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研究生:薛文凱
研究生(外文):Wen-Kai Hsueh
論文名稱:新巴塞爾資本協定實施前後銀行業財務指標比較 - 以土地銀行為例
論文名稱(外文):A Comparison of Financial Indexes of Banking Industry before and after the Implementation of the New Basel Capital Accord: A Case of Landbank of Taiwan
指導教授:王健聰王健聰引用關係
指導教授(外文):Jan-Chung Wang
學位類別:碩士
校院名稱:國立高雄第一科技大學
系所名稱:金融研究所
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2011
畢業學年度:99
語文別:中文
論文頁數:69
中文關鍵詞:新巴塞爾資本協定、財務指標、土地銀行
外文關鍵詞:Land Bank of TaiwanNew Basel Capital Accordfinancial index
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國內金融機構於2006年開始實施新巴塞爾資本協定,而新巴塞爾資本協定的實施是否有助於金融機構之風險管理,因而可以提升金融機構之經營績效與獲利能力。本研究運用個案銀行在新巴塞爾資本協定實施前後各項財務指標之比較,以進行此項實證議題研究。實證期間則取自2004年3月到2009年12月。
本研究實證發現,在新巴塞爾資本協定實施後,的確有助於提升個案銀行之風險管理,因而使得個案銀行的財務結構、資產品質、獲利能力、經營效率與經營規模有顯著改善的現象。
Domestic financial institutions started to implement the New Basel Capital Accord in 2006. The issue is whether the implementation of the New Basel Capital Accord helps managing the risk of financial institutions, and further enhancing the operational performance and profitability of financial institutions. This thesis tests this issue by comparing financial indexes of the case bank before and after the implementation of the New Basel Capital Accord. The study period is from March, 2004 to December, 2009.
Empirical results indicates that the implementation of the New Basel Capital Accord indeed helps enhancing risk management of the case bank, and further significantly improves financial structure, asset quality, profitability, operating efficiency and operational size of the case bank.
目 錄
中文摘要 ------------------------------------------------------------------------------------------ i
英文摘要 ------------------------------------------------------------------------------------------ii
誌謝 ----------------------------------------------------------------------------------------------- iii
目錄 ----------------------------------------------------------------------------------------------- iv
表目錄 -------------------------------------------------------------------------------------------- v
圖目錄 ------------------------------------------------------------------------------------------- vi
第一章 緒論 ------------------------------------------------------------------------------------ 1
第一節 研究背景與動機 ------------------------------------------------------------------ 1
第二節 研究目的 --------------------------------------------------------------------------- 2
第三節 研究流程 --------------------------------------------------------------------------- 3
第四節 研究對象與內容 ------------------------------------------------------------------ 5
第二章 文獻探討 ----------------------------------------------------------------------------- 10
第一節 新巴塞爾資本協定的發展背景 ----------------------------------------------- 10
第二節 新巴塞爾資本協定三大支柱 -------------------------------------------------- 12
第三節 新巴塞爾資本協定實施 -------------------------------------------------------- 19
第四節 財務比率分析 -------------------------------------------------------------------- 21
第三章 研究方法 ----------------------------------------------------------------------------- 24
第一節 樣本選取 -------------------------------------------------------------------------- 24
第二節 資料來源與限制 ----------------------------------------------------------------- 26
第三節 研究方法說明 -------------------------------------------------------------------- 27
第四章 實證結果與分析 -------------------------------------------------------------------- 29
第一節 樣本資料分析 -------------------------------------------------------------------- 29
第二節 個案銀行Basel II實施前後財務比率比較結果 --------------------------- 30
第五章 結論與建議 ------------------------------------------------------------------------- 54
第一節 結論 ------------------------------------------------------------------------------- 54
第二節 後續研究之建議 ---------------------------------------------------------------- 57
參考文獻 -------------------------------------------------------------------------------------------- 58






表 目 錄
表 1-1 前五大銀行承作住宅貸款餘額統計表 ----------------------------------------- 6
表 1-2 財務指標變數及公式 -------------------------------------------------------------- 7
表 1-3 財務比率說明與定義 -------------------------------------------------------------- 8
表 2-1 信用風險衡量方法優缺點之比較表 ------------------------------------------- 14
表 4-1 Basel II實施前後土銀負債占資產比率統計資料 ----------------------------- 30
表 4-2 Basel II實施前後土銀存款占淨值比率統計資料 ----------------------------- 31
表 4-3 Basel II實施前後土銀自有資本占風險性資產比率統計資料 -------------- 31
表 4-4 Basel II實施前後土銀流動準備比率統計資料 --------------------------------- 32
表 4-5 Basel II實施前後土銀財務結構各比率平均值與變異數之比較 ---------- 33
表 4-6 Basel II實施前後土銀營收成長率統計資料 ------------------------------------ 35
表 4-7 Basel II實施前後土銀放款成長率統計資料 ------------------------------------ 35
表 4-8 Basel II實施前後土銀存款成長率統計資料 ------------------------------------ 36
表 4-9 Basel II實施前後土銀利息收入成長率統計資料 ----------------------------- 37
表 4-10 Basel II實施前後土銀業務成長性各比率平均值與變異數之比較 ------- 38
表 4-11 Basel II實施前後土銀催收款比率統計資料 ----------------------------------- 40
表 4-12 Basel II實施前後土銀逾放比率統計資料 -------------------------------------- 40
表 4-13 Basel II實施前後土銀資產品質各比率平均值與變異數之比較 ---------- 41
表 4-14 Basel II實施前後土銀資產報酬率統計資料 ----------------------------------- 42
表 4-15 Basel II實施前後土銀淨值報酬率統計資料 ----------------------------------- 42
表 4-16 Basel II實施前後土銀稅後純益率統計資料 ----------------------------------- 43
表 4-17 Basel II實施前後土銀每股盈餘統計資料 -------------------------------------- 44
表 4-18 Basel II實施前後土銀獲利能力各比率平均值與變異數之比較 --------- 45
表 4-19 Basel II實施前後土銀股東權益報酬率統計資料 ---------------------------- 47
表 4-20 Basel II實施前後土銀營業支出率統計資料 ----------------------------------- 47
表 4-21 Basel II實施前後土銀存放比率統計資料 -------------------------------------- 48
表 4-22 Basel II實施前後土銀總資產週轉率統計資料 ------------------------------- 49
表 4-23 Basel II實施前後土銀員工平均純益統計資料 ------------------------------- 49
表 4-24 Basel II實施前後土銀經營效率各比率平均值與變異數之比較----------- 50
表 4-25 Basel II實施前後土銀資產總額(取對數)統計資料 -------------------------- 52
表 4-26 Basel II實施前後土銀淨值(取對數)統計資料 --------------------------------- 52
表 4-27 Basel II實施前後土銀經營規模各比率平均值與變異數之比較 --------- 53


圖 目 錄
圖 1-1 研究架構流程圖 -------------------------------------------------------------------- 4
圖 2-1 新資本協定架構圖 --------------------------------------------------------------------- 11
圖 2-2 新巴塞爾資本協定三大支柱及資本計提方法 ---------------------------------- 12
圖 2-3 信用風險 ---------------------------------------------------------------------------------- 13
參考文獻
一、中文文獻 :
1.王淑芬與謝文馨,2010,臺灣地區銀行經營績效之分析—以泛公股銀行與民營銀行為例,臺灣銀行季刊第六十一卷第一期,頁20-48。
2.王睦舜、林基煌與許郁甄,2010,新巴塞爾資本協定與衍生性金融商品交易對台灣銀行業經營效率之影響,聯大學報第7卷第1期,頁97-127。
3.王榮祖、林文恭與蔣昭弘,2004,應用灰關聯分析於銀行業財務比率與智慧資本之績效評估-以信託投資公司改制商業銀行為例,2004會計資訊暨管理論壇,大葉大學。
4.沈大白、張揖平,2006,新巴塞爾協定對國內中小企業影響之實證研究,金融風險管理季刊,第二卷,第三期,頁89-112。
5.沈中華,2009,「金融機構管理」,新陸書局。
6.李三榮,2002,「Basel II」,台灣金融財務季刊,第三卷第二期,頁105-124。
7.李增昌,2005,新巴塞爾資本協定對銀行作業風險規範之研究,中山大學管理學院高階經營碩士學程碩士在職專班碩士論文。
8.杜明松,2010,新巴塞爾資本協定下談銀行風險管理、內部控制及內部稽核之重要性,華南金控月刊,No.91,頁12-24。
9.汪家垣,2009,風險調整後資本報酬率對銀行經營策略影響之研究,中興大學高階經理人碩士在職專班碩士論文。
10.林有志、溫櫻貞、曾乾豪,2007,中小企業與上市公司財務比率之比較,中小企業發展季刊,第4期,頁1-20。
11.邱皓政,2010,量化研究與統計分析,五南出版社。
12.周夢柏,2002,應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究,朝陽科技大學財務金融系碩士論文。
13.倪衍生、黃寶玉與楊淑閔,2009,台灣金融產業財報訊息對風險指標影響之研究,財金論文叢刊,第十一期,頁58-77。
14.許振明及劉完淳,2002,近兩年我國銀行的財務績效評估,存款保險資訊季刊,中央存款保險公司,頁28-43。
15.陳蓮娟,2005,巴塞爾協定下循環零售型曝險額之計算-以極值理論為基礎,暨南國際大學財務金融研究所碩士論文。
16.黃仁德、林靖,2008,風險基準金融監理的架構與發展,台灣金融財務季刊第9卷第2期,頁99-130。
17.黃振豊、呂紹強,2000,企業財務危機預警模式之研究-以財務及非財務因素構建,當代會計,第一卷第一期,頁19-40。
18.黃寶慶,2006,各國施行新巴塞爾資本協定信用風險內部評等法之申請及審查流程簡介,金融風險管理季刊,第二卷,第四期,頁93-104。
19.黃寶慶,2010,中國大陸銀行業施行新巴塞爾資本協議規劃之簡介,永豐金融季刊第四十九期,頁69-99。
20.彭美玲,2005,本國銀行經營績效之實證研究,商管科技季刊,第六卷第一期,頁137-163。
21.潘雅慧,2004,新巴塞爾資本協定與我國因應之道,中央銀行季刊第二十六卷第二期,頁31-48。
22.謝淑玲,2008,新版巴塞爾協定對我國農業金融管理之影響與啟示,應用經濟論叢,第84期,頁27-70。
二、英文文獻:
1.Altman, E.I.,“Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy,”Journal of finance, September 1968, pp589-609.
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