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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:梁智勇
研究生(外文):Chih-yung Liang
論文名稱:銀行對中小企業信用評估因素與授信品質之關係研究
論文名稱(外文):On Bank's credit quality : Evidence from post-loan performance
指導教授:何宗武何宗武引用關係
指導教授(外文):Tsung-Wu Ho
學位類別:碩士
校院名稱:世新大學
系所名稱:財務金融學研究所(含碩專班)
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2009
畢業學年度:97
語文別:中文
論文頁數:82
中文關鍵詞:中小企業授信品質
外文關鍵詞:Small and Medium Enterprise (SME)Credit Quality
相關次數:
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中小企業對於台灣社會所扮演的角色,除具有安定民生、穩定就業市場之貢獻外,在總體經濟成長上亦功不可沒,尤以其獨具之經營彈性與分工體系,更是台灣產業發展競爭優勢之一。然而中小企業普遍囿於自身營運規模有限,無法如同大型企業般,可運用多元化之資金調度工具,銀行融資即成為重要的資金來源管道。

然因我國中小企業具人治色彩,會計制度未臻健全,加上透明度低、財報資訊未能充分顯示出企業的實際狀況,故銀行在申貸企業之財務資訊不對稱的情形下,非財務面考量因素更顯現其重要性。

本研究以國內某商業銀行於民國94年5月至95年5月之中小企業授信客戶為研究對象,並擷取:(1)負責人屬性、(2)負責人與銀行往來交易情形、(3)企業屬性、(4)企業與銀行往來交易情形等四大部份共16項銀行授信考量之因素做為解釋變數,先進行描述性統計,以瞭解資料的基本特性,再進行二變項統計分析,以瞭解影響授信品質之相關因素,最後再以Logistic Regresion模式探討關於銀行對中小企業放款所考量的非財務面因素中,哪些是影響授信品質的可能因子。

而依據統計結果顯示:「負責人最近三個月查詢銀行家數」、「負責人有無配偶」、「負責人有動用現金卡張數」、「負責人最近三個月信用卡全額繳清銀行家數」、「企業最近三個月查詢銀行家數」等五項因素對銀行之授信品質具有顯著關係。
The small and medium enterprises often play the role in Taiwanese society as stabilizing people's livelihood and stability in the job market, and they are often given credits for the overall economic growth. In particular their uniqueness in operational flexibility and division of labor is one of the competitive advantages in Taiwan's industial development. However, due to SME are generally confined by their own limitation in operational scale, they are less likely to implement a diversification of funding similar to large-scale corporations, therefore bank financing becomes a relatively important source of funding for them.

Nonetheless, due to our domestic small and medium enterprises are strongly dominated by “rule of huamen,” in addition to an incomplete accounting system resulting in a low transparency and the financial reporting information unable to fully reveal the actual performance of the enterprisese, therefore under the financial asymmetric information between the bank and the loaning enterprises, the factors of non-financial considerations further increase in significance.

The study aims at the case of the credit customers of small and medium enterprises from a domestical commercial bank between May 2005 and May 2006, and with emphasis on the following four aspects: 1. legal representative attributes; 2. business between legal representative and the bank; 3. enterprise attributes; 4. business tranasaction between the enterprise and the bank. A total of 16 factors for bank credit consideration are used as explanatory variables to primarily conduct descriptive statistics in order to understand the basic characteristics of information, followed by two stastistical analysis of variance to comprehend the relevant factors influencing credit quality. Finally, Logistic Regression model is applied to explore the possible factors affecting credit quality from the non-financial factors taken into account the SME loaning by the bank.

The results of statistics show that the "number of bank inquiries from the legal representative in recent 3 months," "spouse of legal representative," "number of cashcards used by legal representative,"number of credit cards with full payment by legal representative in recent 3 month," and number of bank inquiries from the enterprise in recent 3 months" have signifinicant correlation with credit quality from the bank.
目 次 ............................................................................................................................... I
表 次 ............................................................................................................................. II
圖 次 ............................................................................................................................ III
第一章 緒論 .................................................................................................................. 1
第一節 研究背景與動機 ...................................................................................... 1
第二節 研究目的 .................................................................................................. 2
第二章 文獻探討 .......................................................................................................... 3
第一節 台灣中小企業定義 .................................................................................. 3
第二節 台灣中小企業經營暨融資概況 .............................................................. 6
第三節 國內一般銀行對中小企業融資概況 .................................................... 11
第四節 中小企業融資相關研究 ........................................................................ 21
第三章 研究設計與研究方法 .................................................................................... 27
第一節 研究設計與研究架構 ............................................................................ 27
第二節 研究假說 ................................................................................................ 28
第三節 研究變數及其操作型定義 .................................................................... 29
第四節 研究對象 ................................................................................................ 35
第五節 資料處理 ................................................................................................ 36
第六節 資料分析方法 ........................................................................................ 38
第四章 實證結果與分析 ............................................................................................ 43
第一節 樣本描述性統計分析 ............................................................................ 43
第二節 二變項分析 ............................................................................................ 51
第三節 Logistic模型實證結果 .......................................................................... 53
第四節 研究結果之討論 .................................................................................... 57
第五節 研究之限制 ............................................................................................ 64
第五章 結論與建議 .................................................................................................... 65
第一節 結論 ........................................................................................................ 65
第二節 建議 ........................................................................................................ 66
參考文獻 ........................................................................................................................ 68
附 錄 ........................................................................................................................ 71
一、中文部份
(一)書籍
1、周子敬(2007),統計套裝軟體-精通SPSS,台北:全華科技圖書股份有限公司。
2、郭敏華譯(Palepu〃Healy〃Bernard著)(2005),企業分析與評價,第5頁、第347頁至348頁,台北:華泰文化事業股份有限公司。
3、郭敏華著(2008),行為財務學:當財務學遇上心理學,第184頁至185頁,台北:智勝文化事業有限公司。
4、銀行授信實務概要編輯委員會(2007),銀行授信實務概要(增修訂九版),台北:財團法人台灣金融研訓院。
5、鄧家駒(2000),風險管理,第16頁至17頁,台北:華泰文化事業股份有限公司。
6、羅際棠(1997),銀行授信與經營,第14頁、第26頁至33頁,台北:三民書局。

(二)期刊
1、王素灣(2001),中小企業的現況與未來,國家政策論壇,第一卷第七期,民90年9月,第29頁至33頁。
2、中小企業信用保證基金年報(2006~2007)。
3、行政院金融監督管理委員會(2008),金融展望月刊No.46,台北:行政院金融監督管理委員會。
4、沈大白、張揖帄(2006),新巴賽爾協定對國內中小企業影響之實證研究,金融風險管理季刊,第二卷,第三期,第89頁至112頁。
5、陳逸文(2000),銀行授信之風險管理,台灣金融財務季刊,第一輯第一期,民89年9月,第87頁至97頁。
6、財團法人金融聯合徵信中心(No.3 October,2008),金融聯合徵信雙月刊第三期,台北:財團法人金融聯合徵信中心。
7、黃美玲、張秋桂(2003),公司財務危機預測之證研究-考慮非財務與財務因素,德明學報,第二十一期,第27頁至50頁。
8、雷秋金(1985),泛談中小企業融資問題,中小企銀季刊,第34期,民74年9月,第25頁至28頁。
9、經濟部中小企業處(2004~2008),中小企業白皮書,台北:經濟部中小企業處。

(三)網站
1、中央銀行全球資訊網中華民國公民營企業資金狀況調查結果報告(1997~2007)
http://www.cbc.gov.tw/lp.asp?ctNode=727&CtUnit=250&BaseDSD=7
2、行政院主計處-常用統計表
http://www.dgbas.gov.tw/ct.asp?xItem=14616&CtNode=3566
3、行政院金融監督管理委員會業務統計資料
http://www.fscey.gov.tw/lp.asp?ctNode=25&CtUnit=20&BaseDSD=5&mp=2
4、製造業國內投資實況調查報告(96年),經濟部統計處網站 http://2k3dmz2.moea.gov.tw/gnweb/publication/pub01/pub01.aspx?page=nonline03.html&menu=6#

(四)論文
1、王明國(2006),「製作中小企業信用評分卡」,政治大學未出版碩士論文。
2、江惠櫻(2001),「商業銀行對企業授信決策考量因素與授信品質之關係」,靜宜大學已出版碩士論文。
3、呂美慧(2000),「銀行授信評等模式---Logistic Regression 之應用」,政治大學已出版碩士論文。
4、何永全(2006),「影響中小企業貸款關鍵因素之實證研究」,朝陽科技大學未出版碩士論文。
5、林俊吉(2002),「銀行對企業授信產生逾期放款之認知因素分析」,中山大學已出版碩士論文。
6、林榮昌(2008),「銀行對小額授信之風險管理-以新竹地區個案分行為例」,玄奘大學已出版碩士論文。
7、胡美惠(2005),「公司財務風險防範預警模式之探討-以中部中小企業為例」,大葉大學未出版碩士論文。
8、柯志騰(2007),「商業銀行對中小企業授信評估因素與品質關係之個案研究」,亞洲大學已出版碩士論文。
9、唐英輝(2003),「台灣地區信用緊縮現象之探討」,東吳大學已出版碩士論文。
10、郭敏華(1996),「資訊不對稱對負債資金成本之影響--以銀行借款為實證」,政治大學未出版碩士論文。
11、張國浩(2004),「我國中小企業財務危機預警系統之研究」,輔仁大學已出版碩士論文。
12、黃重菁(1998),「銀行對中小企業授信考量因素之研究」,政治大學未出版碩士論文。
13、游金華(2001),「銀行徵信機制對授信品質影響之研究─以台灣銀行個案分行為例」,朝陽科技大學未出版碩士論文。
14、馮淑鈴(2008),「中小企業貸款違約預警模式之探討」,中華大學未出版碩士論文。
15、萬智傑(2007),「台灣中小企業之財務危機預警模型、信用評等與巴塞爾協定資本 計提」,東吳大學未出版碩士論文。
16、鄧成國(2006),「中小企業消金化產品之違約機率-個案銀行研究」,-東吳大學未出版未出版碩士論文。
17、羅時雙(2007),「中小企業授信之信用風險轉嫁」,中央大學未出版碩士論文。
18、蘇紋慧(1990),「中小企業信用評估模式之研究」,中山大學未出版碩士論文。


二、外文部份
1、Berger, A. N. and G. F. Udell,(1990)“Collateral, Loan Quality, and Bank Risk,” Journal of Monetary Economics, Vol.25, P21-42.
2、Binks M. R. and C. T. Ennew, (1996) Financial Structure and the Growing Smallfirm;Theoretical Underpinning and Current Evidence,Small Business Economics,Vol.8, P1-7.
3、Booth, J. R. (1992) “Contract Costs, Bank Loans, and the Cross-Monitoring Hypothesis,”Journal of Financial Economics,Vol.31, P25-41.
4、Espahibodi ,P., (1991) Identification of Problem Bank and Binary Choices Models, Journal of Banking Finance, Vol.15, P53-71.
5、Harrel ,F.E. and Lee ,K.L.,(1985) A Comparison of the Discrimination of Discriminant Analysis and Logistic Regression under Multivariate Normality, Statistics in Biomedical, Public Health and Environmental Sciences, Sen, P.K. ed., Amsterdam : Elsevier.
6、Lo ,A.W., (1986) Logit Versus Discriminant Analysis- A Specification Testand Application to Corporate Bankruptcies, Journal of Econometrics, Vol.31, P151-178.
7、Miller, M.H., and K.Rock.,(1985) “Dividend policy under asymmetric information,” Journal of Finance, Vol.40, P1031-1051.
8、Steenackers ,A. and Goovaerts ,M.J., (1989) A Credit Scoring Model for Personal Loans, Insurance Mathematics and Economics, Vol.8, P31-34.
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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