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研究生:陳寶貴
論文名稱:檢視我國公司登記制度—以公司負責人登記為中心
論文名稱(外文):A study of the company registration legislation in Taiwan—focusing on the registration of directors and officers
指導教授:方嘉麟方嘉麟引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:法律學研究所
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2011
畢業學年度:99
語文別:中文
論文頁數:189
中文關鍵詞:公司登記登記效力資訊公開冒名登記人頭董事公司經營權爭奪公司經理人董事雙胞
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公司法為求提高商業交易透明度、降低交易成本,並維護交易安全,對於公司資訊之一般公開,採取公司登記制度,由國家公權力介入,規範資訊公開之格式與內容,要求公司須將許多公司內部資訊向主管機關登記,以供不特定大眾可得而知。
然公司登記制度之立法意旨雖係為保障交易安全,惟從執行面上觀之,公司登記制度雖將公開公司資訊之搜尋與查證成本分配由主管機關負擔,然主管機關實際上無法承擔登記資訊之查證成本,僅流於形式審查與完全仰賴司法確定判決,對於登記之真實性採取消極之態度,導致登記制度無法即時與正確反映公司之組織現況。而公司於公司登記制度中應係最有能力確保登記資訊之正確性及完整性之一方,然制度設計上卻未規範公司承擔相應之成本。且於公司負責人登記發生形式之公司登記與實質法律關係不符之情形,從實務上發生之冒名登記,及公司負責人卸任後公司怠為變更登記等爭議類型中可知,利害關係人為弭平此一形式與實質法律關係之落差必須支出一定之爭訟成本,實係課與利害關係人承擔其無法控制之風險。
再者,於公司經營權爭奪之案例中,亦可發現變更公司負責人登記成為經營權爭奪之前哨戰,如果能成功掌握公司負責人登記,即享有相當之優勢地位。故公司負責人之登記在實務運作上迭生爭議,於研究公司登記制度時有特別加以探討之必要。
最後,我國公司登記制度多年來未翻修,法定登記事項、內容及程序均相當僵化而無彈性,導致公開資訊之效益相當有限。因此,本文係從公司登記制度資訊公開成本配置之調整,以及彈性化公司登記制度設計兩個面向,全盤檢視我國公司登記制度。

第一章 緒論 1
第一節 研究動機及研究目的 1
第二節 研究範圍 4
第三節 研究方法 4
第四節 研究架構 5
第二章 公司登記制度之形成與設計 7
第一節 商業登記制度之濫觴 7
第二節 資訊公開與公司登記制度 8
第一項 公開公司資訊之需求與功能 8
第二項 公權力介入之必然與否 10
第三項 資訊公開與公司登記制度 14
第一款 公司法中資訊公開之規範 14
第二款 公司登記制度事項 17
第三款 公司登記制度之功能 17
第一目 行政監督功能 18
第二目 資訊揭露功能 24
第三節 公司登記制度與其他登記制度之比較 24
第一項 不同領域之登記制度介紹 25
第一款 不動產登記制度 25
第二款 信託登記制度 27
第二項 公司登記制度與不同領域登記制度之比較 28
第一款 登記制度所欲達成之目的不同 28
第二款 發生頻率與制度設計細緻度之不同 29
第三款 事前的審查與事後的保障不同 30
第四節 公司登記制度資訊公開成本之分配 31
第一項 資訊搜尋與彙整成本:主管機關與公司 32
第二項 協調與執行成本:主管機關 32
第三項 查核成本:主管機關與市場參與者 33
第四項 公示與取得成本:主管機關、公司與市場參與者 34
第五項 爭訟成本 35
第五節 我國公司登記制度之設計與不足 35
第一項 登記之事項與程序過於僵化 35
第一款 登記事項未與時俱進 35
第二款 要求押蓋公司印鑑 35
第三款 合法之登記申請人僅公司一人 36
第二項 登記效力規範之不足 36
第一款 第三人之範圍不明 37
第一目 有無包括惡意第三人 37
第二目 第三人是否包括公司股東 38
第二款 公司法第12條之公司登記效力應如何解釋 39
第三款 應登記之事項而不登記之解釋適用 40
第三項 公司章程之登記效力 41
第一款 公司章程之公示性不足 41
第二款 公司章程記載事項之登記效力 42
第三款 章程記載所營事業之效力 43
第四項 主管機關執法態度消極及權限不足 45
第一款 主管機關對公司登記制度之態度過於消極 45
第一目 主管機關對公司登記之審查標準 45
第二目 主管機關能力與執法態度不成正比 47
第二款 主管機關權限與司法判決效力孰先孰後 48
第五項 小結 48
第三章 公司登記制度之立法例 50
第一節 英國公司登記制度 50
第一項 概說 50
第二項 公司應備置之名冊、登記簿及其他文件 51
第一款 所有人均可查詢文件 52
第一目 股東名冊 52
第二目 董事登記名冊 53
第三目 秘書登記名冊 54
第四目 公司債券登記簿 55
第五目 抵押權登記簿 55
第六目 實質股權登記簿 56
第二款 僅股東可查詢文件 57
第一目 董事服務契約 57
第二目 合法補償條款 57
第三目 股東會決議及會議記錄 58
第四目 公司章程及相關影響章程文件 58
第五目 公司取得自己股份之相關文件 58
第三款 須經法院裁定准許始得查閱—董事住所登記簿 60
第四款 僅公司高階主管可查閱—公司會計紀錄 60
第五款 公司拒絕提供查閱之懲罰 61
第三項 公司登記處之登記事項 61
第一款 設立登記 61
第二款 年度回報書及財務報表登記 63
第一目 年度回報書 63
第二目 年度財務報表與報告 64
第三目 公司董事與秘書之登記 67
第三款 抵押權登記 69
第四款 解散登記與註銷登記 70
第五款 其他應變更登記事項 74
第四項 登記主管機關之組織與權限 75
第一款 Company House之組織 75
第二款 登記官(Registrar)之權限 77
第一目 登記事項不一致 77
第二目 更正程序(rectification) 77
第五項 登記之程序 78
第一款 公司登記之申請人 78
第二款 審查標準 79
第六項 登記之效力 80
第一款 擬制通知理論 80
第二款 公司法第39條與第40條 81
第三款 Turquand rule 82
第二節 日本公司登記制度 83
第一項 概說 83
第二項 公司應備置文件 84
第一款 公司章程 84
第二款 股東名簿 86
第三款 會計報表 87
第三項 公司登記事項 87
第一款 設立登記 87
第二款 公司機關設計之登記 88
第三款 公司負責人相關登記 88
第一目 董事 88
第二目 代表董事登記 89
第三目 經理人登記 89
第四目 停止公司負責人執行職務假處分命令之登記 90
第五目 公司負責人責任免除或限制之登記 90
第四款 其他應變更登記事項 92
第四項 登記主管機關之組織與權限 94
第一款 主管機關之組織 94
第二款 登記官之權限 94
第一目 更正登記 94
第二目 塗銷登記 95
第三目 職權登記 95
第五項 登記之程序 95
第一款 公司登記之申請人 95
第二款 審查標準 96
第六項 登記之效力 98
第一款 一般效力 98
第一目 消極公示力 98
第二目 積極公示力 99
第二款 特殊效力 100
第一目 創設效力 100
第二目 其他登記效力 101
第三款 表見責任與公司登記之效力 101
第一目 表見代表董事 101
第二目 表見經理人 102
第三目 公司登記積極公示力與表見責任之衝突? 103
第四目 民法表見代理與公司法之關係 104
第四款 不實登記之效力 105
第一目 公司 106
第二目 登記簿上之董事 106
第四章 公司負責人登記與主管機關權限之爭議 111
第一節 公司負責人登記與實質不符所生之爭議類型 111
第一項 登記形式上為公司負責人 111
第一款 公司責任 112
第一目 已卸任公司負責人利用殘存公司登記外觀 112
第二目 選任公司負責人程序有瑕疵 113
第二款 被登記人之救濟 117
第一目 已退任之董事公司怠未為變更登記 117
第二目 冒名登記 126
第二項 登記形式上非公司負責人 129
第一款 日本法 129
第二款 我國法 130
第二節 公司經營權爭奪的堡壘 133
第一項 董事雙胞案下變更公司登記的困境 133
第一款 新光合纖董事長雙胞案 133
第二款 開發金併購金鼎證董事鬧雙胞 135
第三款 評析 136
第一目 公司登記成為公司派的優勢 136
第二目 主管機關不應劃地自限 137
第二項 司法權與行政權之調和—SOGO經營權爭奪案 139
第一款 事實 139
第二款 主管機關之裁量權限 140
第一目 否定見解 140
第二目 肯定見解 141
第三目 本文見解 143
第三款 增資決議無效、增資登記與認股行為間之關連 144
第一目 增資決議無效則認股行為亦無效 145
第二目 將增資決議與發行新股之效力脫勾處理 145
第三目 本文見解 146
第一節 公司經理人之認定與登記制度 147
第一項 公司經理人認定之爭議 148
第一款 形式認定說 148
第二款 實質認定說 149
第二項 公司經理人登記制度修正方向之見解 149
第一款 刪除公司經理人登記制度 149
第二款 強化經理人登記成為登記生效要件 150
第三款 本文見解 151
第二節 小結—公司登記制度爭訟成本之錯置 152
第一項 不及變更公司登記之爭訟成本:公司 152
第二項 不及查詢最新公司登記之爭訟成本:市場參與者 152
第三項 無法變更公司登記之爭訟成本:欲變更登記之人 153
第五章 我國公司登記制度之評析與建議 155
第一節 公司登記制度資訊公開成本配置之調整 155
第一項 主管機關組織與權限 155
第一款 改革主管機關組織之可能 155
第一目 地方機關辦理公司登記業務之可能 156
第二目 委託民間機構辦理公司登記業務之可能 157
第二款 賦予主管機關更多主動權限 158
第二項 調整市場參與者所負擔之爭訟成本 159
第一款 增定公司負責人登記之事前確認程序 159
第二款 增定利害關係人對登記之行政異議程序 159
第三項 釐清公司登記制度之效力 160
第一款 公司法第12條解釋適用之釐清 160
第一目 應明文增定排除惡意第三人 161
第二目 「應登記而未登記」之解釋適用 161
第三目 應釐清公司登記保護對象為善意第三人 163
第二款 應增訂公司登記效力規範之原則與例外 163
第二節 彈性化公司登記制度設計 165
第一項 公司登記事項之增修 165
第一款 將公司所營事業改為相對必要記載事項 166
第二款 容許公司為缺位或缺額登記 166
第三款 增強公司章程之公示性 167
第二項 公司登記事項之要求應依公司規模大小而異 168
第一款 設立時資本額查核之要求 168
第二款 公司經理人登記之要求 169
第三項 公司登記程序之彈性化 169
第一款 放寬公司登記之申請人 169
第二款 刪除押蓋公司印鑑之要求或簡化救濟程序 170
參考資料 I

一、中文部份
(一)書籍
1.Henri Pirenne著,胡伊默譯,中古歐洲社會經濟史,1960年。
2.方嘉麟,信託法之理論與實務,2003年3月,元照。
3.王文宇,公司法論,四版,元照。
4.王文宇,民商法理論與經濟分析, 2000年5月,元照出版。
5.王澤鑑,債法原理(一)基本理論債之發生, 2005年9月再刷。
6.林咏榮,新版商事法新詮(上),三版,1986年。
7.邱聯恭,口述民事訴訟法講義(二),2010年筆記版。
8.施智謀,公司法論,1991年,三民。
9.柯芳枝,公司法論(上),增定五版,三民。
10.柯芳枝,公司法論(下),增定五版,三民。
11.梁宇賢,公司法論,修訂六版,2006年,三民。
12.陳 敏,行政法總論,四版。
13.曾宛如,公司管理與資本市場法制專論(一),二版,2007年10月。
14.曾宛如,證券交易法原理,2006年,元照。
15.黃川口,公司法論,一版,1982年,三民。
16.劉連煜,現代公司法,增定五版,2009年9月,新學林。
17.劉渝生,公司法總則,一版,2009年6月,新學林。
18.劉興善,商事法,初版,2002年,神州圖書。
19.賴源河,實用商事法精義,六版,2006年,五南
20.賴源河等合著,新修正公司法解析,2002年,元照。
21.謝在全,民法物權論(上冊),修訂二版,2003年7月。
22.蘇永欽,經濟法的挑戰, 1994年,五南。
(二)期刊文獻或研究報告
1.方嘉麟,我國公司法制衡監控模式—其種類及與民法模式之關連,政大法學評論第41期,1990年6月。
2.方嘉麟、林國全、劉興善,公司登記、營利事業登記委託民間具有公信力團體辦理之可行性研究報告,1999年12月。
3.王文宇,公司章程之定位與資本制度之改革,法令月刊第54卷第10期,2003年10月。
4.王文宇,公司經理人之代理權限與表見代理,台灣本土法學雜誌第50期,2003年9月。
5.王文宇,物權法定原則與物權債權區分—兼論公示登記制度,月旦法學雜誌第93期,2003年2月。
6.王文宇,信託之公示機制與對世效力,月旦法學雜誌第91期,2002年12月。
7.王志誠,時光一去永不回?股東會決議不成立與公司登記之撤銷,台灣法學雜誌第148期,2010年3月15日。
8.林明鏘,論行政委託私人—其基本概念、法律關係及限制監督,憲政時代第2卷第19期,1993年10月。
9.林國全,公司經理人之概念,台灣本土法學雜誌第48期,2003年7月。
10.林國全,章程記載所營事業之意義,月旦法學教室第17期,2004年3月。
11.林國全,資本不實,台灣本土法學第53期,2003年12月。
12.胡峰賓,公司登記法律制度之探討,月旦法學雜誌第119期,2005年4月。
13.彭錦鵬,英國政署之組織設計與運作成效,歐美研究第30卷第3期,2000年9月。
14.曾宛如,我國公司法待決之問題—以公司法制基礎理論為核心,月旦法學雜誌第181期,2010年6月。
15.黃銘傑,公司名稱之人格權保護與商標法、公平交易法間之糾葛,月旦法學雜誌第160期,2008年9月。
16.蔡志方,論公權力之授與、委託及其行政救濟(上),植根雜誌第9卷第2期, 1993年2月。
(三)網路資訊
1.全國商工行政服務入口網:http://gcis.nat.gov.tw/index.j sp
2.呂啟元、何展旭,SOGO案撤銷登記適法性之探討,國政評論,財團法人國家政策基金會,http://www.npf.org.tw/post/1/7082,2010年2月10日。
二、英文部份
(一)書籍
1.Andrew Hicks & S. H. Goo, Cases and Materials on Company Law 6thed, New York : Oxford University Press (2008).
2.Brenda Hannigan, Company Law, New York: Oxford University Press (2003)
3.Charlotte Villiers, Corporate Reporting and Company Law, Cambridge, UK: Cambridge University Press(2006).
4.Paul L. Davies, Gower & Davies' principles of modern company law 8thed, London : Sweet & Maxwell (2008).
(二)期刊文獻
1.Disclosure as a Legislative Device, in Harvard L.R., Vol.76, No. 6 (1963).
2.Frank H. Easterbrook and Daniel R. Fischel, Mandatory Disclosure and the Protection of Investors, 70 Va. L. Rev. (1984).
3.John C. Coffee, Marker Failure and the Economic Case for a Mandatory Disclosure System, 70 Va. L. Rev. (1984).
4.Paul G. Mahoney, Mandatory Disclosure as a Solution to Agency Problem, 62 U. Chi. L. Rev. 1047 (1995).
(三)官方文件
1.Companies Act 2006 Guidance:GP1 Incorporation and Names, p.21, March 2010 Version 3.2.
2.Companies Act 2006 Guidance:GP3 Life of a company-Part 2 Event driven filings, October 2009 Version 2.
3.Companies Act 2006 Guidance:GP6 registrar’s rules and powers, October 2009 Version 2.
4.Company House Framework Document, Oct. 2009.
5.DTI, Company Law Development in 2005-2006.
6.Information Fair Trader Scheme Report, Companies House, March 2009.
7.The Government Financial Reporting Manual and HM Treasury’s annual Trading Funds Accounts Guidance.
(四)網路資訊
1.http://wck2.companieshouse.gov.uk/a87c36f764a885cfdc01b29fae9bf910/dirsec最後瀏覽日期:2010年5月28日。
2.http://www.insolvency.gov.uk/doitonline/ddbase.htm最後瀏覽日期:2010年5月28日。
3.http://www.world-check.com/online-chinese/最後瀏覽日期:2010年5月28日。
三、日文部份
(一)書籍
1.加美和照,新訂会社法,九版,東京都:勁草書房,2007年。
2.田邊光政,会社法讀本,一版,東京都:中央経済社,2008年。
3.江頭憲治郎、門口正人編,会社法大系1.会社法制˙会社概論‧設立,東京都:青林書院,2008年。
4.江頭憲治郎等編,会社法判例百選(別册ジュリスト)第180期,2006年,東京都:有斐閣。
5.西脇敏男編,新˙会社法講義31講,東京都:八千代,2007年。
6.岸田雅雄,ゼミナール会社法入門,六版,東京都:日本経済新聞社,2006年。
7.東京地方裁判所商事研究会編,類型別会社訴訟,二版,東京都:判例タイムズ社,2008年。
8.青竹正一,新会社法,二版,東京都:信山社,2008年。
9.酒卷俊雄編,石山卓磨執筆部份,逐条解說会社法第4卷機関Ⅰ第295条-第373条,一版,東京都:中央経済社,2008年。
10.落合誠一編,会社法コンメンタール機関(2),東京都:商事法務,2009年。
11.葭田英人,会社法要論,初版,東京都:学陽書房,2006年。
12.鈴木智旦,取締役会の設置会社である株式会社の変更登記の手続:各種変更登記の申請手続のすべて,日本法令出版,東京都, 2006年。
13.彌永真生,リーガルマインド会社法,頁247,十二版,東京都:有斐閣,2009年。
14.彌永真生,商法総則.商行為法,二版,東京都:有斐閣,2006年。
15.藤田勝利、北村雅史,プライマリー商法総則商行為法,二版,京都市:法律文化社,2006年。
(二)期刊文獻
1.加美和照,選任決議を欠く登記簿上の取締役と商法266条ノ3の責任ジュリスト535號,1973年6月。
2.江頭憲治郎,取締役でないにもかかわらず取締役としての就任登記がなされることを承諾した者の商法14条・266条の3の類推適用に基づく責任,法學協會雜誌90卷10號。
3.鴻常夫,判批,ジュリスト729號。
4.山崎悠基,判批,判評96號。
5.神崎滿治郎,改訂判決による登記の実務と理論,頁396,1999年2月,テイハ。

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