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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:李鐘遠
研究生(外文):Lee, ChangYuan
論文名稱:論公司治理與內部監控---兼論董事責任
論文名稱(外文):A Study On The Corporate Governance And Inside Monitor--- The Responsibility Of The Director
指導教授:潘秀菊潘秀菊引用關係
指導教授(外文):Pan, ShiuChui
口試委員:江世明林家祺
口試委員(外文):Chiang, Shyh MingLin, ChiaChi
口試日期:2012-07-09
學位類別:碩士
校院名稱:玄奘大學
系所名稱:法律學系碩士班
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2012
畢業學年度:100
語文別:中文
論文頁數:150
中文關鍵詞:公司治理
外文關鍵詞:corporate governance
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近年來台灣上市公司資產被掏空,不正當的利益輸送,時有發生,每次弊案的發生均損害投資大眾的權益,擾亂金融與社會秩序。我國公司法從民國18年制訂以來,以公司的制度內容來看,股份有限公司之內部機關的規定是繼受西元1899年的日本商法體制,採取有股東會、董事會及監察人三權分立的制度,公司內部最高的意思機關係股東會,公司內部掌控業務執行權的是董事會,而監察人則掌控公司內部的監察權,看起來是一個很不錯的分工機制,但在現實面而言,股東會往往由少數大股東所把持,再加上公司選任董事及監察人的辦法規定成效不彰,造成大股東對於董監事之選任可能有所控制;而董監事也因此對於大股東「趨炎附勢」,導致原本立意很好的三權分立制度,成為公司治理上產生問題的溫床。而民國95年所修正之証劵交易法,引進了公司獨立董事及審計委員會兩項新的制度,但仍有許多問題等待解決,故本文擬從公司的本質開始談起,循序漸進地從公司治理到公司內部監控之設計與權限範圍為探討,並且進一步說明董事的功能與權責,並藉由源於美國的獨立董事制度以及我國公司法繼受日本法制下的獨立監察人制度,作一個參考的方向,來研究前述所提出的問題,以探求何種方法係為解決公司治理向來所遭遇困難的途徑。
Occasionally, publicly traded companies of Taiwan occurred hollow out their assets, and illegitimate transportation of benefits recently. Every time rigged cases lead to damage rights of people, disturb finance and social order. In my country, the Company of Law is made on 1929. The company of law influences from the Business Law of Japan on 1899. It is says companies have three parts that shareholder meeting, board of directors and inspectors. The shareholder meeting control the company, the board of director work on business, and the inspectors monitor board of director’s business. There look a good idea for govern of company. In fact, however, a few of major shareholder, have more stocks in the company, are control on the shareholder meeting. Moreover, companies have ineffectual select to assume directors and inspectors. The major shareholder maybe influences result of select to assume directors and inspectors. The phenomenon leads to corporate governance’s problems. Although, the Securities and Exchange Law increases new two regulations about independent directors of company and auditors in 2006, corporate governance has more problems need to solve. Hence, writer shows corporate innate character, corporate governance and corporate inside monitor. Also, the writer indicates director’s function and authority. Moreover, my thesis refers to independent of director origins from the America, and the Company of Law, Taiwan, origins from Japan about independent of inspector. The thesis researches corporate governance’s problems and the problems how to solve.
目錄
第壹章、序論
第一節、研究動機與目的…………………1
第二節 研究方法…………………………3
第三節 研究架構 ………………………5
第貳章、公司之本質與公司治理
第一節、公司之意義與公司之本質……13
第一項 公司之意義………………13
第二項 公司之本質………………14
第三項 公司法人格與股東責任之檢討………18
第二節、公司治理之意義與治理原則………26
第一項 公司法規之意義………26
第二項 公司治理原則及其發展………29
第三項 企業社會責任之問題………40
第三節、公司治理之架構………46
第一項 激勵機制………46
第二項 監控機制………46
第三項 公司治理的範圍………47

第四節、小節………49
第參章、從股權結構論公司治理
第一節、英美企業結構之現況………53
第一項 股權分散結構---英、美為首………53
第二項 股權分散結構之代理成本………54
第二節、德國企業結構之現況………57
第一項 股權集中結構---德國為例………57
第二項 股權集中結構之代理成本………60
第三節、台灣股權結構之現況………64
第一項 台灣股權結構係為集中結構………64
第二項 關於股權結構之立法政策………65
第三項 台灣公司治理之法制方向………66
第四節、小節………71
第肆章、公司監控之機制與權限範圍
第一節、公司監控之設計討論………73
第一項 外部監控………73
第二項 內部監控………78
第二節、我國公司監控之情況………82
第一項 我國於公司治理中所存在之問題………82
第二項 公司治理法制面之改革………85
第三節、我國監察人之制度………87
第一項 公司法上監察人之制度………87
第二項 監察人成效不彰之因素………90
第四節、功能性委員會制度………97
第一項 功能性委員會之設立種類………98
第二項 功能性委員會之相互關係………100
第五節、公開發行公司審計委員會之設置………102
第一項 審計委員會之能力………102
第二項 審計委員會與董事會的關係………102
第三項 審計委員會與公司管理階層的關係………103
第四項 審計委員會與公司外部審計人員的關係………103
第五項 審計委員會與公司內部審計人員的關係………104
第六項 審計委員會與監察人之改革方向………105
第伍章、董事之地位與責任
第一節、傳統董事之權限與責任………107
第一項 董事之態樣………107
第二項 傳統董事之介紹………110
第三項 傳統董事之責任………111

第二節、獨立董事之權限與責任………113
第一項 獨立董事之介紹………113
第二項 獨立董事之獨立性……116
第三項 獨立董事之責任………118
第三節、公司資訊揭露不實對獨立董事責任之影響……122
第一項 獨立董事與傳統董事取得公司內部營運資訊之差異………122
第二項 美國對於獨立董事責任之釐清與關係……124
第四節、從實務觀察我國對獨立董事制度之運作……131
第一項 我國對於傳統董事與獨立董事責任認定之
規定………131
第二項 實務關於獨立董事責任之認定之特色………133
第五節、小節………141
第陸章、結論與建議
第一節、結論………143
第二節、建議---引進「注意義務預先免除條款」之必要
性………149



參考書目:
書籍
一、現在公司法制之新課題:賴英照大法官六秩華誕祝賀論文集(游2、廖35王56劉
二、廖大穎,公司法原論,三民書局出版,2009年9月(1)
三、梁宇賢,公司法論,三民書局出版,1993年(3)
四、王文宇,公司法論,元照出版,2006年8月3版(6)
五、黃銘傑,公司治理與企業金融法制之挑戰與革新,元照出版,2006年9月(7)
六、柯芳枝,公司法論(上)(下),三民書局,2009年9月(下8)(上53)
七、潘秀菊,公司法,元照出版,2007年7月5版1刷(19)
八、易明秋,公司治理法理論,五南圖書出版公司,(20)
九、余雪明,比較退休基金法,元照出版,2001年8月初版(37)
十、賴英照,公司法人本質之探討,公司法論文集,1986年初版(22)
十一、賴英照,股市遊戲規則-最新證券交易法解析,元照出版,2009年10月(47)
十二、王文宇,公司與企業法制(二),元照出版,2007年1月初版(79)
十三、吳日煥譯,韓國商法,中國法政大學出版社,1999年8月(90)
十四、王文宇,論董事與公司間交易之規範,公司與企業法制,元照出版,2000年5月。(93)
十五、洪貴參,關係企業法---理論與實務,元照出版,1999年3月。(94)
十六、陳彥良,公司治理法制---公司內部機關組織職權論,台灣財經法暨經濟法研究協會出版,2007年1月。(113)
十七、王泰銓、王志誠,公司法新論,三民書局,2007年1月4版。(113)
十八、葉銀華、李存修、柯承恩,公司治理與評等系統,商智文化出版,2002年。(125)
十九、劉連煜,公司法理論與判決研究(四),自版,2006年4月。(142)
二十、賴英照,賴英照說法 從內線交易到企業社會任,聯經出版,2007年5月初版。(144)
二十一、黃銘傑,公開發行公司法制與公司監控---法律與經濟之交錯,元照出版,2001年1月初版。(140)
二十二、吳當傑,公司治理理論與實務,財團法人孫運璿學術基金會,2004年5月初版。(149)
二十三、法律與當代社會---馬漢寶教授七秩榮慶論文集(余198)
二十四、劉連煜,公司監控與公司社會責任,1995年9月。(200)

期刊
一、林國全,監察人修正方向之檢討-以日本修法經驗為借鏡,月旦法學雜誌73期。(5)
二、黃銘傑,股份有限公司董事長之權限及未經股東會決議所為代表行為之效力- 最高法院九十七年度台上字 第二二一六號判決評析,月旦法學雜誌169期。(9)
三、林仁光、柯承恩,公開發行公司內部監控機制之設計-理論與實務之調和,月旦法學雜誌153期。(10)
四、陳俊仁,超越興利防弊功能之迷失-獨立董事與審計委員會地位之再建構,月旦法學雜誌172期。(13)
五、王文宇,從股權結構論公司治理法制,月旦民商法學雜誌,第10期。(40)
六、莊永丞,從公司治理觀點論我國上市上櫃公司之慈善捐贈行為,台灣本土法學雜誌,,第94期。(44)
七、洪秀芬、陳貴端,交叉持股對公司治理之影響,財金論文叢刊 第一期,2004年6月。(50)
八、黃銘傑,公司監控與監察人制度改革論---超越「獨立董事」之迷失,台灣大學法學論叢,第29卷第4期。(52)
九、王文宇,從公司治理論董監事法制之改革,台灣本土法學雜誌,2002年5月第34期(80)
十一、賴英照,董監事股票愈多,投資人風險愈小?,金融風險管理季刊,2005年3月1卷1期。(84)
十二、王文宇,法人股東、法人代表與公司間三方法律關係之定位,台灣本土法學雜誌,2000年9月第14期。(88)
十三、王文宇,從公司不法行為之追溯論民、刑、商法之分際,月旦法學雜誌,2003年12月103期。(98)
十四、王文宇,設立獨立董監事對於公司治理的影響,法令月刊,2005年1月56卷1期。(108)
十五、賀力行、林少斌、陳漢國,論引進獨立董監事強化董監事會職能之研究,建華金融季刊,第26期,2004年9月。(116)
十六、葉銀華、李存修,健全台灣之公司法治理機制---從台灣出發,中華公司治理協會準則委員會研究計畫報告, 2003年4月。(81)
十七、張瑞當、魏若婷,從公司治理機制看企業之永續經營,今日會計,第106期,2007年3月。(119)
十八、林仁光,公司治理之理論與實踐---經營者支配或股東之佩之衝突與調整,台灣大學法學論叢,第33卷第3期,2004年5月。(128)
十九、曾宛如,我國有關公司治理之省思-以獨立董監事法制之改革為例,月旦法學雜誌,2003年12月第103期。(135)
二十、吳樂群,從金融風暴省思監察人制度的興與革,會計研究月刊,1999年2月第159期。(158)
二十一、劉連煜,公開發行公司董事會、監察人之重大變革---證券交易法新修規範引進獨立董事與審計委員會之介紹與評論,台灣本土法學雜誌,2006年2月第79期。(169)
二十二、王志誠,董事會功能性分工之法制課題,政大法學評論,2005年11月第92期。(170)
二十三、陳麗娟,從美國法與德國法股份有限公司董事會之規定論我國股份有限公司董事會之組織架構,高雄大學法學論叢,2006年11月第2卷第1期。(174)
二十四、莊永丞,證券交易法第二十條證券詐欺損害估算方法之省思,台大法學論叢第34卷2期,2005年。(206)
二十五、黃國鐘,從比較經濟制度觀點看董事監察人之選任,律師雜誌第305期,2005年2月。(217)


論文
一、郭家慧,公司治理之強化與董監選舉制度─以股東提名權為中心,中正大學法律學系碩士班論文2009年。(38)
二、林幸萱,從實務觀察論我國獨立董事制度之運作,東海大學法律研究所碩士論文,2010年。(45)
三、張逸婷,從公司治理觀點論董事提名與選任法制,台北大學法律學系碩士論文,2009年。(51)
四、孫嘉欣,從各國公司治理改革趨勢論完善我國公司內部監察體制之改革---以獨立董事、監察人法制之改革為例,台灣大學法律學研究所碩士論文,2007年。(117)
五、王育琦,我國公開發行公司內部監控機制之變革---以審計委員會相關規範為中心,東海大學法律研究所碩士論文,2010年7月。(172)
六、陳雅詩,從公司治理論獨立董事責任之減輕與免除,東吳大學法律學院法律系碩士班碩士論文。(191)



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1. 四、 王文宇,公司法論,元照出版,2006年8月3版(6)
2. 十二、王文宇,公司與企業法制(二),元照出版,2007年1月初版(79)
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10. 七、洪秀芬、陳貴端,交叉持股對公司治理之影響,財金論文叢刊 第一期,2004年6月。(50)
11. 八、黃銘傑,公司監控與監察人制度改革論---超越「獨立董事」之迷失,台灣大學法學論叢,第29卷第4期。(52)
12. 九、王文宇,從公司治理論董監事法制之改革,台灣本土法學雜誌,2002年5月第34期(80)
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