臺灣博碩士論文加值系統

自從1980年代以來，金融國際化與自由化已成為時代趨勢，然而市場過度競爭的結果，卻是各國金融危機頻傳。1999年，存款保險條例公布施行，越南存款保險公司開始成立。因越南市場開放過速，但越南存款保險法還沒成立，導致存款保險所能發揮功能十分有限。2008年美國金融風暴，各地國家受到影響，造成在世界各地的銀行經營能力顯示也迅速下降，存款人對銀行的信心逐漸侵蝕。面對這樣的背景下，各國存款保險為適應金融情況變化必須做改善。這幾年越南正在發展當中，但也受到嚴重的大型經濟危機，造成這幾年銀行和其他金融機構出現擠兌現像和破產的危機，越南存款保險公司營運明確有限制，不能發揮自己中要的功能。在這情況下，存款保險公司必須隨著經濟情況變化做一些制度修正，使它能作為對經濟體系的營運有最大的效果。
本論文研究美國和台灣存款保險發展沿革與風險基準費率之建立，並以美國，台灣及越南存款保險制度與結構做比較，越南存款制度表示明顯落後。透過研究和學習這兩個國家的存款保險機制，最後對越南存款保險提出一些建議和未來方向，以作為本文之結論。

Since 1980, the trend toward financial internationalization and liberalization had been part of a broader development caused by globalization. However, financial crisis has been occurred regularly as a result of market’s excessive competition. In 1999, Deposit insurance regulations were promulgated and the Deposit Insurance Institute of Vietnam (DIV) was established. Vietnam opened its financial service market too quickly but relative laws on deposit insurance policy of Vietnam were not made, which lead DIV could not play its important role. In 2008, global financial crisis induced from U.S. leads rapidly increasing operational risk of entire banks; depositors’ confidence on banking systems was being eroded gradually. While facing with economy status, all deposit insurance institute in the world needed to improve their routine activities and organization. In recent years, Vietnam economy also has been influenced by global economic crises which lead to various kinds of insolvency and bankruptcy. Under these situations, DIV needs to make rational and effective reform to fit a sustainable growth of Vietnam’s economy.
This study is aimed on the establishment and development of U.S and Taiwan’s risk benchmark rates. Furthermore, we compare the structure and operational mechanism of deposit insurance systems between U.S, Taiwan and Vietnam. Finally, suggestions and orients for Vietnam future deposit insurance could be concluded in the end of this study.

目 錄
中文摘要 i
英文摘要 ii
致謝 iv
目錄 v
表目錄 vi
圖目錄 vii
壹、緒論 1
一、研究背景及動機 1
二、研究目的 2
三、研究方法與步驟 2
四、研究架構 3
貳、美國存款保險發展沿革與風險基準費率之建立 5
一、美國聯邦存款保險公司(FDIC)之創設與發展 5
二、聯邦存款保險法等相關法規分析 12
三、美國存款保險費率之變化與風險基準費率的建立 23
四、相關文獻回顧與本章小結 34
參、台灣存款保險發展沿革與風險基準費率之建立 35
一、台灣中央存款保險公司(CDIC)之創設與發展 35
二、台灣存款保險相關法規分析 43
三、台灣存款保險費率之變化與風險基準費率的建立 55
四、相關文獻回顧與本章小結 64
肆、越南存款保險發展沿革及各國綜合比較 66
一、越南存款保險管理組織...................................................................................66
二、越南存款保險(Deposit Insurance of Vietnam, DIV)之發展 73
三、越南存款保險相關法規與條例分析 80
四、越南存款保險費率結構與未來差異化費率之可行性分析 81
五、美國、台灣及越南存款保險制度與結構之比較 84
伍、結論與建議 92
一、結論 92
二、建議與未來方向 93
三、政策意涵 94
參考文獻 96

表目錄
表2-1 聯邦存款保險基金 11
表2-2 2005 年聯邦存款保險改革法案 21
表2-3 美國金融機構風險分類表(從1993/1至1995/6) 25
表2-4 美國銀行業風險分類表(1995/7/1至1995/12/31) 26
表2-5 美國金融機構風險分類表(1996/1/1至2006/12/31) 27
表2-6 美國金融機構風險分類表 27
表2-7 美國各類金融機構年度費率表 27
表2-8 美國存款保險總費率表(2010/1/1- 2011/3/31)新加保機構之費率水準 31
表2-9 美國存款保險總費率表(2010/1/1-2011/3/31)成立5 年以上的金融機構
費率水準 ..31
表2-10 美國存款保險總費率表 (2011/4/1) 新加保機構之費率準....................32
表2-11 美國存款保險總費率表 (2011/4/1起)
成立5 年以上的成熟金融機構的費率水準 32
表2-12 自2007年迄今美國存款保險費率變化 33
表3-1 台灣最近五年金融機構投保家數統計 39
表3-2：台灣歷年年底保額內存款、保險賠款特別準備表 42
表3-3：台灣存款保險制度之擴充與改進沿革 46
表3-4：台灣存款保險費率修正過程 57
表3-5：台灣全體金融機構差別費率分級表(九等三級費率) 59
表3-6：台灣、外國銀行在台分行及信託投資公司適用 59
表3-7：台灣信用合作社及農漁會信用部適用 60
表3-8：台灣要保機構差別費率分級表(五級費率) 61
表3-9：台灣要保機構差別費率分級表(五級費率) 62
表3-10：台灣要保機構的固定費率表 64
表4-1：歷年年底DIV的保費收入和支付保險金表 79
表4-2：各國存款保險費率與最高保額比較表 86
表4-3：各國存款保險最高保額對人均年收入之比率的比較表 88
表4-4：美國、台灣和越南存款保險制度之比較 89















圖目錄
圖1-1 研究流程圖 4
圖2-1　FDIC組織結構圖 7
圖3-1　CDIC組織結構圖 43
圖4-1　越南存款保險管理組織圖 66
圖4-2　DIV的組織結構圖 75
圖4-3　越南存款保險機構的保費收入表 77
圖4-4　存款金額之結構 78
圖4-5　存款保險準備金的比率 87

參考文獻
一、 中文部分
1.王嘉麗，郭瑜芳，我國與美國對問題金融機構處理之法規制與經驗概述，政大法學評論，64其12月。
2.林維義：「從金融風險管理談我國存款保險建制之績效」,存保資訊季刊，第12卷第1期。
3.林維義：「從擠兌事件談金融風險管理」，存保資訊季刊，第11卷第2期
4.林維義：「美國金融監理制度與聯邦存款保險制度之探討」，存保資訊季刊，第10卷第4期。
5.林維義：「金融預警制度與金融控股公司之風險管理」，存保資訊季刊，第17卷第5期
6.連浩章， 美國金融預警制度之最新發展，中央存款保險公司，2000年7月。
7.黃國緯，2009，中、美存款保險法制支比較研究，國立政治大學法律研究所，碩士論文。
8.鄭素卿，美國金融制度的改革與發展，財政部金融司儲委會金融研究小組，1990年3月。
9.2005年到2010年，中央存款保險公司年報。
10.中央存款保險公司編譯，美國聯邦存款保險公司與清理信託公司處理金融危機之經驗與啟示，中央存款保險公司，1999年6月。
11.中央存款保險公司20週年回顧與展望專刊
12.中央存款保險網站
http://www.cdic.gov.tw/mp.asp?mp=1
二、 英文部分
1.DIV Annual Report 2010
2.Deposit Insurance Corporation of Japan http://www.dic.go.jp/english/index.html
3.FDIC Annual Report 2010
4.Federal Deposit Insurance Corporation: http://www.fdic.gov/
5.FDIC　Historical Assessment Rate Schedules
http://www.fdic.gov/deposit/insurance/historical.html#20110401
6.FDIC Risk-Based Assessment System
http://www.fdic.gov/deposit/insurance/risk/2007_01/fr_risk.html
7.International Association of Deposit Insurers: http://www.iadi.org/di.aspx
8.Korea Deposit Insurance Corporation： http://www.kdic.or.kr/english/index.jsp
9.Malaysia Deposit Insurance Corporation : http://www.pidm.gov.my/
10.Singapore Deposit Insurance Corporation : https://www.sdic.org.sg/
11.Vietnam news：Deposit insurance of Vietnam
http://div.gov.vn/
12.Vietnam news：http://www.tamnhin.net/Diemnhin/17344/2011-Tang-truong-GDP-Viet-Nam-kha-cao-so-voi-toan-cau.html
13.http://cafef.vn/20110823051219289CA34/bao-hiem-tien-gui-vn-khong-dap-ung-duoc-neu-co-2-nh-do-vo-.chn
14.http://www.stockq.org/economy/gdp.php
15.http://kinhte247.vn/948/muc-phi-bao-hiem-tien-gui-se-khong-dong-hang/