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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:林香靜
研究生(外文):Lin,hsaingching
論文名稱:以CAMEL指標探討金融控股公司子銀行的績效表現-以華南銀行、兆豐銀行、第一銀行為例
論文名稱(外文):Using CAMEL indicators to explore the performance of subsidiary banks of financial holding companies - Hua Nan Commercial Bank, Mega International Commercial Bank, and First Commercial Bank are taken as case study
指導教授:陳信宏陳信宏引用關係
指導教授(外文):Chen,Hsin-Hung
口試委員:周百隆戴志璁
口試委員(外文):Chou Pai LungTai,Chih-Tsung
口試日期:2012-07-11
學位類別:碩士
校院名稱:正修科技大學
系所名稱:經營管理研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2012
畢業學年度:100
語文別:中文
論文頁數:73
中文關鍵詞:金融控股公司經營績效CAMEL指標
外文關鍵詞:financial holding companyoperational performanceCAMEL indicators
相關次數:
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金融機構是帶動所有產業發展不可或缺的重要後盾及推手,台灣早期公營銀行主要以發展經濟與穩定金融等政策目的之功能性銀行為主;後為因應國內外自由市場激烈競爭及產業需求,廣大開放民營銀行成立,直至1997年亞洲金融風暴暴露許多本土銀行因惡性競爭造成本身體質惡化、負債過高的問題。另自2000年起,分別於 2000年、2004年推動一次、二次金改,致力合併基層金融機構及開放金融控股公司成立,以期能達到合併綜效並確實減少國內飽和的金融機構惡性競爭,創造更適投資環境。
本研究的目的即在了解在台灣金融界進入金控時代已滿第10個年頭裡,隸屬於金控公司旗下的子銀行,不論在經營層面、獲利層面,是否都有顯著正向的表現。
本研究經過樣本篩選後以3家官股金控公司的子銀行,即華南銀行、兆豐銀行及第一銀行為研究樣本,透過美國 Uniform Financial Institution Rating System 評鑑銀行績效的方法-CAMEL指標,搭配我國中央銀行公布的金融健全指標,選取14個財務績效比率,作為本次銀行績效研究之標準。
其結果發現:
1.金融控股公司的經營模式對隸屬子銀行的經營確有正向的綜效表現。
2.本研究中兆豐銀行在CAMEL指標評比中較優於其他2家銀行,其主要因素可歸納為:(1).自有資本比例高,(2).民營化時間較長,(3).外匯業務拓展等3項因素。

Financial institutions are indispensable support and forces behind all industrial development. In Taiwan, early on the public banks were primarily functional banks that focused on policy objectives, such as economic development and financial stability. Later, in order to cope with the intense free market competition in Taiwan and abroad as well as industrial demands, many private banks were permitted to open. In 1997, the Asian financial crisis exposed the problems in many domestic banks such as weakened constitution and excessive debts caused by negative competition. In addition, starting in 2000, the first and second financial reforms were promoted in 2000 and 2004, which emphasized the mergers between lower-level financial institutions and the permission to form financial holding companies. These policies were administered in hopes of achieving the benefits of mergers and decreasing negative competition in a saturated domestic financial market, in order to create a more suitable environment for investment.

As it has been ten whole years since the financial sector of Taiwan has entered the age of financial holding companies, the purpose of this study is to understand whether subsidiary banks under financial holding companies have achieved positive performance in operations and profitability.

After filtering the samples, this study chose as the research sample three subsidiary banks under financial holding companies with public stock – Hua Nan Commercial Bank, Mega International Commercial Bank, and First Commercial Bank. This study uses the CAMEL indicators used by the United States Federal Financial Institutions Examination Council to assess bank performance, along with the financial soundness indicators published by the Central Bank of the Republic of China. Among them, 14 financial performance ratios are selected to serve as the standards for research on bank performance.

Results show:
1. The business model of the financial holding company does have a positive composite performance in regards to the operations of subsidiary banks.
In this study, Mega International Commercial Bank outperformed the other two banks in terms of CAMEL indicators. The three primary reasons for this are: (1). Higher ratio of equity capital, (2). Longer period as privatized bank, and (3). Expansion of foreign currency business.

目 錄
論文摘要 I
Abstract II
謝誌 III
目錄 IV
表目錄 VI
圖目錄 VIII
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景及動機 1
第二節 研究目的 2
第貳章 文獻探討 3
第一節 金融控股公司相關文獻 3
第二節 銀行業財務比率分析研究相關文獻 9
第三節 CAMEL指標分析探討 16
第叁章 研究方法 22
第一節 研究架構 22
第二節 研究對象與資料來源 23
第肆章 個案公司研究 29
第一節 華南金控控股公司 29
第二節 兆豐金融控股公司 34
第三節 第一金融控股公司 39
第伍章 個案公司評比分析 45
第一節 CAMEL指標各構面評比分析 45
第二節 CAMEL指標綜合評比分析 60
第陸章 結論與建議 62
第一節 研究結論 62
第二節 研究建議 65
第三節 研究限制 68
參考文獻 69
一、中文部分 69
二、英文部分 70
三、中文網站 71
附錄 72

表 目 錄
表2-1-1 2011年底國內金融控股公司基本資料 3
表2-2-1 經營經效評估方法優缺點整理 16
表2-3-1 資本適足性(Capital Adequacy)評級表 18
表2-3-2 資產品質(Asset Quality)評級表 18
表2-3-3 管理能力評級表 18
表2-3-4 獲利能力評級表 19
表2-3-5 流動性評級表 19
表2-3-6 CAMEL綜合評級表 20
表3-2-1 CAMEL 指標之定義與計算方式 27
表4-1-1華南金融控股公司發展沿革 30
表4-1-2華南金控經營績效重要財務比率分析表 31
表4-1-3華南銀行CAMEL財務比率分析表 33
表4-2-1兆豐金控發展沿革 35
表4-1-2兆豐金控經營績效重要財務比率分析表 36
表4-2-3兆豐金控CAMEL財務比率分析表 38
表4-3-1第一金控公司發展沿革 40
表4-1-2第一金控經營績效重要財務比率分析表 41
表4-3-3第一金控CAMEL財務比率分析表 43
表5-1-1 3家銀行2002年~2011年在資本適足性指標平均值及得分排名 45
表5-1-2 3家銀行2002年~2011年在資產品質指標平均值及得分排名 47
表5-1-3 3家銀行2002年~2011年在管理能力指標平均值及得分排名 51
表5-1-4 3家銀行截至2011年底全國分行家數及存放款餘額資料 53
表5-1-5 3家銀行2002年~2011年在獲利能力指標平均值及得分排名 54
表5-1-6 3家銀行在2002年~2011年稅前純益、總資產、淨資產平均值 56
表5-1-7 3家銀行在2011年底分行家數及員工數統計資料 57
表5-1-8 3家銀行2002年~2011年在流動性指標平均值及得分排名 57
表5-2-1 3家銀行CAMEL指標各構面及綜合得分排名 60
表6-1-1 3家銀行2011年底淨值資料 62
表6-1-2 3家銀行2011年底利息收入及非利息費用資料 64
表6-2-1 給3家銀行金融電子化業務經營可行方向及策略建議 67

圖 目 錄
圖3-1-1研究架構圖 22
圖4-1-1華南金控集團成員圖 31
圖4-2-1兆豐金控集團成員圖 36
圖4-3-1第一金控集團成員圖 41
圖5-1-1 3家銀行2002年~2011年資本適足率趨勢折線圖 46
圖5-1-2 3家銀行2002年~2011年淨值對資產比率趨勢折線圖 47
圖5-1-3 3家銀行2002年~2011年逾期放款率趨勢折線圖 48
圖5-1-4 3家銀行2002年~2011年備抵呆帳比率趨勢折線圖 49
圖5-1-5 3家銀行2002年~2011年備抵呆帳覆蓋比率趨勢折線圖 50
圖5-1-6 3家銀行2002年~2011年效率比率趨勢折線圖 51
圖 5-1-7 3 家銀行2002年~2011年費用比率趨勢折線圖 52
圖5-1-8 3家銀行2002年~2011年負擔率趨勢折線圖 52
圖5-1-9 3家銀行2002年~2011年存放比率趨勢折線圖 53
圖5-1-10 3家銀行2002年~2011年資產報酬率趨勢折線圖 54
圖5-1-11 3家銀行2002年~2011年權益報酬率趨勢折線圖 55
圖5-1-12 3家銀行2002年~2011年員工貢獻量趨勢折線圖 56
圖5-1-13 3家銀行2002年~2011年流動準備率趨勢折線圖 58
圖5-1-14 3家銀行2002年~2011年定存對存款比率趨勢折線圖 59
一、中文部分
1、方國榮 編譯(2001),財務管理,初版,台北:麥格羅.希爾國際出版公司。譯自 Richard A. Brealey。
2、王淑惠(2011),金融控股公司多次購併綜效之探討,天主教輔仁大學會計學系在職專班碩士論文
3、田育青(2008),公營銀行民營化前後經營績效變化之分析,佛光大學經濟學系碩士在職專班碩士論文。
4、江婕寧(2003),美國金融控股公司與非金融控股公司經營績效之比較-DEA之應用,國立台灣大學國家發展研究未出版之碩士論文。
5、李志華(1982) ,台灣企業績效評估方式之研究,國立政治大學企業管理研究所碩士論文。
6、李建儀(2004),金控銀行與非金控銀行生產力之探討,朝陽科技大學財務金融系未出版碩士論文。
7、李建華、方文寶(1996),企業績效評理論與實務,清華管理科學圖書公司出版,台北。
8、沈中華、章雲翔(2001),歐系綜合銀行與美系分業銀行何者較能增加銀行績效,台灣金融財務季刊,第 2 卷第 2 期,85-95。
9、吳學良、孫智麗、洪德生與李清松(2004),我國公營事業民營化前後績效變化之研究,台灣銀行季刊,第 55 卷第 2 期,37-64。
10、林美秀(2004),以財務報表分析金融控股公司成立前後綜效之研究,淡江大學國際貿易學系碩士論文。
11、周夢柏(2002),應用財務比率分析我國商業銀行獲利能力之實證研究,朝陽科技大學財務金融系碩士論文。
12、周麗真(1989),以財務比率建立銀行經營績效評鑑模型之研究,淡江大學管理科學究所碩士論文。
13、郭添義(2006),金控券商與非金控券商經營績效差異之實證研究,實踐大學企業管理研究所碩士學位論文。
14、郭敏華 著(2004),財務報表分析評價應用,台北市:智勝文化事業有限公司。
15、莊素霞(2004),金融控股公司對壽險業之影響,國立中山大學未出版碩士論文。
16、陳家成(1988三版) 策略規劃,三民書局出版。
17、陳佳怡(2003),金融控股公司經營績效之探討-財務面因素評估研究,國立中山大學財務管理學系研究所碩士論文。
18、黃嘉祥(2005),我國金控股公司隸屬之商業銀行子公司績效評估,國立中山大學財務管理研究所碩士論文。
19、張文菁(2001),企業特性、人力資本、產業環境與組織績效之相關性研究,國立中山大學人力資源管理研究所碩士論文。
20、張德儀(2003),台灣地區國際觀光旅館業資源能力與經營績效因果關係之研究,銘傳大學管理科學研究所博士論文。
21、楊筑婷(2004) ,金控子公司加入金控前、後績效差異分析,東吳大學會計學系碩士班論文。
22、楊馥如、顧廣平、姚鍾文(2005),公營事業民營化後之長期績效評估,會計與公司治理,第 2 卷第 2 期,47-78。
23、楊文敏(2005),中國信託商業銀行服務品質之研究—顧客滿意度的觀點,南華大學管理科學研究所碩士論文。
24、鄭丁旺(2010 二版) 中級會計學,中華電視股份有限公司出版。
25、謝雅惠(2003),我國金融控股公司之經營現況分析與評估,國立台灣大學國家發展研究所論文。

二、英文部分
1、Altman,E.I.(1968),“Financial Ratio,Discriminate Analysis and the Predication of
Corporate Bnakruptcy”,Journal ofFinance,Vo1.23,pp.589-609.
2、Boubakri, N., J. Cosset., K. Fischer, and O. Guedhami(2005),“Privatization and
bankperformance in developing countries,”Journal of Banking & Finance,
Vol.29,pp.2015-2041.
3、Chen, T. Y., & Yeh, T. L. (2000). “A measurement of bank efficiency, ownership and productivity
changes in Taiwan”. The Service Industries Journal, Vol.20, pp.95-P109.
4、Favero, C. A. and Papi L. (1995), “Technical efficiency and scale efficiency in the Italian banking
sector : A Non-parametric approach.” Applied Economics, Vol.27,pp.385-P395.
5、Litan, R. E., (1985) “Evaluating and Controlling the Risks of Financial Product Deregulation” Yale
Journal on Regulation, Vol.3,No1, pp. 1-52.
6、Robbins, Stephen P., (1990)Organization Theory:Structure, Design, and Applications, 3rd ed.
Prentice-Hall, Inc,.
7、Sherman and Gold(1985). Bank branch operating efficiency: Evaluation with Data Envelopment Analysis.
Journal of Banking & Finance, Vol.9,No.2, 297-315.
8、Venkatraman, N. & Vasudevan Ramanujam.(1986),“Measurement of Business Performance in Strategy
Research”,Academy of Management Review,Vo1.11,No.4,pp.801-814.
9、Wall, L.D. Reichert, A.K. and S. Mohanty.(1993), “Deregulation and the Opportunities for Commercial
Bank Diversification, Federal Reserve Bank of Atlanta”, Economic Review, Vol.78,No.5 , pp. 1-25.

三、中文網站
1、中央銀行全球資訊網
2、行政院金融監督管理委員網站
3、台經院產經資料庫網站
4、華南、兆豐、第一、富邦、開發金、國泰、玉山、元大、台新、新光、國票、
永豐、中信、日盛、台灣、合作金庫金融控股公司公開資訊網
5、國家檔案管理局全球資訊網

QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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