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研究生:何沁蓉
研究生(外文):Chin-Jung Ho
論文名稱:台灣退休勞工費用替代率之研究
論文名稱(外文):A study on relationship between the retirement income need and expenses replacement ratio of retired labors in Taiwan
指導教授:康裕民康裕民引用關係
指導教授(外文):Yuemin Kang
學位類別:碩士
校院名稱:逢甲大學
系所名稱:風險管理與保險研究所
學門:商業及管理學門
學類:風險管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2009
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:116
中文關鍵詞:勞保年金退休規劃費用需求缺口費用替代率國民年金
外文關鍵詞:Expense Replacement RatioNational PensionLabor PensionExpense Need GapPension Planning
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去年九十七年十月已實施的國民年金,以及九十八年元月一日剛施行上路的勞保年金,對許多勞工朋友而言,退休所得已由原來一次領取方式外,再增加每月領取的年金制度。過往,人們計畫準備退休金時,大多以「所得替代率」為一個計算退休生活的指標。實際情況卻是:退休前收入所得較低者,退休後需要較高的所替代率。反之,退休前收入所得較高者,退休後可以較低的所替代率即可維持退休後的生活費用。由此可知,所得替代率無法完全表達出民眾退休生活費用的需求依據。

退休老人實質退休生活的花費合理應為多少,以「費用替代率」為指標。並將退休型式分成:基本型、標準型、自主型、富裕型、尊榮型等五種型式,及各型式每月月需求現值分別為:21,061元/月、30,487元/月、38,818元/月、58,178元/月、96,944元/月。本研究針對勞工為研究對象,研究在勞保年金實施後,依據勞工期望退休型式,扣除勞工的退休所得後,其勞工的費用替代率缺口為多少?每月尚需再自行準備多少?

實證分析結論為:勞工退休所得愈高,其費用替代率的缺口愈小。並發現,同時有勞保與勞退新制兩種身份的勞工,比只有勞保身份的退休所得高;且只有勞保身份者,又比只有國民年金者的退休所得高。

本研究探討十種因素對費用替代率的影響;研究結果顯示,與費用替代率有正向影響者有:目前年齡、希望退休年齡、平均最高投保薪資、退休時的勞保年資、目前每月薪資所得、調薪率、勞退帳戶平均投資報酬率等七項;與費用替代率有負向影響者有:希望退休型式、平均通貨膨脹率兩項;與費用替代率無關者僅有:個人理財平均投資報酬率。
The National Pension, launched on October, 1, 2008, and the New Labor Pension System, put into effect on January, 1, 2009, allows labors to choose from collecting a lump sum pension or a monthly pension payment. In the past, labors adopt “income replacement rate” as an indicator to evaluate retirement living requirements. However, according to the income replacement rate, employees who receive lower wages just before retirement are required to have high income replacement rates in order to sustain equivalent living standard after retirement; and those who receive higher wages just before retirement only require relatively lower income replacement rates. It can be seen that income replacement rate does not truly describe the retirement living standards.

Instead of income replacement rate, this thesis considers “expense replacement rate” as the index to evaluate retirement living requirements. Based on expense replacement rates,we discuss reasonable living expenses after retirement. Furthermore, we categorize retirement types into economy, standard, independent, premium and luxury, and obtain monthly living expense as NT$21,061, $30,487, $38,818, $58,178 and $96,944 respectively. We then exam gaps between the living expenses of one’s desired retirement type and pension payment from one’s selected pension program.

Our empirical studies suggest that the gap between living expense, obtained from expense replacement rates, and pension payment is narrower when one has a higher income before retirement. Moreover, employees who are covered by both labor insurance and labor pension program have higher retirement income than those who are only covered by labor insurance. In addition, those who are covered only by national pension program receive least retirement income among all.

This study also shows that current age, anticipated retirement age, current wage, wage adjustment rate, the average contribution of monthly wage to pension accounts, the length of pension accounts, and the average return on pension fund have a positive relationship with expense replacement rate. However, retirement types and the verage inflation rate have a negative relationship with expense replacement rate. In addition, personal investment return has no impact on expense replacement rate.
第一章 緒 論 1
第一節 前言 1
第二節 研究背景與動機 3
第三節 研究目的 12
第四節 研究方法 13
第五節 研究流程 14
第二章 文獻探討 16
第一節 各國退休制度演變及改革 16
第二節 我國老年經濟安全制度的探討 24
第三節 文獻回顧 30
第四節 小 結 39
第三章 費用替代率的定義與分析方法的建立 41
第一節 退休後各種費用需求說明 42
第二節 費用替代率之定義 59
第三節 勞工相關退休金的選擇分析法(情境分析法) 65
第四節 勞工相關退休金的選擇分析法(數值分析法) 68
第四章 情境案例分析 76
第五章 研究結果 84
第一節 目前年齡對費用替代率之影響 86
第二節 希望退休年齡對費用替代率之影響 87
第三節 希望退休型式對費用替代率之影響 88
第四節 平均通貨膨脹率對費用替代率之影響 89
第五節 個人理財平均投資報酬率對費用替代率之影響 90
第六節 平均最高投保薪資對費用替代率之影響 91
第七節 退休時的勞保年資對費用替代率之影響 92
第八節 目前每月薪資所得對費用替代率之影響 93
第九節 調薪率對費用替代率之影響 94
第十節 勞退帳戶平均投資報酬率對費用替代率之影響 95
第十一節 綜合結果 96
第六章 結論與建議 98
第一節 結 論 99
第二節 建 議 101
第三節 退休後醫療費用之建議 103
參考文獻 104
一、中文部份
(一)書籍
1. 宇野一雄(2004),以年金在國外生活(胡忠一譯)。
2. 李文龍(2003),抓住3000億老人商機,知本家文化事業有限公 司。
3. 林松齡(1993),老人社會支援來源與老人社會需求:間論四個社會支援模式,載於王國羽主編,社會安全問題之探討。嘉義:中正大學。
4. 胡幼慧(1995),三代同堂:迷思與陷阱。台北:巨流出版社。
5. 胡幼慧、周雅容(1996),婆婆媽媽經。台北:鼎言傳播出版社。
6. 陳燕禎(1993),老人養護論叢,台灣省立彰化老人養護中心編印,內政部獎助。
7. 陳燕禎(2007),老人福利理論與實務-本土的觀點,雙葉書廊。
8. 智富Smart月刊 (2007),年金100問,邦城文化事業股份有限公司。
9. 智富Smart月刊 (2009),勞保年金一本通,邦城文化事業股份有限公司。

(二)期 刊
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2. 古允文、楊瑩、詹宜章,台灣地區老人經濟狀況及年金保險需求之研究,台北,內政部社會司委託研究。
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11. 單驥 (2002),國家政策論壇,第二卷,第三期,頁22-25。
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17. 顏建賢、陳美芬(2007),台灣長宿休閒事業未來發展趨勢,經建專論,第6卷,第2期,頁1-20。

(三)碩、博士論文
1. 黃乃凡 ( 1995 ) ,台灣貧窮女性化的探討-女性戶長家戶貧窮象現之貫時性研究,嘉義中正大學社會福利研究所碩士論文。
2. 詹宜璋(1998),台灣地區老年經濟安全之風險與保障,嘉義中正大學社會福利研究所博士學位論文。
3. 蔡易坣(2004),現行勞工退休體制下 退休所得缺口之探討,逢甲大學保險學系碩士論文。

(四)學術研討會論文
1. 花岡幸盛(2005),國外長宿休閒計畫,中日農業休閒交流研討會,台中朝陽科技大學。
2. 謝高橋(1994),老人需求與老人福利措施,全國社會福利會議:邁向二十一世紀社會福利之規劃與整合會議手冊,頁425-458。台北:內政部。

(五)其 他
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http://www. longstay.org.jp/。
2. 中央健康保險局網站資料(2007)。
http://www.nhi.gov.tw/。
3. 內政部統計處網頁資料。
http://www.moi.gov.tw/stat/。
4. 行政院主計處,2004年,家庭收支調查報告。
5. 交通部觀光局網站資料(2005)。
http://taiwan.net.tw/lan/Cht/search/index.asp。
6. 行政院主計處(2008),第三局,第三課,國情統計通報。
7. 行政院主計處,國民經濟動向統計季報,第122期,民國97年8月編印。
8. 香港貿易發展局網站資料(2001),日本老人產品市場。
http://www.tdctrade.com。
9. 蔡易坣(2008),未發表之研究資料。

二、英文部份
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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