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研究生:吳惠榕
研究生(外文):Hui-jung Wu
論文名稱:企業風險預警系統之建構與應用
論文名稱(外文):A Study on the Development and Application of Enterprise Risk Warning System
指導教授:賈凱傑賈凱傑引用關係
指導教授(外文):Kai-jie Jia
學位類別:碩士
校院名稱:東吳大學
系所名稱:企業管理學系
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2011
畢業學年度:99
語文別:中文
論文頁數:200
中文關鍵詞:預警系統企業風險管理灰關聯分析法決策實驗室法分析網絡程 序法
外文關鍵詞:Early Warning SystemEnterprise Risk ManagementGrey Relational AnalysisDEMATELANP method
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面對二十一世紀的激烈競爭,企業風險的發生機率及影響程度更甚以往。企業發生危機之原因,常牽涉到景氣循環、環境變遷、管理不善或突發事件等因素。有鑒於此,企業必須審慎地考慮所承擔之企業風險,正確地評估與客觀地分析所面臨的各項風險,並發展一套企業風險管理的預警系統,以做好全面妥善的企業風險管理。
本研究參考美國COSO委員會提出之企業風險管理-整合架構,為針對製造業及服務業之企業發展一套企業風險管理的預警系統。透過灰關聯分析法(Grey Relational Analysis)篩選風險因子、決策實驗室法(Decision making trial and evaluation laboratory,DEMATEL)找出風險間的相互關係,再透過分析網絡程序法(Analytic Network Process,ANP)決定風險源及風險因子之相對權重,建立一屬於個案公司之風險預警系統模型。
本研究根據各風險因子之不同特性,提出5種風險預警臨界值設定方法,分別為上下限值(25%、75%)、法規法令、專業判斷、決策者主觀認定、與外部不可控制之因子等。
此外,本研究亦使用預警燈號示意圖,結合預警臨界值之原則,呈現風險預警燈號,以進行風險監控。
最後,本研究建立企業風險預警系統所需的資料表單,以供企業實際實施預警系統時能據以備妥所需資料。
Facing the intense competition of the twenty-first century, the frequency and effect of enterprise risks are higher than ever. The occurrences of business crises often involve business cycle, environmental change, mismanagement, unexpected events or other factors. In view of this, companies should carefully consider the business risks, correctly estimate and objectively analyze the risks they are confronted with, and establish an early warning system in order to make an overall and proper enterprise risk management.
In this study, the U.S. Commission of COSO Enterprise Risk Management - Integrated Framework has been taken as a reference to develop an early warning system of enterprise risk management for manufacturing and service industries. In addition, by screening risk factors using the Gray Relational Analysis method, finding the relations between risk factors using the Decision Making Trial and Evaluation Laboratory (DEMATEL) method, and furthermore determine risk source and the relative weight of risk factors with the help of the Analysis of Network Programming (ANP) method, an early warning system model for a case company will be made.
This study proposes five principles of early warning threshold according to the different characteristics of risk factors, including the upper and lower limits (25%, 75%), laws and regulations, corporate professional judgments, subjective judgments of decision-makers and uncontrollable external factors.
In addition, this study also uses the warning lights diagram in combination with the principles of early warning threshold to show risk early warning signals so as to carry out risk control.
Finally, in order to enable enterprises to prepare necessary information when carrying out an early warning system, this study has developed a form on the information needed when developing a enterprise risk warning system.
誌  謝 i
摘  要 ii
ABSTRACT iii
目  錄 iv
表 目 錄 vii
圖 目 錄 x
第一章 緒  論 1
1.1 研究背景 1
1.2 研究動機 2
1.3 研究目的 3
1.4 研究對象及範圍 3
1.5 研究內容與流程 4
第二章 文獻回顧與評析 7
2.1 企業風險管理(Enterprise Risk Management) 7
2.1.1 企業風險管理回顧及發展 7
2.1.2 企業風險管理探討 9
2.2 事項辨認 12
2.2.1 供應鏈風險源 14
2.2.2 管理風險源 17
2.2.3 財務風險源 19
2.2.4 環境風險源 21
2.3 預警系統 23
2.4 灰關聯分析法 25
2.5 決策實驗室法 27
2.6 分析網絡程序法 28
第三章 研究構想與方法 30
3.1 研究構想 30
3.1.1 企業風險層級架構 30
3.1.2 風險因子估算 32
3.1.3 企業風險預警系統 33
3.2 灰關聯分析法 35
3.3 決策實驗室法 42
3.4 分析網絡程序法 47
第四章 企業風險預警系統之建構 54
4.1 企業風險值之估算方法 54
4.2 企業風險因子設定預警臨界值 61
4.2.1 上下限(25%、75%)之風險預警臨界值 62
4.2.2 法規限制之風險預警臨界值 64
4.2.3 專業判斷之風險預警臨界值 65
4.2.4 決策者主觀判斷設定之預警臨界值 66
4.2.5 外部不可控制之風險因子 67
4.3 企業總體風險值之估算方法 69
第五章 企業風險預警系統之建立與應用簡例 70
5.1 第一階段-風險因子之篩選 70
5.1.1 風險因子之彙整 70
5.1.2 灰關聯問卷設計、施測對象及回收統計 72
5.1.3 問卷分析結果 72
5.2 第二階段-風險指標之關聯度 79
5.2.1 風險架構之建立 79
5.2.2 DEMATEL問卷設計、施測對象及回收統計 80
5.2.3 問卷分析結果 81
5.3 第三階段-風險指標之權重 99
5.3.1 風險架構之建立 99
5.3.2 ANP問卷設計、施測對象及回收統計 99
5.3.3 問卷分析結果 100
5.4 個案公司應用簡例 105
5.4.1 個案公司簡介 105
5.4.2 問卷設計、施測對象及回收統計 106
5.4.3 個案公司風險預警系統評估結果 106
第六章 企業風險預警系統之實施程序與步驟 114
6.1 企業風險預警系統架構之研擬 114
6.2 企業風險預警系統作業流程 117
6.3 企業風險預警系統操作所需資料表單 120
第七章 結論與建議 125
7.1 研究結論 125
7.2 研究建議 126
7.3 研究限制 127
參考文獻 128
中文部份 128
英文部分 130
附錄一 132
附錄二 134
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