………………………………………11
第一款 法規上的分類………………………………………………11
第二款 其他分類……………………………………………………21
第三款 其他特殊基金………………………………………………23
第四款 小結…………………………………………………………26
第三節 共同基金的發行架構……………………………………………28
第一項 前言……………………………………………………………28
第二項 契約型…………………………………………………………28
第三項 公司型…………………………………………………………29
第四節 我國境外基金發展概述…………………………………………32
第一項 前言……………………………………………………………32
第二項 我國管理境外基金之沿革……………………………………32
第五節 我國共同基金產業之發展與未來………………………………34
第一項 我國共同基金之發展…………………………………………34
第二項 未來展望………………………………………………………36
第一款 資產規模……………………………………………………36
第二款 發展趨勢……………………………………………………37
第三章 境外基金法制比較…………………………………………………40
第一節 美國法制介紹……………………………………………………40
第一項 前言……………………………………………………………40
第二項 規範架構………………………………………………………41
第三項 銷售管道與資格限制…………………………………………45
第四項 相關投資人保護及資訊揭露規定……………………………46
第五項 廣告行銷………………………………………………………47
第六項 小結……………………………………………………………53
第二節 新加坡法制介紹…………………………………………………54
第一項 前言……………………………………………………………54
第二項 規範架構………………………………………………………55
第三項 銷售管道與資格限制…………………………………………61
第四項 相關投資人保護及資訊揭露規定……………………………66
第五項 廣告行銷………………………………………………………70
第六項 小結……………………………………………………………76
第三節 香港法制介紹……………………………………………………77
第一項 前言……………………………………………………………77
第二項 規範架構………………………………………………………78
第三項 銷售管道與資格限制…………………………………………79
第四項 相關投資人保護及資訊揭露…………………………………83
第五項 廣告行銷………………………………………………………91
第六項 小結…………………………………………………………100
第四章 歐盟UCITSⅢ指令…………………………………………………102
第一節 UCITSⅢ指令之分析……………………………………………102
第一項 前言…………………………………………………………102
第二項 UCITS指令概說………………………………………………104
第三項 UCITSⅢ指令………………………………………………115
第一款 管理指令…………………………………………………115
第二款 產品指令…………………………………………………127
第二節 UCITSⅢ指令在歐盟實行之情況……………………………137
第一款 歐盟各國的立法近況……………………………………137
第二款 可轉讓有價證券集合投資計劃及UCITS指令執行之檢討
……………………………………………………………140
第三節 各國對於歐盟UCITSⅢ指令對應之策略……………………144
第一項 新加坡………………………………………………………144
第二項 香港…………………………………………………………156
第五章 我國境外基金法制之檢討………………………………………171
第一節 投信投顧法立法前之規範架構及實務因應…………………171
第一項 前言…………………………………………………………171
第二項 境外基金之募集……………………………………………172
第三項 境外基金之私募……………………………………………172
第四項 境外基金之銷售管道………………………………………173
第二節 現行投信投顧法之規範架構…………………………………180
第一項 前言…………………………………………………………180
第二項 境外基金之總代理人及銷售機構…………………………180
第三項 境外基金之募集與銷售……………………………………182
第四項 境外基金之私募……………………………………………182
第五項 我國境外基金制度之檢討…………………………………189
第三節 我國對於歐盟UCITSⅢ指令所需對應之策略………………194
第一項 前言…………………………………………………………194
第二項 境外基金之資格限制………………………………………195
第三項 衍生性商品限制之計算基準………………………………200
第四項 小結…………………………………………………………203
第六章 結論與建議………………………………………………………205
參考文獻……………………………………………………………………210
附錄一………………………………………………………………………217















圖目錄
圖2-1 契約型基金的發行架構……………………………………………29
圖2-2 公司型基金的發行架構……………………………………………30
圖5-1 境外基金總代理二級制……………………………………………180
















表目錄
表2-1 各種股票型基金的投資標的及其基金名稱………………………12
表2-2 共同基金的基本類型………………………………………………23
表2-3 台灣投信公司及共同基金發行概況………………………………35
表3-1 認可單位信託及互惠基金數目……………………………………77
表4-1 管理指令在各國立法完成之情況…………………………………137
表4-2 產品指令在各國立法完成之情況…………………………………139
表4-3 香港主管機關所認可司法管轄區及所適用法律及投資計劃類別
………………………………………………………………………157
表5-1 基金持有衍生性商品部位計算方式(中英文版本)………………197
參考文獻
一、中文部份
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11.保誠投信網站,
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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