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研究生:陳右甯
研究生(外文):You-Ning Chen
論文名稱:運用內、外部信用評等連結在銀行授信決策之探討
論文名稱(外文):A Study on Using Internal And External Credit Ratings Pertaining to Decision-making of Loan Service in the Bank
指導教授:陳寧馨陳寧馨引用關係
指導教授(外文):Ning-Hsin Chen
學位類別:碩士
校院名稱:長榮大學
系所名稱:經營管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2008
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:84
中文關鍵詞:因素分析法區別分析法信用評等
外文關鍵詞:Factor AnalysisMultiple Discriminant AnalysisCredit Rating
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近年來,政府致力於推展亞太金融中心及資產管理中心,且積極檢討放寬各項管制措施,使台灣邁向國際化,在全球金融市場上佔一席之地。為了防止倒閉公司的持續增加,國外早有專門評估企業清償債務能力的信用評等(Credit Ratings)制度,主要功能在於對企業、銀行、保險、證券、票券、共同基金以及公共工程等的清償債務能力,提供獨立公正的評估意見。我國授信文化與環境、授信戶借款行為與國外有所不同,加上我國銀行業同業間業務激烈競爭之結果,使內部信用評等在我國運用於授信決策時,與國外有不同之考量,銀行授信人員究應如何善用信用評等結果,並能在如此競爭激烈之環境中仍維持好的業務績效,值得探討。
本研究的目的是從日本金融財政事情研究會所制定的企業評等以及台灣銀行公會統一制定的「授信企業信用評等」來找出可以衡量企業信用品質的指標以建構企業信用評等模式。嘗試以可直接觀察之財務變數建構評等模型,並以因素分析,透過直交轉軸法,萃取可直接觀察之財務比率,作為區別分析之自變數。
本研究以五個可觀測變數建構評等模型,從一個類別選出一個或極少數財務比率,來進行區別分析,使產業界可以直接判別方式,以可觀測的財務比率,用簡單的模型進行試算求出等級。
In recent years, the government devoted in promoting the Asian and Pacific financial center and the asset management center examining positively each control measure, which leads Taiwan to the internationalization and the occupation of certain spaces in financial market in the whole world. In order to prevent the bankruptcy to get worse, overseas businesses have some systems to appraise the credit and liquidity abilities on credit ratings. The major function dealing with liquidity for enterprises, banks, insurance agencies, negotiable securities, mutual funds and public works, provides the independent and fair appraisal opinion. Our country’s credit culture, the environment, and credit accounts on loan behavior differ from others. Besides the keen competition among our banks of Taiwan causes the internal credit to straighten credit decision-making, which makes the different consideration with businesses overseas. How to make good use of the credit ratings and how to compete in the intense environment to maintain good service performances are worth discussing.

The major goal of this research is to measure the businesses credit quality to construct the enterprise credit from “the Japanese Financial Event Research” and “Credit Ratings on Banks of Taiwan”. To construct rating models on the visual observation of finance changes and to use Revolution Axis Law of factor analysis to get the direct finance rates are adopted to get independent variables.

This research finds five observable varies to construct rating models, from which select one or the extremely few finance rates to use multiple discriminant analysis to evaluate the rank by simple models.
目 錄
第一章 緒論-------------------------------------------- 1
第一節 研究背景與動機------------------------------------------1
第二節 研究目的與範圍------------------------------------------4
第三節 研究流程與架構------------------------------------------6
第二章 文獻探討--------------------------------------- 8
第一節 信用評等緣起--------------------------------------------8
第二節 外部信用評等-------------------------------------------14
第三節 內部信用評等-------------------------------------------31
第四節 文獻探討-----------------------------------------------53
第三章 研究方法--------------------------------------- 59
第一節 資料來源及研究對象-------------------------------------59
第二節 研究變數設計-------------------------------------------63
第三節 因素分析-----------------------------------------------65
第四節 區別分析-----------------------------------------------69
第四章 實證研究結果--------------------------------- 72
第一節 樣本公司之因素分析-------------------------------------72
第二節 樣本公司之區別分析-------------------------------------77
第五章 結論與建議-------------------------------------79
第一節 研究結論-----------------------------------------------79
第二節 後續研究建議-------------------------------------------80
參考文獻-----------------------------------------------------------81
(1)丁立平(民92)公司治理、會計資訊與公司價值關係研究。國立台灣大學會計學研究所碩士論文,未出版,台北市。
(2)丁玉成,「台灣區銀行信用評等之模式研究--以BankWatch為基礎的實證研究」,台大商研所博士論文,2000年。
(3)王志文(民91)資本適足率制度變革對銀行資產組合暨資本與風險之影響—台灣地區之實證研究。國立東華大學國際企業研究所碩士論文,未出版,花蓮縣。
(4)王意婷,「台灣商業銀行建立經營績效評估模型之研究」,台北大學統計學學系碩士論文,2001年。
(5)江淑娟(民92)信用評等因素與信用卡違約風險之關係—以台灣A金融機構所發行之信用卡為例。逢甲大學保險學系碩士論文,未出版,台中市。
(6)李明峰(民90)銀行業對企業授信『信用評等表』財務比率預警有效性之實證分析。國立中山大學財務管理學系研究所碩士論文,未出版,高雄市。
(7)李美樺(民91)台灣綜合證券商信用評等實證模型之研究。國立中正大學企業管理研究所碩士論文,未出版,嘉義縣。
(8)沈月珠(民93)台灣地區銀行信用評等之實證研究。銘傳大學財務金融學系在職專班碩士論文,未出版,台北市。
(9)青木 哲也、入野 浩志、岩崎 和男、竹之內 等、橋木 通雄、福田 知、福田 守夫、藤代 哲也、本多 英紀(民87)。葉英俊、紀榮年譯。企業評等與銀行授信。台北市:財團法人台灣金融研訓院。
(10)林尚智(民93)我國公司治理評等指標建立之研究。國立政治大學會計學系碩士論文,未出版,台北市。
(11)林建州(民90)銀行授信客戶違約機率之衡量。國立中山大學財務管理研究所碩士論文,未出版,高雄市。
(12)邱皓政(民94)量化研究法(一)統計原理與分析技術。台北市:雙葉書廊。
(13)邱皓政(民94)量化研究法(二)統計原理與分析技術。台北市:雙葉書廊。
(14)許振明、黃慕淳(民95)。以因素分析方法對金控銀行與非金控銀行財務之比較。存款保險資訊季刊,第19卷第2期,頁14-59。
(15)莊傑富(民94)不同信用評分模型對信用評等之影響。東吳大學經濟學系碩士論文,未出版,台北市。
(16)陳大添(民96)。中小企業銀行融資管理實證研究―基於量化的風險評價。中南大學管理科學與工程學系博士論文,未出版,長沙市。
(17)陳忠賢(民94)。中小企業信用評等模式之研究—以台北(縣)市中小企業為例。輔仁大學金融研究所在職專班碩士論文,未出版,台北市。
(18)陳思翰(民92)商業銀行如何利用Logit及KMV模型檢視授信決策。國立中央大學財務金融研究所碩士論文,未出版,桃園縣。
(19)陳曉紅、郭聲琨(民89)。中小企業融資。北京:新華書店。
(20)陳錦村(民93)。風險管理概要―個案與實務。台北市:新陸書局。
(21)郭素綾,「本國銀行信用評等實證模型之研究」,國立中正大學企研所論文,2001年。
(22)張炳昌,「銀行電子化後財務變數關聯性之分析-以三商銀為例」,東海管理研究所碩士論文,2001年。
(23)張勝春(民90)模糊類神經在銀行授信決策之應用。朝陽科技大學財務金融系碩士論文,未出版,台中縣。
(24)黃俊英(民94)企業研究方法第三版。台北市:東華書局。
(25)黃建誠(民91)台灣地區銀行合併問題之研究—台銀、土銀及中信局個案分析。銘傳大學金融研究所碩士論文未出版,未出版,台北市。
(26)黃達業、張容容譯,Philippe Jorion。(民94)。風險值Value at Risk 2e―金融風險管理的新基準。台北市:財團法人台灣金融研訓院。
(27)詹國良(民91)案例式推理於企業信用評等決策之輔助應用。國立成功大學工業管理研究所碩士論文,未出版,台南市。
(28)蔡君樞(民93)。銀行徵信調查實務。台北市:財團法人台灣金融研訓院。
(29)劉佳振(民94)新上市上櫃公司信用評等之研究。東吳大學國際貿易學系碩士在職專班碩士論文,未出版,台北市。



英文部分:
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(2)Altman, Edward I., and B. Loris(1976). A Financial Early Warning System for Over-the-Counter Broker-Dealers. Journal of Finance, 31, pp.1201-1217.
(3)Joseph F. Sinkey, JR.(1975). A Multivariate Statistical Analysis Of The Characteristics Of Problem Banks. Journal of Finance, Vol.30, No.1, pp.21-34.
(4)Joseph F. Sinkey, JR.(1978). Identifying “Problem Banks”—How Do the Banking Authorities Measure A Bank’s Risk Exposure?. Journal of Money, Credit&Banking, Vol.10, No.2, pp.185-193.
(5)Ohlson J.M.,(1980). Financial Ratios and the Probabilistic Prediction of Bankruptcy, Journal of Accounting Research, 18, 1, 109-131.
(6)Philippe Jorion., Global Association of Risk Professionals(GARP).(2005).Financial Risk Manager Handbook, 3rded, United States of America:Wiley Finance.
(7)West, R. C.,(1985). A Factor Analytic Approach to Bank Condition. Journal of Banking and Finance, Vol.15, No.1, pp.226-253.
(8)Whalen, G. W. and Thomson, J. B. (1998). Using Financial Data to Identify Changes in Bank Condition, Economics Review, Federal Reserve Bank of Cleveland, 2nd Quarter 1998, pp.17-26
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