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研究生:李詞蕙
研究生(外文):Tzu-Hui Lee
論文名稱:台灣實施國民年金財務負擔之研究
論文名稱(外文):The study of financial burden of the National Annuity in Taiwan
指導教授:羅正忠羅正忠引用關係
指導教授(外文):Cheng-Chung LO
學位類別:碩士
校院名稱:國立高雄應用科技大學
系所名稱:商務經營研究所
學門:商業及管理學門
學類:貿易學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2009
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:85
中文關鍵詞:社會福利國民年金財源籌措財務設算
外文關鍵詞:social welfarenational annuityfinancial resourcefinancial reckoning
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「從搖籃到墳墓」(Cradle to Grave)的福利國家模式,因停滯性通膨(stagflation)大幅改變,以弗利德曼(Milton Friedman)為首的經濟學家認為政府只應向社會上無自我謀生能力的族群提供社會福利服務,其他族群則應以市場機制或以家庭來獲得所需的保障,每個人都應自給自足。這些學者認為政府介入過深,會養成人民過度依賴政府,並降低個人工作意願,阻礙經濟發展,並認為只有透過市場的力量,例如以社會保險等方式分攤政府的責任。
由於台灣的生育率及人口老化速度比先進國家還要快速,生育率持續下降改變人口結構,且平均餘命的延長擴張了老人人口,因此為求解決無業人口保障不足及老人經濟問題,並參考先進國家辦理年金之經驗,國民年金制度之規劃因之而生,自1993年起歷經14年的規劃,於2008年10月1日起施行。
在台灣國民年金已自208年起開始實施,惟該制度排除已參加軍、公教、農保、勞保的民眾,以致保險人口只有450萬人,是否足以達到基金獨立運作的規模,值得深究。本研究的目的即在於探討本制度下,基金收入是否足以支應相關保險支出。
本研究利用行政院經建會的中華民國臺灣97年至145年人口推計報告以及行政院主計處相關統計資料,預估未來40年基金收支。結果發現依現行規劃,基金於開辦40年間,整體收支將呈現入不敷出,且差短將逐年擴大。其中基金收支自開辦後第3年起,即出現收支不平衡情形。預計基金運行40年後,總收入為10兆4,033億元、總支付金額為37兆671億元、累計餘絀高達26兆6,639億元,總收入占總支出比率為28.07%,剩餘之71.93%無法由基金支應,年金基金收支極度不平衡。未來如不及時重新檢討規劃,此巨額基金缺口恐將加重政府財政負擔。
In this world,the model of social welfare of "From Cradle to Grave",has been chenged from stagflation.Milton Friedman,one of the most famous economists. For example, many researchers think that the government should just offer social welfare services to the people who can not rely on themselves. The others should work through market mechanism or family support system to help other people independent by self. When the social policy is over intervention, it would make people over-rely on the welfare, which will reduce the working participation. They also consider that political social welfare policy such as social insurance program must be working through market mechanism.
In Taiwan, the declining fertility rate and increasing demographic aging are worse than those in the developed countries. The declining fertility rate has shifted the age structure, and the prolongation of life expectancy has expanded elderly population in this structure.
In order to solve the unemployment and the living for the elderly, Taiwan government compared relative experience of pension system of the advanced countries. Thus our annuity system has been planning for 14 years since 1993 and launched on October 1st in year 2008.
The Taiwan national annuity policy implemented in year 2008; however, the system excludes participates in military, public employee, farmer and labor system. Therefore, the insured people will be merely 4.5 million. Whether it reaches the scale enough or not, it really needs more analysis. The purpose of the study is to probe if the fund income will be sufficient to cover the relevant insurance expenditure under this system.
This study uses the Report on Taiwan Population Estimation from year of 2008 to 2056 and relevant data which published by Directorate General of Budget, Accounting and Statistics to reckon the fund balance in the coming 40 years. The result shows that the fund might run into deficit, and the shortfall might be widening per annum. After 3 years of the implementation, the simulation indicates that fund would be unbalanced. After 40 years of the implementation, the gross revenue would be 10.4 trillion relative to the overall expenditure that would be 37.6 trillions. In the other hand, the cumulative deficit would reach 26.6 trillions relative to the total revenue that would be 28.07% of the total expenditure. Thus the rest 71.93% can not be covered by the fund . If the policy is not reevaluated and re-planned promptly, the huge shortfall of the fund might aggravate the government’s financial burden.
一、 緒  論
1.1 研究背景與動機
1.2 研究目的
1.3 研究方法
1.4 研究架構與流程
1.4.1 研究架構
1.4.2 研究流程
1.5 研究範圍與限制
二、 文獻回顧
2.1 社會福利的意義與內涵
2.1.1 社會福利的意義與重要性
2.1.2 福利意識形態與政府所扮演的角色
2.2 台灣現行社會福利政策之分析
2.2.1 當前台灣社會發展現況
2.2.2 社會福利支出概況及財源籌措
2.3 台灣社會福利政策所面臨挑戰
2.3.1 當前社會福利政策面臨的課題
2.3.2 未來社會福利因應對策方向
2.4 台灣國民年金制度概況
2.4.1 前言
2.4.2 發展歷程
2.4.3 國民年金現況
2.5 實施國民年金對國家之經濟效果分析
2.5.1 影響經濟效果因素
2.5.2 經濟效果之實證
2.6 國民年金財務負擔之內涵
三、 各國實施國民年金制度之概述
3.1 美國
3.2 德國
3.3 日本
3.4 韓國
3.5 各國年金給付型態與財源籌措之比較
四、 國民年金財務負擔之設算與相關問題探討
4.1 國民年金財務負擔之設算
4.1.1 前言
4.1.2 假設條件
4.1.3 財務流量
4.1.4 基金累積餘額與敏感度分析
4.1.5 財務缺口與財源籌措
4.2 國民年金相關問題探討
4.2.1 國民年金的迷思
4.2.2 農保與勞保財政負擔之探討
4.3 國民年金未來的改革方向
五、 結論與建議
5.1 研究結論
5.2 研究建議
5.3 後續研究建議
參考文獻
一、中文部分:
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二、外文部分:
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三、網站部分:
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