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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:陳成宗
研究生(外文):Chen,Chengzong 
論文名稱:公司治理與內部控制缺失關聯性研究-以上市銀行業為例
指導教授:黃劭彥黃劭彥引用關係
口試委員:張森河林琦珍
口試日期:2012-06-15
學位類別:碩士
校院名稱:國立中正大學
系所名稱:高階主管管理碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:其他商業及管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2012
畢業學年度:100
語文別:中文
論文頁數:48
中文關鍵詞:公司治理內部控制裁罰
外文關鍵詞:Corporate GovernanceInternal ControlPenalty
相關次數:
  • 被引用被引用:9
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隨著金融法令的開放,大型金融集團興起,金融產業之業務範疇亦朝多元化發展,金融商品推陳出新。但金融海嘯以後,公司治理機制又再次喚起大家的重視,加上金融業內部控制未能落實,金管會對金融業之裁罰件數持續上昇。本研究探討公司治理機制與內部控制缺失的關聯性,研究樣本為上市之銀行業(包含金控公司旗下銀行),期間2004~2011年。

本研究選取大股東持股比例;獨立董監事席次佔董監事總席次之比例;董事兼任經理人席次;法人股東持股比例;平均每席董監酬勞等五項變數。以邏輯斯多變量分析及迴歸分析該五項變數與內部控制缺失的關聯性。

實證結果得知:
1. 大股東持股比例與是否因內部控制缺失受裁罰呈顯著正相關。
2. 獨立董監事席次佔董監事總席次之比例與是否因內部控制缺失受裁罰以及受裁罰次數均呈顯著正相關。
3. 董事兼任經理人席次與是否因內部控制缺失受裁罰以及受裁罰次數均呈顯著負相關。
4. 法人股東持股比例與是否因內部控制缺失受裁罰以及受裁罰次數均呈顯著負相關。
5. 平均每席董監酬勞與是否因內部控制缺失受裁罰呈顯著正相關。

Due to the relaxation of financial regulations, The business scope of fnancial institutions, financial services and commodities diversified. After the financial turmoil, Corporate governance mechanisms to attract attention.And internal control of financial institutions have been implemented, Penalty of financial institutions continued to increase. This study investigates the corporate governance mechanism and internal control deficiencies associated The study sample was listed on the banking sector (including financial holding company's banks), during the period from 2004 to 2011.

This study selected five variables: the largest shareholder; independent directors and supervisors seats in percentage; the number of directors to serve as managers; corporate shareholder equity ratio; average per table of directors 'and supervisors' salary。Logistic multivariate analysis and regression analysis of the relevance of the five variables and internal control deficiencies.

The findings of this study are concluded as follows:
1.A significant correlation between the largest shareholding ratio and whether the internal control deficiencies by Penalty.
2. A significant correlation between the independent directors and supervisors seats in percentage and whether the internal control deficiencies by Penalty and frequency.
3. Significant negative correlation between the number of directors to serve as managers and whether internal control deficiencies by Penalty and frequency.
4. Significant negative correlation between corporate shareholder equity ratio and whether internal control deficiencies by Penalty and frequency.
5. A significant correlation between average per table of directors 'and supervisors' salary and whether the internal control deficiencies by Penalty.


目錄
中文摘要 v
Abstract vi
目錄 viii
圖目錄 x
表目錄 xi
表目錄 xi
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景動機 1
第二節 研究目的 4
第三節 研究架構 7
第貳章 文獻探討 8
第一節 公司治理 8
第二節 內部控制制度 11
第三節 研究假說 13
第參章 研究方法 17
第一節 研究對象與資料來源 17
第二節 研究模型與變數衡量 17
第肆章 實證結果與分析 21
第一節 單變量分析 23
第二節 多變量分析 29
第伍章 建議與結論 31
第一節 研究結論 31
第二節 研究建議 33
參考文獻 35



圖目錄
圖1-1世界銀行之公司治理系統架構 11

表目錄
表4-1 敍述性統計-整體樣本 22
表4-2 平均數T檢定 24
表4-3 Pearson 相關係數檢定 26
表4-4 邏輯斯多變量分析 29
表4-5 迴歸分析 29


一、 中文

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二、英文部份

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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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