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研究生:蘇品綺
論文名稱:論詐欺罪之幫助犯-以人頭帳戶之法律適用為中心
指導教授:余振華余振華引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:中央警察大學
系所名稱:警察政策研究所
學門:軍警國防安全學門
學類:警政學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2012
畢業學年度:100
語文別:中文
論文頁數:162
中文關鍵詞:人頭帳戶幫助犯詐欺
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為呈現完整人頭帳戶法律適用問題,本文就詐欺幫助犯理論基礎與相關問題研析著手,研究架構首從詐欺罪構成要件要素逐一加以檢視,將其安排在緊接第一章緒論後之本文第二章,該第二章第一節先就「詐欺罪保護法益」著手探討,詐欺罪保護法益究有無涵括「誠實信用法益」在內?抑或僅係「財產法益保護而不兼及誠實信用法益保護」?至「誠實信用法益保護」與「財產法益」二者法益差異與區別實益何在?倘詐欺罪保護法益係財產法益,則其是否僅限於「個別財產利益」?抑或及於「整體財產利益」?
接下來,第二章第三節再就詐欺罪構成要件要素解析,由於本文研究範圍限於第339條普通詐欺罪,已如前述,而第339條普通詐欺罪態樣有二,分別規定於第一項與第二項,一係詐欺取財罪,二係詐欺得利罪,兩者如何區辨及其實益何在?然為免體系錯亂與混淆,先就詐欺取財罪作一詳細闡述,包括客觀構成要件要素中「行為客體、詐欺行為、使相對人陷於錯誤、相對人為財產上處分、是否屬結果犯」等,作更進一步剖釋,至主觀構成要件中故意與意圖,其詐欺罪之意圖解釋在學界亦引發法條文義爭辯效應,有學者主張主觀構成要件「意圖」乃現行法條規定錯誤,應非「意圖不法所有」,而係「意圖不法得利」,方謂妥適!後再行探討詐欺得利罪,法條結構亦係如此安排!復第339條普通詐欺罪接於第一項詐欺取財罪與第二項詐欺得利罪者,乃第三項詐欺罪未遂犯規定,本文亦循法條規定順序,對詐欺罪未遂犯加以剖析,於詐欺罪未遂犯探討時,應先行定義「何謂詐欺罪之著手」,其「時點」為何?進而得以正確操作詐欺罪未遂犯概念。
復於第二章第四節就「不作為詐欺」為檢視討論,即詐欺罪是否得以「不作為」方式為之,其在法律上評價為何,是否形成所謂「不作為詐欺罪」?再者,倘得以「不作為」方式為詐欺,則須進一步檢討「不作為」詐欺與「作為」詐欺關於著手時點認定有無不同之處。
由於本文研究重心著重詐欺罪之幫助犯,故於解析詐欺罪構成要件要素後,更要對整個幫助犯結構須有完整且深刻了解,才能真正就詐欺罪幫助犯理解無所闕漏。是以,本文於第三章乃就幫助犯結構作探究,首在第三章第一節先論「正犯與共犯概說」,鳥瞰正犯與共犯概念,對正犯與共犯有雛形性了解,再於第三章第二節就「正犯與共犯之區分理論」,即「客觀理論」、「主觀理論」、「犯罪支配理論」,闡述其理論意旨及可能遇到瓶頸,以及三理論間之差異,並評釋哪一理論於運用上較為合理。
幫助犯係共犯類型,第三章第二節對正犯與共犯的基礎理論有所了解後,則第三章第三節可進一步作幫助犯的概念剖析,首須對「何謂幫助犯」作定義,即幫助犯意義為何,接著乃就幫助犯成立之要件,包括「雙重幫助故意」、「幫助犯之幫助行為」、「被幫助者之故意犯罪行為」等三個要件作闡釋,並就幫助犯「幫助行為」因果關係作探討,此部分著重於因果關連性。至幫助犯的相關問題研析乃俾補闕漏之用,申言之,係幫助犯較為特殊性問題,本文擬就「幫助幫助犯與幫助教唆犯」、「共同幫助與過失幫助」、「中性幫助行為」等三個幫助犯中較為爭議性的問題,提出作為討論之議題。
在針對詐欺罪構成要件要素與幫助犯整體架構有全面性了解後,第四章即得就詐欺罪幫助犯作研析,從第一節詐欺罪幫助犯之意義討論起,第二節再就「詐欺罪幫助犯主要態樣」,對「人頭帳戶」提供之犯罪類型與詐欺集團利用之手法作一分析,並以之作為討論重點。接著於第三節乃對外國立法例作一介紹,而第四節則對於我國當前人頭帳戶適用法律之爭議,首先涉及「我國人頭帳戶是否成立犯罪及成立何種罪名之爭議」,即是否成立犯罪,如認為成立犯罪,則成立何種罪名?僅成立幫助詐欺取財罪?抑或成立洗錢防制法第11條第1項之正犯?或者成立洗錢防制法第11條第1項之幫助犯?或成立幫助詐欺及違反洗錢防制法第11條第1項之正犯…等,復就「人頭帳戶提供者逕以詐欺幫助犯論仍存疑慮」問題,因其違反「共犯從屬性」理論,且「人頭帳戶提供者成立幫助犯之主觀預見可能性」、「幫助犯之主觀犯意涵攝範圍與幫助故意之錯誤」、「人頭帳戶提供者是否存事後幫助與無效幫助之可能」、「人頭帳戶提供者是否存事後幫助與無效幫助之可能」、「一行為提供數帳戶而致多位被害人受害之論罪」,亦皆須一併加以討論,方能對我國人頭帳戶法律適用之爭議作全盤性瞭解,以供日後立法之參考。
第五章舉「最近人頭帳戶問題之實務見解」加以評釋,本文揀選最近較新實務判決,包括「臺灣板橋地方法院100年度簡字第8826號判決」、「臺灣高等法院100年度上易字第1335號判決」、「臺灣高等法院100年度上易字第975號判決」、「臺灣高等法院臺南分院100年度上易字第255號判決」、「臺灣臺北地方法院97年度易字第2961號判決」,確實明瞭實務對人頭帳戶提供者論罪科刑之看法與立場,並嘗試評釋實務見解究竟合理與否,是否為一妥適裁判。
最後一章乃第六章,其係結論與建議,針對人頭帳戶之法律適用問題,本文首先就詐欺罪構成要件要素、幫助犯之整體結構、人頭帳戶適用法律爭議、以及對晚近實務相關見解所為評釋作統整性結論,後針對目前在未抓到詐欺集團詐欺正犯情形下,即對人頭帳戶提供者以幫助詐欺相繩,恐有違共犯從屬性理論,因此建議我國可參考外國立法例,對人頭帳戶於刑法可增列專責之條文,而作如是之規定:「無正當理由,將自己或第三人所有金融帳戶之存摺、金融卡、信用卡、儲值卡、用戶識別卡或其他與金融機構、電信事業、網際網路業者約定於行使契約權利時,作為識別身分之用之物品或資訊,轉讓、交付或提供予人使用,足以生損害於公眾或他人者,處1年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣10萬元以下罰金。(第1項)意圖供自己或他人犯罪實施犯罪之用,而收集前項物品或資訊或將之交付於人者,處3年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣50萬元以下罰金。(第2項)以廣告物、出版品、廣播、電視、電子訊號、電腦網路或其他媒體,散布、播送或刊登足以引誘、媒介、暗示或其他促使人轉讓、交付或提供第1項物品者,依前項規定處斷。(第3項)」
第一章 緒論 .....................1
第一節 研究動機與目的............ 3
第二節 研究範圍與架構............ 5
第三節 研究方法 ................8
第二章 詐欺罪構成要件之檢視....... 9
第一節 前言..................... 9
第二節 詐欺罪之保護法益.......... 9
第一項 誠實信用法益與財產法益..... 10
第二項 個別財產利益與整體財產利益.. 11
第三節 詐欺罪之構成要件要素....... 14
第一項 詐欺取財罪 ................15
第一款 客觀構成要件要素.......... 15
第一目 行為客體 ................17
一、他人 ........................17
二、他人或第三人之物.............. 17
第二目 詐欺行為—行為人行使詐術....18
一、詐術之意涵................... 19
二、詐欺行為之判斷............... 21
三、不作為詐欺.................. 24
(一)告知之不作為............... 26
(二)告知義務之保證人地位........ 27
1. 基於法律規定................. 27
2. 基於違背義務之危險前行為....... 28
3. 基於契約..................... 29
4. 基於契約以外之特殊信賴關係..... 30
5. 基於誠實信用原則.............. 31
第三目 使相對人陷於錯誤.......... 32
一、相對人之適格................. 32
二、錯誤........................ 34
第四目 相對人為財產上處分........ 35
一、財產之處分權限 ................36
二、處分行為..................... 37
(一)處分行為之類型...............38
(二)處分行為之意識.............. 38
三、對價關係..................... 39
四、詐欺罪與他罪之區辨............ 40
第五目 行為之結果................ 41
第二款 主觀構成要件要素.......... 42
第一目 行為人之故意.............. 43
第二目 行為人不法所有之意圖....... 43
第二項 詐欺得利罪 ................44
第三項 未遂犯規定之評析.......... 45
第三章 幫助犯之結構..............49
第一節 正犯與共犯之基本概念....... 49
第二節 正犯與共犯之區分...........51
第一項 客觀理論..................51
第二項 主觀理論................. 52
第三項 犯罪支配說 ................53
第四項 小結..................... 55
第三節 幫助犯之概念.............. 56
第一項 幫助犯之意義.............. 57
第二項 幫助犯之成立要件...........58
第一款 雙重幫助故意.............. 58
第二款 幫助犯之幫助行為...........59
第三款 被幫助者之故意犯罪行為......61
第三項 幫助犯之因果關係...........61
第四項 幫助犯之相關問題...........63
第一款 幫助幫助犯與幫助教唆犯......63
第二款 共同幫助與過失幫助......... 64
第三款 中性幫助行為.............. 65
第四款 幫助犯之既未遂............ 68
第五款 幫助犯之過剩與錯誤........ 68
第四章 幫助詐欺罪之爭議...........71
第一節 幫助詐欺罪之概念...........71
第二節 幫助詐欺罪之主要態樣---人頭帳戶 ........................72
第一項 詐騙集團取得人頭帳戶之態樣類型 ........................72
第二項 詐騙集團利用人頭帳戶之犯罪類型 ........................89
第三項 詐騙集團常用手法之介紹...... 93
第三節 各國對於提供帳戶之法律規範..95
第一項 日本「金融機構確認本人身分及防止濫用存款帳戶法」....................... 96
第二項 日本「犯罪收益移轉防止法」... 100
第三項 美國「身分盜用與假冒嚇阻法」.103
第四項 小結---外國立法例於我國省思與借鏡 ....................... 105
第四節 我國人頭帳戶適用法律之爭議..106
第一項 我國人頭帳戶是否成立犯罪及成立何種罪名之爭議 ........................106
第二項 人頭帳戶提供者以詐欺幫助犯論仍存疑慮之探究 ........................117
第一款 違反共犯從屬性之疑義釐清....117
第二款 人頭帳戶提供者成立幫助犯之主觀預見可能性 ........................121
第三款 幫助犯之主觀犯意涵攝範圍與幫助故意之錯誤 ........................125
第四款 人頭帳戶提供者是否有事後幫助與無效幫助之可能 ........................127
第五款 一行為提供數帳戶而致多位被害人受害之論罪 ........................127
第五節 小結..................... 128
第五章 最近人頭帳戶問題之實務見解評釋 ........................133
第一節 採具幫助詐欺之不確定故意「推論方式」之判決 ........................133
第二節 具人頭帳戶適格與否之判斷....135
第三節 不採具幫助詐欺之不確定故意「推論方式」之判決...................... 138
第四節 幫助犯須對正犯犯罪事實具有共同認識 ........................142
第五節 課與謹慎控管己有帳戶義務....147
第六節 小結..................... 150
第六章 結論與建議................ 155
第一節 結論..................... 155
第二節 建議..................... 159
參考文獻 .....................I
一、專書與專書論文
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5、吳勇君,論單一正犯概念於我國刑法適用之可能性-以實務上提供人頭帳戶案為論述中心-,中國文化大學法律學系碩士論文,2010年7 月。
6、吳勇毅,論意向犯,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2002年7月。
7、李立暐,被害者信條學與詐欺罪,國立台北大學法律學系碩士論文,2006年6月。
8、林協億,以幫助犯處罰提供人頭帳戶行為之研究,國立中正大學法律學研究所碩士論文,2008年7月。
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10、張宇維,我國詐欺「事業」之初探,國立台灣大學商學研究所碩士論文,2010年7月。
11、張富鈞,論提供人頭帳戶之法理問題—以行為人主觀犯意為討論中心,國立台北大學法律學系碩士論文,2008年7月。
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13、曾思堯,論犯罪構成要件之實質解釋-以不實廣告是否構成詐術為例,國立台北大學法律學系碩士論文,2007年6月。
14、楊一帆,法條競合與想像競合之間,國防大學國防管理學院法律研究所碩士論文,2004年7月。
15、潘俞樺,詐欺取財罪構成要件之再檢視,國立台北大學法律學系碩士論文,2004年7月。
16、鍾葦怡,論詐欺罪之「詐術」,國立政治大學法律學研究所碩士論文,2011年7月。
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1. 31、蔡蕙芳,電腦詐欺行為之刑法規範,東海大學法學研究第18期,2003年6月。
2. 30、蔡蕙芳,自動化設備濫用行為之刑法規範--以刑法第三三九條之一不正利用收費設備取財得利罪為討論中心,中原財經法學第11期,2003年10月。
3. 29、蔡墩銘,刑法上詐術規定之研究,軍法專刊第16卷第5期,1970年12月。
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