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研究生:吳挺絹
研究生(外文):Ting-Chuan Wu
論文名稱:信託受益權與婚姻財產之關係─以美國法為中心
論文名稱(外文):The Relationship between Beneficiary Right and Marital Property
指導教授:徐慧怡徐慧怡引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺北大學
系所名稱:法律學系一般生組
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2010
畢業學年度:98
語文別:中文
論文頁數:180
中文關鍵詞:信託法信託受益權婚姻財產自益信託他益信託共同財產制普通法財產制
外文關鍵詞:Beneficiary RightMarital PropertyCommunity property SystemCommon Law SystemSeparate propertyCommunity propertyRevocable Trust
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發源自英美法系的信託制度,於美國法下廣泛的被運用以作為規劃管理財產之手段。我國雖於民國八十五年亦通過信託法,以作為信託之法源。然而,信託制度於一般民間之運用,亦即民事信託,相較於商業信託而言,仍然有相當大的推廣空間。

而於美國法體制下,信託常被運用在個人財產管理。因此,父母親常以其子女為受益人設立信託;配偶之一方亦有可能以其自有財產或婚姻財產,作為信託財產,於婚前或婚姻關係存續中設立信託。於第三人(例如父母)為夫妻之一方,設立信託之情形(亦即他益信託),受益人對於信託財產之本金與收益之受益權,於其婚姻關係解消之時,是否為婚姻財產,而可作為他方配偶得請求分配之標的。或是夫妻之一方以自己為受益人,所設立之信託(亦即自益信託),於婚姻關係解消時,受益人配偶對信託財產之本金與收益之受益權,他方配偶亦同樣有是否得請求分配之爭議。

再者,美國法下之婚姻財產制主要區分為,普通法財產制(Common Law System)與共同財產制(Community Property System)。前述爭議主要發生在共同財產制之下,對於分別財產(Separate property)與共同財產(Community property)之認定。此爭議亦與信託條款中規定:本信託係為可撤銷信託(Revocable Trust)或不可撤銷信託(Irrevocable Trust)、受託人對於信託收益之分配係有自由裁量權(Discretionary Trust)或為強制性(Mandatory Trust)、受益人是否有撤回本金之權利(Right to Withdraw ;Right of Withdrawal)等等…而有所不同,此將影響受益人受益權之性質,並進而影響其是否得被認定為婚姻財產,而可作為婚姻關係解消時得以分配之標的。

於我國法中,雖然目前尚未見有信託與婚姻財產之相關討論,然而於我國信託法通過之後,民事信託之推廣與發展,前述美國法下之爭議,將來亦有可能於我國發生。因此,本論文即先以美國法為借鏡,觀察共同財產制的州法院對本爭議之處理方式。而就我國法制之討論上,基於我國多數夫妻尚未有依民法另以契約約定其夫妻財產制之習慣,而依我國民法第一千零五條之規定,仍以法定財產制為其夫妻財產制,故討論上亦以此為中心論述之。結論上則參酌美國州法院對此議題之處理而審酌判斷於我國之處理方式。
In United States, each spouse will fight to classify the assets as marital or non-marital property at the time of divorce. This classification is important, as the court only has the authority to divide marital property. There are two marital property law systems under American laws which are the common law system and community property system. Common law system divides properties owned by spouses into marital and non-marital property; while community property system characterizes assets as separate property and community property. Only the marital property or community property dose the court has the right to divide at the time of marriage disillusion. With respect to trusts, determining whether the beneficiary's interest in the trust is marital property depends on the terms of the trust, including whether the trustee is required to distribute property to the beneficiary or whether distributions are at the discretion of the trustee. Whether the beneficiary's interest is marital property also depends on whether the trust is a third party trust or a self-settled trust. This has been a complicated area in every state where it has arisen.

With the trust law adopted in our country, this dispute will be discussed in a near future. Therefore, by studying how this problem is solved in American law, we can learn from that, and find our own way to concur it when it happens.
信託受益權與婚姻財產之關係─以美國法為中心
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究範圍與方法 3
第一項 研究範圍 3
第二項 研究方法 4
第三節 論文架構 5
第二章 美國法體制下之婚姻財產制度 7
第一節 前言 7
第二節 美國婚姻財產制度之轉變 8
第三節 普通法財產制 12
第四節 共同財產制 17
第一項 概述 17
第二項 財產權之法律概念 20
第三項 婚姻財產之分類 22
第一款 個別財產之範圍 23
第二款 共同財產之範圍 25
第四項 共同財產之推定 26
第五項 不動產所有權出發原則 28
第六項 追溯原則 29
第七項 混合原則 31
第八項 夫妻間合意之影響 31
第五節 結語 32
第三章 美國法下之婚姻財產與信託 34
第一節 前言 34
第二節 英美法之信託 34
第一項 信託制度之緣起 34
第一款 用益設計 34
第二款 衡平法院 37
第三款 用益法典 38
第四款 現代信託法律架構之形成 40
第五款 美國之信託制度起源 41
第二項 信託之概念 42
第三項 信託之特徵 43
第三節 以信託做為財產規劃方式之理由 46
第四節 信託種類 49
第五節 信託與婚姻財產之關係 59
第六節 難以定性婚姻關係解消時之信託受益權性質之原因 62
第一項 家庭法與財產法之觀察角度不同 62
第二項 受益人取得信託利益之時點 63
第七節 結語 63
第四章 美國法下信託受益權於婚姻關係解消時之性質 65
第一節 前言 65
第二節 信託本金之性質 65
第三節 信託孳息之性質 66
第一項 以德州法為借鏡 67
第一款 歸類為個別財產之案例 67
第二款 歸類為共同財產之案例 77
第三款 從德州所得之區分標準 82
第一目 受益人受益權之本質 83
第二目 信託委託人設立信託之意圖 84
第三目 信託種類為自益或他益信託 86
第二項 以密蘇里州法為借鏡 88
第一款 自由裁量信託 88
第二款 受益人有強制請求權之信託 89
第三款 受益人的信託本金取回權 92
第四款 自益信託 92
第五款 從密蘇里州所得之區分標準 93
第一目 受益人受益權之本質 93
第二目 信託種類為自益或他益信託 93
第四節 結語 94
第五章 我國法制之研究 97
第一節 前言 97
第二節 我國信託制度 97
第一項 我國信託法下之信託概念 97
第一款 信託之成立與生效 97
第二款 信託財產 99
第一目 信託財產之意義 99
第二目 信託財產之同一性 100
第三目 信託財產之獨立性 101
第四目 信託財產之公示 105
第三款 信託關係人 107
第一目 信託委託人與受益人 108
一、信託委託人 108
(一)委託人之資格 108
(二)委託人之權利 109
(三)委託人之義務 118
二、信託受益人 119
(一)受益人之資格 119
(二)受益人之權利 121
(三)受益人之義務 130
第二目 信託受託人 133
(一)受託人之資格 133
(二)受託人之權利 134
(三)受託人之義務 136
(四)信託財產管理之權限 140
第二項 信託種類 141
第一款 子女教養及創業信託 141
第二款 人壽保險信託與保險金信託 145
第三節 我國夫妻財產制之現行法定財產制 147
第一項 夫妻財產之所有權歸屬 147
第一款 婚前財產 148
第二款 婚後財產 149
第二項 夫妻財產之管理處分使用收益權限 151
第三項 剩餘財產分配請求權 152
第一款 分配之原因 152
第二款 行使之主體 155
第三款 行使之方式 155
第四款 行使之期間 156
第五款 剩餘財產範圍之認定. 156
第四節 結語 159
第六章 結論 161
參考文獻 173
一、中文參考書目

(一)中文專書

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王文宇,公司與企業法制,元照出版公司,2000年5月。
台灣金融研訓院,信託法制,財團法人台灣金融研訓院發行,2005年4月增修訂3版。
呂榮海、揚盤江,從社會變遷的角度來探討契約類型,信託行為,蔚理法律出版社,1987年8月。
周大中,信託金融,大學圖書供應社,1974 年2月增訂 3版。
林菊枝,親屬法專題研究(二),五南圖書出版公司,1997年6月。
徐國香,信託法研究,五南圖書出版公司,1988年5月再版。
陳月珍,信託業的經營與管理,台灣金融研訓院,2002 年3 月增修訂2版。
陳棋炎,黃宗樂,郭振恭合著,民法親屬新論,三民書局,2006年11月修訂5版。
黃茂清,生前信託,LIVING TRUSTS,美國信託法與繼承法精要,自版,2003年2月修訂再版。
黑格‧柏曼 主編,段重民、法治斌譯,美國法律論壇(Talks on American Law,1972),幼獅文化事業公司,1989年10月第3版。
楊建華,民事訴訟法問題研析(二),自版印行,1995 年3 月版。
楊崇森,信託與投資,正中書局,1977年4月。
潘秀菊,人壽保險信託所生法律問題及其運用之研究,元照出版有限公司,2001 年5 月。
蔡辰男譯,美國信託業務,國泰信託投資公司投資月刊社,1976年10月。
賴源河‧王志誠合著,現代信託法論,五南圖書出版公司,1997年12月再版。
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戴炎輝、戴東雄合著,親屬法別冊,著者發行,2002年8月。
謝哲勝,信託法,元照出版公司,2009年3月3版。
謝哲勝,信託法總論,元照出版公司,2003年6月。
謝哲勝,財產法專題研究(五),台灣財產法暨經濟法研究協會出版,2006年5月。
謝哲勝、陳亭蘭,不動產證卷化─法律與制度運作,翰蘆,2003年8月。

(二)學位論文

吳玉鳳,保險金信託法律問題之研究,國立政治大學風險管理與保險學系碩士論文,2001年。
武燕琳,通常法定夫妻財產制之研究─以相關修正草案為中心─,私立東海大學法學碩士論文,1998年。
徐麗花,法定夫妻財產制之研究,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2007年。  
張聖傳,我國通常夫妻財產制之檢討與前瞻─以所有權歸屬與剩餘財產分配請求權為中心,私立東海大學法學碩士論文,2001年。  
張珉瑄,保險信託之型態與法律關係,國立成功大學法律學系碩士班碩士論文,2005年。
黃怡菁,信託財產之研究,國立高雄大學法律學系碩士班論文,2004年。
黃欣怡,商業信託之研究,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2004年。
蔡如琪,我國法定夫妻財產制修正芻議,國立政治大學法學碩士論文,1999年1月。
蔡岳泰,人壽保險信託之運用及課稅研究,私立銘傳大學法律學系碩士班碩士論文,2003年。
蕭勝賢,信託法下受託人法律地位之研究,私立東吳大學法律學系法律專業碩士班,2005年。  

(三)專書論文

謝哲勝,債權確保與信託制度的平衡,財產法專題研究(五),台灣財產法暨經濟法研究協會出版,2006年5月。

謝哲勝,對信託財產的強制執行,財產法專題研究(五),台灣財產法暨經濟法研究協會出版,2006年5月。

(四)期刊論文

王文宇,信託法運用於金融市場的幾個爭議問題,證券暨期貨管理,第19卷第8期,2001年8月。
王文宇,信託財產之獨立性與主體性,法令月刊,第53卷第6期,2002年6月。
王志誠;魏子凱,從受託人觀點談我國信託法之問題與修正方向─以受託人義務為中心,月旦財經法雜誌,第16期, 2009年3月。
李智仁,從委託人及受益人觀點談信託法之問題與修正方向,月旦財經法雜誌,第16期,2009年3月。
林誠二,論附隨債務之不履行與契約之解除,中興法學,第18期,1982年3月。
林顯達,人壽保險信託之研究,環球技術學院科技人文學刊,2005年3月。
許元祐,子女教養及創業信託業務簡介,華南銀行業務報導,2003年 3 月。
陳春山,我國信託法制之發展,律師通訊,第204期,1996年9月。
陳棋炎,從婚姻及離婚效果看家族法上男女平等,台大法學論叢,第15卷第2期,1986 年6月。
黃國精,銀行最具潛力之商品-信託商品,財稅研究,第24 卷4 期,1992 年 7 月。
劉春堂,論信託財產,輔仁法學,第16期,1997年6月。
戴東雄,民法親屬編修正後法律解釋之基本問題-聯合財產制聯合財產之組成、管理及其所有權之歸屬,法學叢刊,第134期,1989年4月。
謝哲勝,債權確保與信託制度的平衡,月旦法學雜誌,第92期,2003 年 2 月。
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二、外文參考書目

(一)Books

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Lynn Robert J., Introduction to Estate Planning, West Publishing Co. (2nd Ed.1978)
Moffat Graham & Chesterman Michael, Trusts Law Text and Materials, George Weidenfeld and Nicolson Ltd. (1988).
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(二)Articles

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(三)Cases

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Barrington v. Barrington,290 S.W. 2d 297 (Tex. Civ.App.-Texarkana 1956,no writ).
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Buckler v. Buckler,424 S.W. 2d 514(Tex. Civ. App. – Fort Worth 1967,writ dism’d w.o.j.).
Cantu v. Harris, 660 S.W.2d 638 (Tex. App.-Corpus Christi 1983,no writ).
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Hutchins v. Materson,46 Tex. 551 (1877).
Hutchison v. Mitchell,39 Tex. 487 (1873).
In re Marriage of Long, 542 S.W. 2d 712(Tex. Civ. App.—Texarkana 1976,no writ).
Kahn v. Kahn, 94 Tex. 114, 58 S.W. 825 (1900).
Lemke v. Lemke,929 S.W. 2d 662(Tex. App.—Fort Worth 1996,writ denied).
Lindsay v. Clayman,151 Tex. 593 ,254 S.W. 2d 777 (1952).
Lipsey v. Lipsey, 983 S.W. 2d 345(Tex. App. –Fort Worth 1998,n. pet. h.).
Long v. Chapman,151 S.W.2d 879 (Tex. Civ. App.-Fort Worth 1941,no writ).
Maninger v. Maninger,106 S.W. 3d 4(Mo. App. E.D.2003).
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Mckinley v. Mckinley, 496 S.W.2d. 540 (Tex. 1973).
Mercantile National Bank v. Wilson, 279 S.W. 2d 650 (Tex. Civ. App.—Dallas 1955,writ ref’d n.r.e.).
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Moore v. Moore, 111 S.W. 3d 530(Mo. App. S.D. 2003).
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O’Neill v.Quiltes, 111 Tex. 345, 234 S.W.2d 528 (1921)
Pearce v. Pearce,824 S.W. 2d 195(Tex. App.—El Paso 1991,writ denied).
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Ridgell v. Ridgell, 960 S.W. 2d 144 (Tex. App.—Corpus Christi 1997,no writ).
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Shepflin v. Small,23 S.W. 432(Tex. Civ. App. 1893, no writ).
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http://www.moi.gov.tw/stat/gender.aspx,檢視日期2009年6月10日。

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http://www.judicial.gov.tw/juds/index1.htm,檢視日期2009年6月10日。
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 王文宇,信託法運用於金融市場的幾個爭議問題,證券暨期貨管理,第19卷第8期,2001年8月。
2. 王文宇,信託法運用於金融市場的幾個爭議問題,證券暨期貨管理,第19卷第8期,2001年8月。
3. 王文宇,信託財產之獨立性與主體性,法令月刊,第53卷第6期,2002年6月。
4. 王文宇,信託財產之獨立性與主體性,法令月刊,第53卷第6期,2002年6月。
5. 王志誠;魏子凱,從受託人觀點談我國信託法之問題與修正方向─以受託人義務為中心,月旦財經法雜誌,第16期, 2009年3月。
6. 王志誠;魏子凱,從受託人觀點談我國信託法之問題與修正方向─以受託人義務為中心,月旦財經法雜誌,第16期, 2009年3月。
7. 李智仁,從委託人及受益人觀點談信託法之問題與修正方向,月旦財經法雜誌,第16期,2009年3月。
8. 李智仁,從委託人及受益人觀點談信託法之問題與修正方向,月旦財經法雜誌,第16期,2009年3月。
9. 林誠二,論附隨債務之不履行與契約之解除,中興法學,第18期,1982年3月。
10. 林誠二,論附隨債務之不履行與契約之解除,中興法學,第18期,1982年3月。
11. 林顯達,人壽保險信託之研究,環球技術學院科技人文學刊,2005年3月。
12. 林顯達,人壽保險信託之研究,環球技術學院科技人文學刊,2005年3月。
13. 陳春山,我國信託法制之發展,律師通訊,第204期,1996年9月。
14. 陳春山,我國信託法制之發展,律師通訊,第204期,1996年9月。
15. 劉春堂,論信託財產,輔仁法學,第16期,1997年6月。