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研究生:楊逸君
研究生(外文):Yi-chun Yang
論文名稱:法令遵循與證券商之風險管理
指導教授:劉德明劉德明引用關係
指導教授(外文):Der-Ming Lieu
學位類別:碩士
校院名稱:國立中山大學
系所名稱:財務管理學系研究所
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2009
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:58
中文關鍵詞:法令遵循法令遵循制度風險管理
外文關鍵詞:compliance functioncompliance programrisk management
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法令遵循制度係證券商等市場中介機構,持續地對證管單位要求遵循之法規,進行辨認、衡量、建議、監督及提出報告,並監督程序是否適切,法令遵循制度是內部控制制度下的一個環節,本研究首先介紹法令遵循制度、我國與美國的法令遵循制度之起源與發展,並就法令遵循制度是否能有效管理法律風險做深入的探討。此外,主管機關要求所有的上市櫃證券商及金控證券子公司均須建立法令遵循制度,本研究也訪問本國銀行、本國證券商與美國證券商在台分支機構,並比較分析兩國證券商的法令遵循制度,最後提供建議給國內證券商做為建立法令遵循制度的參考。
第一章 緒論
第一節 研究動機……………………………………………………………05
第二節 研究範圍與結構……………………………………………………06

第二章 法令遵循制度簡介
第一節 法令遵循制度的意義與目的………………………………………07
第二節 法令遵循制度的發展歷程…………………………………………09
第三節 我國的法令遵循制度………………………………………………11
第四節 美國的法令遵循制度………………………………………………13

第三章 法令遵循制度與風險管理
第一節 法令遵循制度與風險管理、內部稽核之釋義……………………19
第二節 法令遵循制度能否有效管理法律風險之探討……………………20
第三節 法令遵循制度的趨勢:朝向風險為導向的法令遵循制度………23

第四章 國內外實施法令遵循制度的實例與比較
第一節 我國銀行的法令遵循制度…………………………….……………25
第二節 美國證券商的法令遵循制度:以B證券商為例…………………32
第三節 我國證券商的法令遵循制度:以C證券商為例…………………34
第四節 兩國證券商實施法令遵循制度的比較……………….……………41

第五章 法令遵循制度是否能有效避免重大違規事件發生之探討
第一節 台灣工銀證券附賣回交易違約交割案案例介紹…………..………44
第二節 台灣工銀證券附賣回交易違約交割案與法令遵循之探討………..46

第六章 結論與建議
第一節 結論………………………………………………………………….50
第二節 建議………………………………………………………………….51

參考文獻…………………………………………………………………………….53
附件一……………………………………………………………………………….55
中文
1.中國時報,2009年1月7日
2.台灣金融研訓院,銀行內部控制與內部稽核,民國96年1月
3.李桐豪,由美國金融服務業現代化法看我國的金融控股公司法,台灣金融財務季刊,第二輯第二期,民國90年6月
4.耿晴,審計學:風險、個案、與工具應用,雙葉書廊有限公司,2008年2月
5.商業週刊,1102期,2009年1月5日
6.陳政修,「談遵守法令主管制度」,今日合庫,民國95年6月
7.陳曉珮,公開發行公司內部控制相關問題之研究,財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會,民國87年11月
8.劉立恩、黃賜珍,「建構有效法令遵循制度(Compliance)之核心考量」,漢鼎國際法律事務所
9.蔡朝安、盧文聰,「金融業之公司治理、企業倫理以及法令遵循管理」,財金資訊,民國92年10月
10.蔡慈真,「法規遵循(Compliance Function)制度之研究:兼述國外金融機構執行現狀」,彰銀資料,2004年4月
11.鄭明裕,「從證券商受處分案例談從業人員應建立法令遵循觀念」,證券公會季刊,民國96年10月
12.蕭巧玲,「法令遵循制度介紹」,證券暨期貨月刊,第二十四卷第九期,民國95年9月
13.錢世傑,網路通訊監察法制與相關問題研究,中原大學財經法律學系碩士論文,民國91年7月
14.謝秀鑾,「談法規遵循制度(Compliance Function)」,彰銀資料,2004年10月


法規
1.證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則
2.銀行內部控制及稽核制度實施辦法
3.金融控股公司內部控制及稽核制度實施辦法
4.票券商內部控制及稽核制度實施辦法
5.票券金融公司稽核工作考核要點
6.銀行辦理衍生性金融商品業務風險管理自律規範
7.證券商風險管理實務守則
8.金融機構建立遵守法令主管制度應注意事項
9.證券商負責人與業務人員管理規則
10.證券商內部控制制度標準規範

英文
1.IOSCO, Compliance Function at Market Intermediaries Final Report, March 2006
2.Cornelius Hurley, John A. Beccia, III, The Financial Services, The Compliance Function in Diversified Financial Institutions: Harmonizing the Regulatory Environment for Financial Services Firms, July 2007
3.SRO Consultant Committee of the IOSCO, The Function of Compliance officer, October 2003
4.Kevin Ludwick, “ Tackling risk-based compliance”, Journal of Investment Compliance, VOL.7 No.4, 2006

網頁
1. 行政院金融監督管理委員會全球資訊網 http://www.fscey.gov.tw/
2. 全國法規資料庫 http://law.moj.gov.tw/fn.asp
3. 聯合知識庫 http://udndata.com/
4. 台灣工業銀行網站 http://www.ibt.com.tw
5. 金管會新聞稿 http://www.fscey.gov.tw/news_detail2.aspx?icuitem=5254498
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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