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研究生:姚韋竹
研究生(外文):Wei-Chu Yao
論文名稱:我國海運貿易單據詐欺之研究
論文名稱(外文):A Study on Maritime Fraud of Trade Documents in Taiwan
指導教授:曾國雄曾國雄引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:長榮大學
系所名稱:經營管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2009
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:143
中文關鍵詞:國際貿易詐欺海運貿易單據信用狀統一慣例
外文關鍵詞:international tradefraudseaborne trade documentsuniform customs and practice for documentary credits
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因科技進步之故,國際貿易由早期港口至港口之整船貨物交易,演變為單據交易,而交易之媒介,亦由貨幣之交付,轉為僅憑藉買賣雙方與銀行間之信用提供,即可完成。國際貿易中,買賣雙方初始不識對造,倘選擇信用狀為付款工具,一方面因信用狀所具特性之故,對買賣雙方較有保障,另一方面詐欺者卻又可利用此特性,詐開或偽造信用狀及其相關單據,詐取信用狀上之貨款金額。然無論付款方式為何,海運貿易單據詐欺之發生,皆可能損及貿易中之各相關人。另,綜觀我國法律,卻缺有關防止「國際貿易詐欺」之專範,致相關詐欺案件發生時,造成訟累不斷,相關案件久懸延宕。是故,為減少詐欺所生損害,實有就相關詐欺之預防及因應之方法,予以探究之必要。
本研究使用文獻回顧法、歸納法、比較法、判決回顧等方法。首先,就各方蒐集所得之資料,探討我國現存海運貿易單據之詐欺與其應對之方法;其次,闡釋詐欺之法律概念,進一步探討海事詐欺之意義,及其與貿易單據間之關聯;再者,就國際貿易付款方式之現況、貿易中常用之單據、貿易習慣與準則、國內相關詐欺之案例等,整合我國海運貿易單據詐欺現有之情狀。
結論認為,由我國最高法院之判決整理發現,實務上關於海運貿易單據詐欺之案件,其不法手段概約為:劣貨充填、偽造合約或訂單、以不實之手法申請擔保提貨書或詐開信用狀、偽造信用狀或押匯所需之相關單據,致相關當事人受損等案例。同時,本文認為慎選貿易對手及確實之徵信調查,乃為預防海運貿易單據詐欺發生之上策。最後,就我國政府當局應採具體之防範措施,提出若干建議。
Because of the advancement of technology, international trade has evolved from port-to-port transactions with ships of merchandise in the early days, to transactions with documents. And the transaction media has evolved from payments with money, to merely credit provided between sellers, buyers and banks. In international trade, buyers and sellers initially don’t recognize each other. By choosing letters of credit as the payment tool, on the one hand, both sides are better protected for the features of letters of credit; on the other hand, deceivers can counterfeit letters of credit and other related documents because of these features, to defraud of loans of amounts on letters of credit. However, with any payment methods, the occurrence of document frauds in seaborne trade may harm everyone involved in the trade. Furthermore, from the overall view of the laws in Taiwan, there are no specific regulations to prevent international trade frauds. Therefore when fraud-related cases are encountered, constant lawsuits accumulate, and those cases remain unsettled. Hence, in order to reduce the harm done by fraud, it is necessary to make thorough inquiries into the methods to prevent related fraud and the measures should be taken.
In this study, documentary historical method, inductive method, comparison method, and verdict review were adopted. First, with the date collected from different sources, this study explores the current document fraud in seaborne trade and the corresponding measures taken. Secondly, this study elaborates the law concept of fraud, to future probe into the meaning of sea fraud and its relation with documents for trade. Moreover, this study also organizes the present situation of document fraud in seaborne trade in Taiwan, based on the current conditions of international trade payment methods, documents in common use in trade, habits and principles of trade, and domestic fraud-related cases.
And, from the findings of the sorting of the Supreme Court verdicts, practically, the means to attempt document fraud in seaborne trade are mostly: loading with inferior goods, counterfeiting contracts or orders, applying bills of lading with dishonest techniques, and counterfeiting letters of credit or other required documents for negotiation, causing damage to person(s) involved. Besides, in the present article, it is believed that the best way to prevent document fraud in seaborne trade is to choose trade partners and credit reference agency carefully. Finally, several suggestions have been proposed for the specific countermeasures our government should adopt.
第一章 緒論...........................................- 1 -
1.1 研究背景..........................................- 1 -
1.2 研究動機..........................................- 2 -
1.3 研究目的..........................................- 3 -
1.4 研究方法..........................................- 4 -
1.5 研究範圍..........................................- 5 -
1.6 研究架構..........................................- 7 -
第二章 海運貿易單據詐欺之定義與類別...................- 9 -
2.1 概說..............................................- 9 -
2.2 詐欺之定義.......................................- 10 -
2.3 詐欺之類別.......................................- 11 -
2.3.1 民法上詐欺之定義與構成要件.....................- 11 -
2.3.2 刑法上詐欺罪之定義與構成要件...................- 13 -
2.4 海事詐欺之定義 ...................................- 16 -
2.5 海事詐欺之類別 ...................................- 18 -
2.6 海運貿易單據詐欺之定義與類別.....................- 21 -
2.7 海運貿易單據詐欺之特徵...........................- 23 -
第三章 國際貿易款項收付之方式........................- 25 -
3.1 付款期限(DATE)或時間(TIME)...................- 25 -
3.2 付款方式.........................................- 31 -
3.3 我國貿易付款方式之現況...........................- 38 -
第四章 海運貿易單據詐欺之起因與類別分析..............- 42 -
4.1 海運貿易單據詐欺之起因...........................- 42 -
4.2 契約單據詐欺.....................................- 45 -
4.2.1 契約之概念.....................................- 45 -
4.2.2 買賣契約詐欺 ...................................- 48 -
4.3 財務單據詐欺.....................................- 51 -
4.3.1 信用狀詐欺.....................................- 52 -
4.3.1.1 信用狀詐欺之類型.............................- 52 -
4.3.1.2 信用狀詐欺之起因.............................- 60 -
4.3.2 承兌交單或付款交單詐欺.........................- 67 -
4.3.2.1 託收統一規則(URC 522)條文之缺失............- 67 -
4.4 運送單據詐欺.....................................- 70 -
4.4.1 商業發票詐欺...................................- 70 -
4.4.2 載貨證券詐欺...................................- 72 -
4.4.2.1 簽發不實之載貨證券...........................- 75 -
4.4.2.2 認賠書詐欺 ...................................- 78 -
4.4.2.3 擔保提貨書詐欺...............................- 81 -
4.4.3 保險單詐欺.....................................- 83 -
4.4.3.1 貨物保險單詐欺...............................- 85 -
4.4.4 檢驗證明書詐欺.................................- 87 -
4.4.5 產地證明書詐欺.................................- 89 -
4.4.5.1 國際標準銀行實務(ISBP)對產地證明書之規範...- 90 -
4.4.5.2 我國對產地證明書之規範.......................- 92 -
4.5 其他單據詐欺.....................................- 95 -
4.6 我國最高法院對於海運貿易單據詐欺之相關裁判.......- 98 -
第五章 海運貿易單據詐欺之防阻措施...................- 105 -
5.1 概說............................................- 105 -
5.3 事後因應之辦法..................................- 110 -
5.3.1 禁止令........................................- 111 -
5.3.2 保全程序......................................- 112 -
第六章 結論與建議 ..................................- 118 -
6.1 結論............................................- 118 -
6.2 建議............................................- 124 -
6.2.1 後續研究建議 ..................................- 125 -
參考文獻 ...........................................- 127 -
附錄一 買賣契約.....................................- 133 -
附錄二 信用狀.......................................- 134 -
附錄三 商業發票.....................................- 135 -
附錄四 海運承纜運送公司之載貨證券認賠書.............- 136 -
附錄五 海運承纜運送公司之出口電放認賠書.............- 137 -
附錄六 海運承纜運送公司之倒填載貨證券認賠書.........- 138 -
附錄七 海運承纜運送公司之倒填載貨證券認賠書.........- 139 -
附錄八 貨物保險單...................................- 140 -
附錄九 檢驗證明書...................................- 141 -
附錄十 產地證明書...................................- 142 -
附錄十一 輸出許可證.................................- 143 -


圖目錄
圖1-1 研究流程圖......................................- 5 -
圖1-2 研究架構圖......................................- 8 -
圖2-1 詐欺之分類.....................................- 16 -
圖4-1 信用狀統一慣例之適用範圍.......................- 64 -


表目錄
表2-1 貿易單據之類別及性質...........................- 22 -
表3-1 輸出保險之總類及內容...........................- 27 -
表3-2 貨物保險與輸出保險之區別.......................- 29 -
表3-3 付款期限或時間之類別及其影響...................- 29 -
表3-4 寄售與記帳之區別...............................- 34 -
表3-5 託收之種類及說明...............................- 36 -
表3-6 O/A與D/A之異同比較表...........................- 37 -
表3-7 我國出口付款條件之變化.........................- 40 -
表3-8 我國進口付款條件之變化.........................- 40 -
表4-1 輸出入許可證相關規定...........................- 96 -
表4-2 民國85年至98年最高法院相關海運貿易單據詐欺之類別 ............................................- 99 -
書籍(依姓氏筆劃)
1.王錦堂,大學學術研究與寫作,增修版,東華,民國81年。
2.王澤鑑,民法總則,增訂版,作者自行,民國89年。
3.王澤鑑,民法學說與判例研究,十三版,三民,民國81年。
4.日本國際承攬運送協會(曾國雄、于惠蓉 譯),國際複合運送業務手冊,平成10年9月(1998/9)。
5.李淑茹,國貿實務精華,五南,民國91年。
6.吳萬益,企業研究方法,再版,作者自行,民國94年。
7.孟于群,防止海運欺詐及法律實務,北京:中國商務出版社,2008年。
8.林東茂,經濟犯罪之研究,桃園縣龜山鄉:中央警官學校犯罪防治學系,民國75年。
9.林錦堂,防止海事詐欺之研究,航貿週刊,民國81年。
10.林錦堂,最新國際貿易經營學,修訂第十版,文笙,民國96年10月。
11.林光、張志清,海運學,六版,作者自行,民國94年。
12.周震歐,詐欺犯罪之研究,北市:法務部總務司,民國70年5月。
13.施啟揚,民法總則,六版,作者自行,民國94年。
14.姚瑞光,民事訴訟法論,作者自行,民國80年8月。
15.洪世澤,民事訴訟法與刑事訴訟法,大華傳真出版社,民國88年9月。
16.國貿大會考教材編審委員會,國貿實務全國會考教材,初版,三民書局,民國95年6月。
17.國際商會中華民國總會,信用狀統一慣例+電子信用狀統一慣例,台灣金融研訓院,民國96年。
18.國際商會中華民國總會,國際擔保函慣例,台灣金融研訓院,民國90年。
19.國際商會中華民國總會,國際間標準銀行實務-跟單信用狀項下單據之審查,台灣金融研訓院,民國96年。
20.許和榮,國際貿易實務操作 基礎篇,五南,民國93年。
21.陳榮宗、林慶苗,民事訴訟法(下),修訂四版,三民,民國94年。
22.陳賢芬,國際貿易糾紛之解析與處理,宏典文化,民國97年。
23.陳永雄,海運相關術語,作者自行,民國98年。
24.商務部條約法律司編譯,國際商事契約通則 中英對照,台北市:新學林,民國97年3月。
25.張錦源、康蕙芬,國際貿易實務,八版,五南,民國97年。
26.曾國雄,海運貨損理賠關鍵詞釋義,民國97年7月版,作者自行。
27.曾國雄,航運契約法總論,民國97年7月版,作者自行。
28.曾國雄、張志清、鐘政棋,載貨證券理論與實務,三版,航貿文化,民國97年2月。
29.黃源盛,刑法各論,空中大學,民國91年。
30.黃得炳,非信用狀交易T/T、O/A、D/A、D/P操作實務與風險規避,宏典文化,民國95年。
31.黃得炳,信用狀交易之陷阱與風險規避,宏典文化,民國93年。
32.楊仁壽,法學方法論,初版,作者自行,民國75年。
33.楊仁壽,漢堡規則,作者自行,民國79年12月。
34.楊仁壽,海上貨損索賠,二版,作者自行,民國89年。
35.蔡緣,國際貿易實務,二十四版,華泰文化,民國96年9月。
36.蔡墩銘,刑法各論,修訂四版,三民,民國90年。
37.蔡孟佳,國際貿易實務,第四版,智勝文化,民國97年。
38.劉得寬,法學入門,四版,五南圖書,民國88年7月。
39.謝聰敏,買賣中的詐欺、侵占和背信,二版,台灣商務印書館,民國76年2月。
40.謝傑、黃士炎,民法試題精解,再版,保成出版社,民國72年8月。
41.羅昌發,載貨證券與海事國際私法,成正法律事務所,民國70年6月。

碩士論文(依出版年代)
1.蕭佳慧,海運認賠書之研究,國立高雄海洋科技大學航運管理所,民國97年1月。
2.張正忠,信用狀交易下銀行拒付之研究,國立海洋大學海洋法律研究所,民國84年12月。
3.曾福成,海運單據詐欺之研究,私立中國文化大學海洋研究所航運組,民國75年6月。
4.洪高橋,海事詐欺之分析與防阻措施之研究,國立海洋大學海洋法律研究所,民國74年6月。
5.蕭乾祥,信用狀下項假單據問題之研究,國立政治大學國際貿易研究所,民國71年。

期刊與研討會論文(依出版年代)
1.吳耀宗,「詐欺罪詐術行使之解析」,月旦法學雜誌(No.163),民國97年12月。
2.蔡絢麗,「空運貨損索賠案例探討-以空運分提單為中心」,第五屆十校聯盟航運物流學術研討會,國立成功大學,民國96年,頁5至6。
3.曾文瑞、張桂華,「論海上貨物運送詐欺以認賠書及倒填裝船日為例」,海空運論文運輸研討會,民國95年3月。
4.侯德文,「信用證結算的欺詐風險及防範」,湖北廣播電視大學學報,27(4),2007年,頁83。
5.張寒陽,「也談信用證欺詐與風險防範」,吉首大學學報(社會科學版),27(4),2006年,頁103。
6.劉志永,「對信用證欺詐的分析」,中共山西省委黨校學報,29(3),2006年,頁108。
7.黃得炳,「淺談國貿新趨勢 貿易型態與條件之變遷」,TRADE,民國94年2月,頁64。
8.貿易動態,航貿週刊 200103,民國90年,頁36。
9.劉鶴田,「貿易詐欺的防範(一)」,航貿週刊 200122,民國90年,頁46。
10.黃福興,「海事欺詐事件-國際貿易的殺手」,技術與訓練7卷7期,民國71年7月,頁55-58。
11.陳?L,「試論信用狀無因性之例外」,台大法學論叢 7卷1期,民國66年12月,頁331至341。

判決(依判決年代)
(一)最高法院
1.最高法院八十年度台上字第六○一號判決。
2.最高法院八十一年度台上字第二一一四號判決。
3.最高法院八十四年度台上字第九七三號判決。
4.最高法院八十五年度台上字第五四○號判決。
5.最高法院八十六年度台上字第一四七一號判決。
6.最高法院八十六年度台上字第六八九八號判決。
7.最高法院八十七年度台上字第四三八號判決。
8.最高法院八十七年度台上字第一五四○號判決。
9.最高法院八十八年度台上字第二一一三號判決。
10.最高法院八十九年度台上字第八九六號判決。
11.最高法院九十年度台上字第一六一號判決。
12.最高法院九十年度台上字第六四九號判決。
13.最高法院九十年度台上字第三八七○號判決。
14.最高法院九十年度台上字第七○五○號判決。
15.最高法院九十一年度台上字第三九九號判決。
16.最高法院九十一年度台上字第九二五號判決。
17.最高法院九十一年度台上字第一二一四號判決。
18.最高法院九十一年度台上字第三六五二號判決。
19.最高法院九十二年度台上字第五一六號判決。
20.最高法院九十二年度台上字第三三五八號判決。
21.最高法院九十三年度台上字第五一四一號判決。
22.最高法院九十四年度台上字第一五八四號判決。
23.最高法院九十六年度台上字第七一七號判決。
24.最高法院九十七年度台上字第五四八○號判決。
25.最高法院九十七年度台上字第六八七七號判決。
26.最高法院九十八年度台抗字第九五號判決。

(二)高等法院
1.台灣高等法院台中分院九十五年上更(一)字第五四號判決。
網站與網路資料
1.經濟日報電子報,金磚四國 20年內打敗G7,造訪日期:民國98年6月11日。http://udn.com/NEWS/WORLD/WOR2/4956162.shtml
2.中國輸出入銀行,造訪日期:民國98年5月28日。
http://www.eximbank.com.tw/Default.aspx
3.雅虎電子新聞,參訪日期:民國98年3月9日。
http://tw.news.yahoo.com/article/url/d/a/090309/69/1fq90.html
4.中華民國外交部-新聞說明會紀要,參訪日期:民國98年6月14。http://www.mofa.gov.tw/webapp/content.asp?cuItem=36684&mp=1

法規
1.中華民國民法,民國98年。
2.中華民國刑法,民國98年。
3.中華民國銀行法,民國97年。
4.中華民國海商法,民國98年。
5.中華民國貨品輸出管理辦法,民國96年。
6.中華民國貨品輸入管理辦法,民國94年。
7.中華民國原產地管理辦法,民國97年。
8.中華民國民事訴訟法,民國98年。
9.中華民國刑事訴訟法,民國98年。

外文書籍
1.Eric Ellen, Shipping at Risk-The Rising Tide of Organised Crime (No.584), Paris; Barking: ICC, 1997.
2.Eric Ellen & Donald Compbell, International Maritime Fraud, London: Sweet & Maxwell, 1981.
3.ICC Publication NO.522(URC 522), 1995.
4.ICC Publication NO.370. 1980.
5.J.A. Simpson and E.S.C. Weiner, The Oxford English dictionary.-2nd ed., New York: Oxford University Press Inc., 2004.
6.Paul McGrath, Commercial fraud in civil practice, New York: Oxford University Press Inc., 2008.
7.Paul Todd, Maritime Fraud, London: LLP, 2003.
8.Peter Kapoor & Richard Gray, “Maritime Fraud: an Overview”, Plymouth Polytechnic Dept. of Shipping and Transport, September 1985.

法規
1.Uniform Commercial Code-Article 5-LETTERS OF CREDIT, 2003.
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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