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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:黃麟惠
研究生(外文):Huang, Lin Hui
論文名稱:勞工自行選擇退休金運用方式可行性之研究
論文名稱(外文):A feasibility study of labor free to choose the operating way of pension
指導教授:黃慶堂黃慶堂引用關係
指導教授(外文):Huang, Chin Tan
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:行政管理碩士學程
學門:社會及行為科學學門
學類:公共行政學類
論文種類:學術論文
畢業學年度:98
語文別:中文
論文頁數:115
中文關鍵詞:確定提撥制確定給付制個人退休金專戶金融海嘯
外文關鍵詞:defined contribution plandefined benefit planindividual pension accountsfinancial tsunami
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世界各國人口結構持續改變,高齡化社會正逐漸成形,退休金制度的良窳已成為一國人口未來福利是否受到保障的最關鍵因素。各國政府勞退制度之改革最普遍的就是推動以「確定給付制」改為「確定提撥制」。我國勞工退休金政策亦於2005年7月正式實施勞工退休金新制,以「個人退休金專戶」為中心的「確定提撥制」逐漸取代「確定給付制」之勞退舊制。惟與其他國家最大不同是我國退休基金的管理與運用乃由政府統籌辦理,屬於集中管理模式;反觀先進國家勞工退休金其會員則可依個人風險承擔程度自由選擇投資不同類型退休基金,故自我國勞退新制實施以來,勞工是否傾向自行決定退休金運用方式就值得探討。然2008年金融海嘯發生,勞退基金首次發生虧損,勞工退休金開放自行選擇投資組合是否依然可行?
本研究之研究方法包括文獻分析法,藉由世界主要國家退休金制度的變革,了解國際間對於勞工自行選擇退休金運用方式之概況與趨勢發展,並比較主要各國運用方式,發現目前國際間採用確定提撥制的國家已多數可由勞工自行選擇退休基金方案;另外採行問卷調查,針對全國總工會之勞工代表與幹部以問卷方式調查其對勞工退休基金運用的看法,發現大部分工會代表在金融海嘯前後均傾向選擇自選,而在教育程度與年齡等變項發現達到顯著性之水準。爰依本研究結論,建議勞工主管單位,應研擬逐步開放的方式推行,且儘速使勞工依個人風險承擔程度,自由選擇不同類型退休基金,並適時給予所需之教育訓練。

The structure of the world population continues to change; an aging society is gradually taking shape. The virtue of the pension system has become the most critical factor in the future welfare of a country's population. The most of the world‘s governments labor pension system of reform is to promote the "defined benefit" to "defined contribution" system. The new labor pension policy in Taiwan was implemented in July 2005. The individual pension accounts "defined benefit" system was gradually replaced by "defined contribution". But the Taiwan's pension fund management belonging to the centralized management model; which was different with the other countries. On the other hand, other advanced countries, labor pension of its members can choose to invest in different types of pension funds according to personal risk degree of freedom. So the Taiwan’s labor whether the tendency to decide pension use since the implementation of the new labor fun system is worth exploring.

In this study, literature analysis was used. We find the international workers to choose the pension use of profiles and the trends by reviewing change of the world's major national pension system. We also found that using defined contribution system in the world the pension fund program was chosen freely by the majority workers. In addition, by using the questionnaire survey of labor representatives and cadres of the China Federation of Trade Unions, we found that the majority of union representatives tend to select the optional before and after the financial tsunami. The level of education and age variables to reach a significant level. In accordance with these conclusions, we recommended that the labor unit in charge opening the way to implement should be developed gradually. To bear the degree of labor as soon as possible according to individual risk, freedom to choose different types of pension funds, and timely given the required training.

第一章 緒論 1
第一節 研究動機 1
第二節 研究目的 5
第三節 研究範圍對象與研究限制 6
第四節 研究方法 7
第五節 研究流程與架構 8
第二章 文獻探討 9
第一節 勞工退休金給付型態 9
第二節 退休基金管理型態 15
第三節 我國有關勞工退休金開放自選相關文獻 18
第四節 退休基金投資管理及資產配置文獻 22
第五節 我國與其他國家投資績效分析 27
第三章 各國退休金運用制度探討 32
第一節 我國退休金制度 32
第二節 美國企業退休金制度 44
第三節 澳洲企業退休金制度 56
第四節 新加坡企業退休金制度 64
第五節 香港企業退休金制度 73
第四章 各國退休基金運用制度之比較與問卷調查結果
分析 83
第一節 各國退休基金運用制度之比較 83
第二節 敘述性統計分析 87
第三節 變異數分析 100
第四節 小結 103
第五章 結論與建議 104
第一節 研究結論 104
第二節 研究建議 105
第三節 後續研究方向 107
參考文獻 108
附錄一、「勞工自行選擇退休金運用方式可行性之研究」
問卷 113

中文部分:
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王儷玲(2006),「勞工退休金開放自行選擇投資機構相關問題之探討」,行政院勞工委員會研究報告。
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