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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:陳新佳
研究生(外文):Chen, Hsin-Chia
論文名稱:法人破產程序中董事與監察人之義務及責任追究
論文名稱(外文):The Obligations and Responsibilities of Directors and Supervisors in Corporate Insolvency Proceedings
指導教授:王志誠王志誠引用關係
口試委員:陳俊仁何曜琛
口試日期:2012-06-22
學位類別:碩士
校院名稱:國立中正大學
系所名稱:財經法律學研究所
學門:法律學門
學類:專業法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2012
畢業學年度:100
語文別:中文
論文頁數:168
中文關鍵詞:不法交易受託人義務債務清理破產程序董事董事責任董事義務債權人保護優惠性清償詐欺移轉直接義務
外文關鍵詞:wrongful tradingfiduciary dutyInsolvencybankruptcy proceedingdirectordirectors’ Liabilitydirectors’ dutiescreditor protectionpreferencefraudulent transfersdirect duty
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隨著金融危機的屢屢發生,使得世界各國體認到企業破產法制之健全性,實為金融改革及經濟穩定之重要環節。就我國破產法制而言,配合著國際潮流與社會變遷,近年來,債務清理法制之修正與債務清理法草案之公佈,亦為我國實行金融改革之重要指標,其中,對於法人之債務清理程序之完備尤為改革之核心所在。
在法人債務清理程序中,除了貫徹破產程序中財產之保全機制以確保債權人獲得公平之受償外,對於破產程序中董事及監察人責任之追究亦為本次修正之焦點。就此議題而言,可分為程序及實體二層面分析之:於程序面,債權人於公司陷於無清償能力或瀕臨破產時,得否對董事直接提起違反受託人義務之訴訟以追究其責任?就實體面而言,債務清理法草案第174條補足義務之規定與現行民法第35條法人破產程序中董事責任之規定,二者之間,何者較能達成督促董事履行義務或追訴其責任之目的?
針對上述議題,本文以董事受託人義務之負責對象出發,除了檢視我國法上之規定外,對於其責任基礎類型之理論源頭,即比較法上之規定,亦為本文探討之重點。再者,針對我國法上法人破產程序中追訴董事及監察人責任之規定,其責任性質與規範之妥適性,本文亦就其具體規定進行比較與分析。藉由上述法規範與理論之分析,希望提供讀者一些思考上觀點,藉以協助我國債務清理法制規範之完備,並充實董事及監察人之受託人義務於破產程序中法規範之妥適性。
In recent years, due to the frequent occurrence of the financial crisis, the worlds realize that the integrity of the bankruptcy legal system is a key link in the financial reform and the economic stability. In the bankruptcy law of Taiwan, the amendment of bankruptcy law and the announcement of the draft of insolvency law, cooperate with the internationals trend and the social change, are the important indicator in the financial reform. Furthermore, it’s the core of the reform to complete the corporate insolvency procedures.
In the corporate insolvency proceeding, besides implementing the preservation of debtor's property has to ensure the creditor to obtain the fair defray, chasing the directors and supervisors' responsibility in bankruptcy proceeding is also the focus of amending of the corporate insolvency proceeding. For this issue, it is divided into proceeding and substance way: In proceeding way, did the director have a duty and liability to creditors, when the company is insolvent or in the zone of insolvency? In the substance way, there are two provisions: the draft of insolvency law (article 174) with filling system and the civil code (article 35) impose a compulsory insolvency filling obligation on the corporate director, comparing the above, which one could achieve the purpose of carrying out obligation and examining responsibility of the director?
For the above, this thesis start from the insight of directors' fiduciary duty. Besides the provisions of law of Taiwan, it also focus on the basic type of the theory of the directors duty. Moreover, this thesis also comparison and analysis each provision, which chases the responsibility in corporate bankruptcy proceedings with its characteristic and appropriateness in Taiwan’s law, of directors and supervisors. Throughout the above discussion, this thesis will reveal some thinking view to impetus the complete of Insolvency Law and increase the appropriateness of fiduciary duty, in the bankruptcy proceedings of directors and supervisors in Taiwan Law.
第一章 緒論...............................................1
第一節 研究動機與目的....................................1
第二節 研究範圍與方法....................................4
第一項 研究範圍........................................4
第二項 研究方法........................................4
第三節 文獻回顧..........................................5
第二章 債務清理法制之基本概念............................7
第一節 前言..............................................7
第二節 債務清理法制與法人債務清理.........................8
第一項 我國債務清理法制之立法目的與社會機能..............8
第二項 債務清理制度之分類與對象........................11
第一款 重整程序.....................................12
第二款 清算程序.....................................13
第三款 和解程序.....................................14
第四款 破產程序.....................................14
第三項 破產程序中財產之保全............................15
第一款 財產之保全處分................................15
第二款 撤銷權之行使..................................16
第四項 法人之債務清理..................................20
第一款 法人債務清理之目的............................21
第二款 債務清理法草案對法人債務清理之改革重點.........22
第三節 比較法上之債務清理程序............................35
第一項 英國法上之債務清理程序..........................36
第一款 概說.........................................36
第二款 英國法上債務清理程序中之責任...................38
第二項 美國法上之債務清理程序..........................48
第一款 概說.........................................48
第二款 美國法上債務清理程序中之責任...................51
第三項 評析...........................................56
第四節 確實且有效率之債務清理法制之建構...................61
第一項 聯合國破產法立法指南之緣起......................61
第二項 建立確實且有效率之破產法制之具體目標.............62
第三項 小結...........................................66
第三章 董事與監察人之責任及義務..........................67
第一節 前言.............................................67
第二節 董事與監察人責任及義務之理論依據...................69
第一項 受託人義務.....................................70
第一款 英國法上受託人義務之發展......................70
第二款 美國法上受託人義務之發展......................74
第三款 我國法上之受託人義務..........................79
第二項 監察人之義務...................................86
第三項 董事與監察人對於債權人之責任.....................86
第一款 概論.........................................86
第二款 債之種類與成立................................87
第三款 債權人之保護.................................90
第四款 公司負責人對於債權人之責任.....................91
第三節 我國法上之董事責任追究............................92
第一項 前言...........................................92
第二項 民事責任.......................................93
第一款 民法上之規定..................................93
第二款 公司法上之規定................................94
第三款 破產法及債務清理法草案之規定...................96
第三項 刑事責任.......................................98
第一款 一般刑法.....................................98
第二款 特別刑法.....................................99
第四節 小結............................................100

第四章 破產程序對於董事及監察人之責任影響與變化.........105
第一節 財務狀況與董事之責任之關係.......................105
第一項 資產不足抵償負債之判斷.........................105
第二項 財務狀況正常下董事之責任.......................108
第三項 財務困難時董事之責任...........................112
第二節 美國法上破產程序中董事之責任.....................113
第一項 美國模範商業公司法下「董事之業務行為準則」........114
第一款 董事之業務行為準則...........................114
第二款 公司陷於財務困難時董事之責任..................114
第二項 美國德拉瓦州公司法.............................117
第一款 董事之業務行為準則...........................117
第二款 公司陷於財務困難或瀕臨破產時董事之責任........118
第三節 我國破產程序中董事責任之追究.....................121
第一項 民法第三十五條之規定...........................121
第一款 民法第三十五條之定位.........................122
第二款 民法第三十五條之構成要件.....................123
第三款 民法第三十五條之適用.........................126
第二項 公司法第二十三條與第二一一條之規定..............127
第三項 債務清理法草案第一七四條補足義務之規定..........127
第一款 法理基礎與構成要件之解析.....................127
第二款 學說上對於本條規定之評價.....................130
第三款 本文見解....................................130
第四項 評析..........................................131
第四節 小結............................................133
第五章 結論及建議.......................................135
第一節 結論........................................... 135
第二節 建議............................................140
參考文獻................................................142

壹、中文文獻(按照作者姓氏筆畫排列)
一、書籍
1. 大衛∙史基爾著,趙炳昊譯,債務的世界-美國破產法史,中國法制出版社,2010年6月。
2. 王文宇,公司法論,元照出版公司,2005年8月二版。
3. 王澤鑑,法律思維與民法實例-請求權基礎理論體系,三民書局,1999年5月。
4. 王澤鑑,侵權行為法(一)基本理論--一般侵權行為,三民書局,2005年1月。
5. 柯芳枝,公司法論,三民書局,2012年2月修訂八版。
6. 曾宛如,公司管理與資本市場法制專論(一),新學林,2002年10月。
7. 曾宛如,公司管理與資本市場法制專論(二),元照出版公司,2008年1月。
8. 許士宦,債務清理法之基本構造,元照出版公司,2008年4月。
9. 陳榮宗,破產法,三民書局,1991年8月。
10.陳春山,董事責任及獨立董事,新學林,2002年6月。
11.陳計男,破產法論,三民書局,2006年7月三版。
12.張登科,消費者債務清理條例,自版,2008年11月。
13.鄭有為,破產法學的美麗新世界,元照出版公司,2008年2月。
14.劉連煜,現代公司法,新學林,2010年9月增訂六版。
15.賴長弘,破產法爭議問題,保成文化,1993年9月。
二、期刊論文
1. 王文宇,論董事與公司間交易之規範,政大法學評論62期,1999年12月,頁415-439。
2. 王志誠,公司負責人對第三人之責任,法學講座,第29期,2004年9月,頁93-108。
3. 王志誠,公司負責人之概念與地位,月旦法學教室,第24期,2004年10月,頁82-94。
4. 王志誠,從重整法制之目的評釋司法實務之見解,經社法制論叢第37期,2006年1月,頁35-102。
5. 王志誠,從日本個人債務清理法制論我國消費者債務清理條例之立法得失,台灣本土法學雜誌第102期特刊,2008年1月,頁115-152。
6. 王志誠,重整開始之效力—債務清理法草案之評釋與建議,月旦法學雜誌,第152期,2008年1月,頁34-56。
7. 王志誠,金融控股公司負責人及大股東之監控,法學新論,第14期,2009年9月,頁1-16。
8. 朱德芳,論重整中公司之公司治理─以當事人之利害衝突與重整法制之目的為核心,兼論債權人於公司治理中之功能與地位,東吳法律學報第十七卷第二期,2005年12月,頁193-248。
9. 沈冠伶,從德國之立法趨勢評析我國消費者債務清理條例—基於債務人與債權人利益衡平保障之觀點,台灣本土法學雜誌第102期特刊,2008年1月,頁49-96。
10.林國全,股份有限公司董事民事賠償責任之追究,月旦民商法雜誌創刊號,2003年9月,頁50-63。
11.林國彬,我國公司重整立法修法芻議─以美國聯邦破產法第十一章重整為例,現代公司法制之新課題─賴英照大法官六秩華誕祝賀論文集,元照出版公司,2005年8月,頁85-134。
12.林國彬,董事忠誠義務與司法審查標準之研究-以美國德拉瓦州公司法為主要範圍,政大法學評論,第100期,2007年12月,頁134-214。
13.林群弼,由比較法之觀點論我國現行公司重整之規定,臺大法學論叢,第34卷第1期,2005年1月,頁255-347。
14.林繼恆、徐漢堂,論我國債務清理法制之體系及檢討,律師雜誌,第 344期,2008年5月,頁10-29。
15.洪秀芬,論德國「商業判斷原則」之法制化,台灣法學雜誌,第188期,2011年11月15日,頁34-42。
16.陳彥良,董事義務責任的解構與建構-德國法之借鏡,月旦法學雜誌,第198期,2011年11月,頁124-154。
17.陳春山,公司董事的使命、義務與責任-構建企業健全經營之規則(下),法令月刊51卷9期,2000年9月,頁17-22。
18.陳俊仁,董事會違法決議之董事責任與免責規定,台灣法學雜誌期,第138期,2009年10月15日,頁169-174。
19.陳錦隆,新修正公司法董事之忠實義務解析(一),會計研究月刊,第200期,2002年7月,頁95-104。
20.涂春金,董事責任發展之新趨勢,軍法專刊44卷3期,1998年3月,頁9-20。
21.許士宦,倒產企業之重建-兼評破產法修正草案及公司重整破產法草案,邁入二十一世紀之民事法學研究-駱永家教授七秩華誕祝壽論文集,元照出版公司,2006年07月,頁57-92。
22.許士宦,企業之債務清理,月旦法學雜誌,第150期,2007年11月,頁5-33。
23.許士宦,企業重整法制之新開展,月旦法學雜誌,第152期,2008年1月,頁5-31。
24.許士宦,消費者債務清理程序,台灣法學第106期,2008年5月,頁28-61。
25.曾宛如,論董事與監察人對公司債權人之責任:以公司面臨財務困難為核心,臺大法學論叢第37卷第1期,2008年3月,頁79-163。
26.曾宛如,董事忠實義務於台灣實務上之實踐-相關判決之觀察,月旦民商法雜誌,第二十九期,2010年9月,頁154-156。
27.廖大穎,企業經營與董事責任之追究─檢討我國公司法上股東代表訴訟制度,經社法制論叢,第37期,2006年1月,頁103-151。
28.廖大穎、陳啟垂,我國法適用「商業判斷原則」的爭議-評台南地方法院九六年度金字第一號民事判決,台灣法學雜誌,第一五三期,2010年6月1日,頁212-216。
29.鄭有為,論公司重整之新資金融資取得,法令月刊,第58卷,第二期,2007年2月,頁78-90。
30.鄭有為,兩顆太陽的昇起—從「公司重整」角度出發論司法院債務清理法草案未來的發展方向,月旦法學雜誌,第150期,2007年11月,頁52-62。
31.鄭有為,從破產法學出發論司法院「債務清理法草案」中重整債權、社員權、重整債務與關係人會議未來可有的發展方向,月旦法學雜誌,第152期,2008年1月,頁57-63。
32.劉連煜,董事競業禁止與概括許可,月旦法學雜誌第1期,1995年5月,頁66-67。
33.劉連煜,董事責任與經營判斷法則,月旦民商法雜誌,第17期,2007年9月,頁178-196。

三、碩博士論文
1. 吳曉青,公司負責人忠實義務之研究—以善意義務為中心,臺灣大學法律學研究所碩士論文,2008年,7月。
2. 林郁芬,信託關係下利益衝突之研究-以忠實義務規範為中心,臺灣大學法律學研究所碩士論文,2006年,8月。
3. 林寬政,從比較法觀點論股東代表訴訟之批判-從忠實義務觀點探討,東吳大學法律學系碩士論文,2010年,8月。
4. 洪韻婷,公司債務清理程序中有關財務困難公司之企業經營者責任研究,國立台北大學碩士論文,2011年,1月。
5. 陳介山,董事之忠實義務----以企業併購法制為中心,國立中正大學法律學研究所博士論文,2004年,5月。
6. 陳怡如,論董事之忠實義務在我國公司法之落實與發展,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2009年,7月。
7. 陳晴教,股份有限公司董事責任之研究,國立臺灣大學法律研究所碩士論文,1980年。
8. 曾傑,論個人債務清理之免責制度—我國「消費者債務清理條例」與美國聯邦破產法第五、七、十三章之比較研究,國立中正大學財經法律學系碩士論文,2008年,12月。
9. 曾博欣,我國公司法忠實義務之探討—以「美國法」為中心,逢甲大學財經法律研究所碩士論文,2006年。
10.詹儒樺,公司重整與債權協商之研究,國立中央大學產業經濟研究所碩士論文,2002年。
11.鄭植元,董事忠實義務之研究-以企業併購為中心,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2008年,6月。
12.賴義璋,論董事忠實義務於銀行組織下之運用,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2009年,6月。

貳、外文文獻(按照作者姓氏筆畫排列)
一、Books
1. BLOCK, DENNIS J. BARTON, NANCY E. & RODIN, STEPHEN A. THE BUSINESS JUDGMENT RULE-FIDUCIARY DUTIES OF CORPORATE DIRECTORS, (Aspen Law & Business, N.Y., 5thed. 1998).
2. EPSTEIN, DAVID G. NICKLES, STEVE H. & WHITE, JAMES J. BANKRUPTCY, (West Publishing Co. 1993).
3. KEAY, ANDREW. COMPANY DIRECTORS’ RESPONSIBILITIES TO CREDITOR, (Abingdon, Routledge Cavendish, 2007).
4. TABB, CHARLES J. THE HISTORICAL EVOLUTION OF THE BANKRUPTCY DISCHARGE, (Am. Bankr, 1991).
5. WARREN, WILLIAM D. & BUSSEL, DANIEL J. BANKRUPTCY, (7th ed. Foundation Press 2006).

二、Periodicals
1. Anderson, Bryan Gheewalla and Insolvency: Creating Greater Certainty for Director of Distressed Companies, 11 U. PA. J. BUS. L. 1031-1036. (2009)
2. Heaton, J. B. Deepening Insolvency, 30 J. CORP. L. 465-500. (2005)
3. Lipson, Jonathan C. The Expressive Function of Director’s Duties to Creditor, 12 STAN. J. L. BUS. & FIN. 224-240. (2007)
4. Willett, Sabin Gheewalla and Director’s Dilemma, 64 BUS. LAW. 1087-1090. (2009)
5. Willett, Sabin The Shallows of Deepening Insolvency, 60 BUS. LAW. 549-555. (2005)

三、Reports
1. UNCITRAL, Legislative Guide on Insolvency Law, United Nations (Aug. 2005) available at http://www.uncitral.org/uncitral/en/uncitral_texts/insolvency/2004Guide.html (Jun 12, 2012)
2. DTI, Modern Company Law for a Competitive Economy: Final Report (July. 2001) available at http://www.bis.gov.uk/files/file23279.pdf (Jun 12, 2012)

QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 31.鄭有為,從破產法學出發論司法院「債務清理法草案」中重整債權、社員權、重整債務與關係人會議未來可有的發展方向,月旦法學雜誌,第152期,2008年1月,頁57-63。
2. 30.鄭有為,兩顆太陽的昇起—從「公司重整」角度出發論司法院債務清理法草案未來的發展方向,月旦法學雜誌,第150期,2007年11月,頁52-62。
3. 29.鄭有為,論公司重整之新資金融資取得,法令月刊,第58卷,第二期,2007年2月,頁78-90。
4. 24.許士宦,消費者債務清理程序,台灣法學第106期,2008年5月,頁28-61。
5. 25.曾宛如,論董事與監察人對公司債權人之責任:以公司面臨財務困難為核心,臺大法學論叢第37卷第1期,2008年3月,頁79-163。
6. 23.許士宦,企業重整法制之新開展,月旦法學雜誌,第152期,2008年1月,頁5-31。
7. 22.許士宦,企業之債務清理,月旦法學雜誌,第150期,2007年11月,頁5-33。
8. 20.涂春金,董事責任發展之新趨勢,軍法專刊44卷3期,1998年3月,頁9-20。
9. 19.陳錦隆,新修正公司法董事之忠實義務解析(一),會計研究月刊,第200期,2002年7月,頁95-104。
10. 17.陳春山,公司董事的使命、義務與責任-構建企業健全經營之規則(下),法令月刊51卷9期,2000年9月,頁17-22。
11. 14.林繼恆、徐漢堂,論我國債務清理法制之體系及檢討,律師雜誌,第 344期,2008年5月,頁10-29。
12. 13.林群弼,由比較法之觀點論我國現行公司重整之規定,臺大法學論叢,第34卷第1期,2005年1月,頁255-347。
13. 12.林國彬,董事忠誠義務與司法審查標準之研究-以美國德拉瓦州公司法為主要範圍,政大法學評論,第100期,2007年12月,頁134-214。
14. 10.林國全,股份有限公司董事民事賠償責任之追究,月旦民商法雜誌創刊號,2003年9月,頁50-63。
15. 9. 沈冠伶,從德國之立法趨勢評析我國消費者債務清理條例—基於債務人與債權人利益衡平保障之觀點,台灣本土法學雜誌第102期特刊,2008年1月,頁49-96。