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研究生:袁子婷
研究生(外文):Tzz-ting Yuan
論文名稱:運用平衡計分卡建構財富管理之績效指標(以S公司為例)
指導教授:王存國王存國引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立中央大學
系所名稱:管理學院高階主管企管碩士班
學門:商業及管理學門
學類:其他商業及管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2011
畢業學年度:99
語文別:中文
論文頁數:60
中文關鍵詞:平衡計分卡財富管理策略地圖
外文關鍵詞:Wealth ManagementBalanced ScorecardStrategic
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銀行業以往的收入來源是以存放款利差及信用卡利息收入為主,但歷經金融風暴、卡債風暴所造成的呆帳,嚴重傷害銀行的獲利能力,因此,銀行轉向無呆帳風險的財富管理業務。繼之國人的所得與財產增加,對理財愈加重視,促使財富管理業務蓬勃發展。

而在財富管理需求方興未艾的趨勢下,企業看重市佔營收的短期績效,並以較早期理財專員為此業務經營的團隊主體,但是人員是否能夠勝任績效持續成長及保持組織長期競爭力則充滿疑慮。而隨著平衡計分卡作為績效衡量的廣泛應用,本研究即希望透過平衡計分卡來分析財務、顧客、內部流程、學習與成長四個構面的策略目標與因果關係,並提出代表性的指標作為個案銀行的應用參考,最後提出對於經營財富管理業務之策略目標的實施建議。

經本研究對平衡計分卡的構面分析發現,個案銀行屬於企業生命週期之成長期,財務構面的衡量以營收成長為主,而顧客構面與內部流程構面之間的策略目標呈現密切的關聯;再者,屬於學習與成長構面的員工能力對於各項流程能否有效運作極為重要;此外,各構面之間可能還存在著網路式的因果關係。另一方面,對於個案銀行現有指標的分析亦發現,現有指標各具有一些優點與缺點,而且組織在現有指標的資料管理、加值、與適應資料分析目的之資料產出過程與方法,仍須投注許多努力來加以調整或改進。

最後研究結論指出個案銀行以淺顯和可行的語言來詮釋它的願景與策略會有助於消除平衡計分卡實施的障礙,而且指出個案銀行使用了策略地圖有利於向組織成員溝通策略目標之間的因果關係,此外也指出個案銀行若採用領先指標將較有可能預測未來績效。而研究建議則提到應該特別強化內部流程構面及學習與成長構面的驅動因素,以使業務持續穩定進展。
Banks traditionally rely on interests as main sources of revenue, but bad debts always hurt banks’ profitability when Asia Financial Crisis or “credit card storm” happens. Therefore, banks turn their attention to the non-risk-of-bad-debt business of wealth management. Also, people concern how to manage their wealth when they get richer year by year. Hence, above factors enable the prosperity of the business of wealth management.

With the trend of growing need of wealth management, enterprises concern short-term performance such as market share or gross rate of sales, and their business teams is consist of prior financial consultants. However, their capability to keep performance growing and to keep organizational long-term competence is doubtful. With popular application of balanced scorecard, this study expects to analyze strategic goals and their causality among financial, customer, internal processes and learning and growth perspectives. Also, this study proposes representative indicators for the bank in the case, and it finally reveals the suggestion of how to implement strategic goals.

And, with the analyses of the four perspectives of balanced scorecard, the findings show the bank case is experiencing growth period in the enterprise life cycle, so the financial measures concern revenue growth mostly and there are close relations between customer’s strategic goals and internal processes’ strategic goals. In addition, the employees’ capability is relevant to internal processes’ effectiveness. Moreover, perhaps there are network-style causalities among four perspectives rather than sequential causalities. On the other hand, with the analysis of the current indicators of the bank case, the finding shows current indicators have some advantages and weaknesses and the organization has to pay additional efforts to improve the process and method of data management, value-added application and analysis of current indicators.

At last, the study concludes that the organization needs clear and actionable language to interpret its visions and strategies. In addition, it not only suggests the organization to communicate to organizational members and to implement strategic goals by strategic map, but also particularly suggests the organization needs to enhance the driving factors in internal processes and learning and growth perspectives to advance business steady.
第一章 緒論 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究動機與目的 2
第二章 文獻回顧 4
2.1財富管理 4
2.2平衡計分卡 6
2.3運用平衡計分卡於金融業與財富管理業務 13
第三章 研究方法 16
3.1研究架構 16
3.2採用方法 17
3.2.1文獻分析法 18
3.2.2個案研究法 18
3.3研究對象 18
3.4資料蒐集方式 19
3.4.1初級資料 19
3.4.2次級資料 19
第四章 個案分析 20
4.1個案背景簡介 20
4.1.1個案銀行與S金控之關係 20
4.1.2個案銀行沿革與發展 22
4.2個案銀行之構面與指標分析 23
4.2.1財務構面分析 25
4.2.2顧客構面分析 26
4.2.3內部流程構面分析 27
4.2.4學習與成長構面分析 28
4.2.5衡量指標提議 30
4.2.6個案銀行現有指標分析 32
4.2.7 領先指標評估 41
4.3 分析發現 45
4.3.1構面分析之發現一 45
4.3.2構面分析之發現二 45
4.3.3構面分析之發現三 45
4.3.4 個案公司現有指標分析之發現 46
第五章 結論與建議 47
5.1 結論 47
5.2 建議 48
5.3 管理意涵 48
5.4 研究限制 49
參考文獻 51
中文部分 51
英文部分 51
中文部分

1.林美娜(2005),「財富管理業務之價值分析-以個案銀行為例」,國立中央大學財務金融研究所碩士在職專班碩士論文。
2.陳佳鳳(1998),「銀行業策略績效指標之研究」,國立台灣大學會計研究所碩士論文。
3.張素菱(2007),「財富管理產業之實務探討」,國立中央大學財務金融研究所碩士在職專班碩士論文。
4.曾麗芬(2001),「實施平衡計分卡之問題研究-以某銀行為例」,國立政治大學會計研究所碩士論文。
5.鄭啟華(2003),「以平衡計分卡探討個案銀行信用卡部門績效評估制度之研究」,銘傳大學管理科學研究所碩士在職專班碩士論文。
6.戴燈山(2003),「平衡計分卡之規劃與設計-以合作金庫銀行為個案研究」,國立清大高階經營管理碩士班碩士論文。
7.羅伯‧柯普朗、大衛‧諾頓(1999),平衡計分卡:化策略為行動的績效管理工具」(朱道凱譯),台北:臉譜出版。
8.羅旭華(2004),理財宏觀,台北:商周出版。

英文部分

1.Blumberg, M. and Pringle, C. D., (1982), “The Missing Opportunity in Organizational Research: Some Implications for a Theory of Work Performance,” The Academy of Management Review, 7(4), 560-569.
2.Heskett, J.L., Jones, T.O., Loveman, G.W., Sasser, W.E., and Schlesinger, L.A., (1994), “Putting the Service-Profit Chain to Work,” Harvard Business Review, 72(2), 164-170.
3.Kaplan, R.S. and Norton, D.P., (1996), The Balanced Scorecard: Translating Strategy into Action, Harvard Business School Press, Boston.
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