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研究生:林亭妤
研究生(外文):Lin, Ting-Yu
論文名稱:董事責任補償制度之研究
論文名稱(外文):A Study Of Indemnification for Directors’ Liabilities
指導教授:劉連煜劉連煜引用關係
指導教授(外文):Liu, Len-Yu
口試委員:郭大維張心悌劉連煜
口試委員(外文):Kuo, Ta-WeiChang, Hsin-TiLiu, Len-Yu
口試日期:2012-05-21
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺北大學
系所名稱:法律學系一般生組
學門:法律學門
學類:一般法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2012
畢業學年度:100
語文別:中文
論文頁數:189
中文關鍵詞:董事責任受任人義務補償制度D&O責任保險
外文關鍵詞:directors’ liabilitiesfiduciary dutyindemnificationD&O insurance
相關次數:
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在我國日益修法加重公司董事責任以及訴追制度漸趨完備之情形下,擔任董事一職之企業經營者將面臨不計其數的法律責任風險。惟過分強調責任,將影響一般人擔任董事之意願,進而影響我國企業及經濟之發展。為使有能之士勇於任事,並使董事之權利義務達到平衡狀態,有參考外國法上董事補償制度之立法設計,思考引進相關制度方向之必要。
本文介紹美國德拉瓦州一般公司法、模範商業公司法,輔以英國、加拿大、韓國、俄羅斯、法國、德國等國對於補償制度之適用,並參考國內外相關學術研究資料作為研究方法。並蒐集國內相關之法律、保單、公司章程等,以及對法規之建議等方面之調查。
首先,在第二章簡介董事對公司之受任人義務及其他董事責任救濟機制,關於受任人義務之部分,由於善意義務為董事責任補償制度之重要要素之一,故特作研究;其他董事責任救濟機制則包括經營判斷法則、責任限制制度、董事及重要職員責任保險等。接著在第三章深入介紹董事責任補償制度,包括法理基礎、美國立法例、其他各國於補償制度之採用、補償制度與證券法及董事及重要職員責任保險之關聯等。並在第四章分析我國引進董事責任補償制度的可行性及建議,先介紹我國現行法下董事責任追究機制,再者討論引進責任補償機制之肯認與否,並提出我國引進補償機制之建議。最後,本文於第五章將前述各章內涵作出總結。

Because of the financial and economic laws amendment enhanced the directors’ responsibility and the lawsuit became easily, the company’s directors will face a greater risk of being sued by shareholders and investors than at any other time. However, overemphasizing the legal duties might deter people to hold the post of director, and then further affect Taiwan's development of corporations and economy. Therefore, in order to encourage people to be the director and seek the balance between rights and obligations of directors, it is necessary to study the other countries legislation of Indemnification of directors, and consider about whether we introduce it in Taiwan. This article mainly refers to Delaware law and Model Business Corporation Act provided directors’ right to indemnification, and supplemented by the indemnification statutes or researches of United Kingdom, Canada, Korea, Russian context, France, Germany. For the completeness of this research, this article collects the related laws, insurance policies, articles of incorporation, and academic’s opinions as well.
Firstly, the second chapter gives an introduction of fiduciary duties and other remedy mechanisms for directors, especially focused on the “good faith” which is one of the important elements of the directors' indemnification. Secondly, the third chapter explains more detail on the indemnification, including the source of indemnification, indemnification under United States corporate law, indemnification under the law of other countries, indemnification under securities laws, and interaction between compensation by the company and D&O insurance.
In the fourth chapter, it analyzes and examines the practicability of indemnification mechanism, and offers a proposal to design a similar mechanism in Taiwan. The fifth chapter draws conclusions on this subject.

詳目
第一章 緒論 1
第一節 研究動機與目的 1
第二節 研究範圍及方法 2
第三節 研究架構 3
第二章 董事對公司之受任人義務與責任救濟機制 5
第一節 董事之受任人義務 5
第一項 美國法上董事受任人義務之主要內涵 6
第二項 善意義務於受任人義務中之定位及其內涵 7
第一款 法令規定暨實務見解發展 7
第一目 美國模範商業公司法 8
第二目 公司治理原則 8
第三目 德拉瓦州一般公司法 9
第四目 德拉瓦州法院見解 11
第二款 學者見解 15
第三款 總結 17
第二節 董事責任救濟機制 18
第一項 經營判斷法則 18
第二項 董事責任之限制或免除 21
第一款 理論基礎 21
第二款 美國立法例 21
第一目 以章程規定減免董事責任 22
第二目 提高注意義務之歸責標準 25
第三目 限制賠償數額 26
第三款 日本立法例 27
第一目 責任免除(全部免除) 28
第二目 責任減輕(部分免除;一部免除) 28
第三項 董事責任補償制度 32
第四項 董事責任保險 32
第一款 理論基礎 32
第二款 美國立法例 33
第一目 起源 33
第二目 承保範圍 33
第三目 D&O保險之限制 34
第三章 董事責任補償制度 40
第一節 董事責任補償制度之法理基礎 40
第二節 美國法下之補償制度 42
第一項 補償制度之必要性及肯認 42
第一款 補償制度之必要性 42
第二款 補償制度之肯認 43
第一目 判例法上的發展 43
第二目 實定法上的發展 44
第二項 相關實定法之規範 44
第一款 德拉瓦州一般公司法第145條 45
第二款 模範商業公司法第八章第E節 52
第三項 補償制度之法制建構 62
第一款 訴訟結果 62
第一目 勝訴 63
第二目 一部勝訴 64
第三目 敗訴 66
第二款 對敗訴董事之補償與原告提訴地位之關聯 67
第一目 美國法上之民事追訴體系簡述 67
第二目 由公司提起或由股東代表公司提起 68
第三目 由第三人提起 69
第四目 對敗訴董事補償之其他問題 69
第三款 費用補償項目 70
第一目 一般費用補償項目以及可能之分類方式 70
第二目 實定法上之相關規範與分析 72
第三目 費用合理之認定 74
第四目 特殊費用補償項目─Fees for Fees 74
第四款 補償之類型 75
第一目 強制性補償 75
第二目 許可性補償 76
第三目 小結 89
第五款 補償主體之相關問題 90
第六款 費用預付 92
第三節 其他各國於補償制度之採用 95
第一項 英國 96
第二項 加拿大 97
第三項 韓國 98
第四項 俄羅斯 100
第五項 法國 101
第六項 德國 102
第四節 補償制度與其他法制之關聯 104
第一項 證券交易法責任與補償 104
第二項 公司補償和董事與重要職員責任保險之結合 107
第五節 公司補償資金之保障機制 111
第四章 我國引進董事責任補償制度之可行性及建議 113
第一節 我國現行法下董事責任追究機制 113
第一項 董事之義務與民事賠償責任 113
第一款 董事之分類及與公司之基本法律關係 113
第二款 董事對公司之義務與責任 115
第一目 注意義務與忠實義務 115
第二目 公司法下董事責任之態樣 118
第三目 證交法下董事責任之態樣 122
第三款 董事對第三人之責任 122
第一目 公司法下董事對第三人之責任 122
第二目 證券交易法下董事對第三人之責任 124
第二項 董事之刑事與行政責任─罰金或罰鍰 128
第一款 刑事責任 128
第一目 公司法之相關規範 128
第二目 證券交易法之相關規範 129
第二款 行政責任 131
第三項 董事責任之追究 137
第一款 民事責任之追究 137
第二款 刑事與行政責任之追究 143
第二節 引進責任補償機制之肯認 144
第一項 我國現行法與補償制度之檢討 146
第二項 我國保單內容與補償 151
第三項 我國實務上以章程訂定之補償條款 155
第三節 我國引進董事責任補償制度之建議 158
第一項 董事責任補償制度應以立法確立 158
第二項 董事責任補償制度類型之採擇 160
第三項 董事責任補償要件之設計 163
第四項 董事責任補償審查程序之建立 166
第五項 得受補償之費用項目 167
第一款 敗訴依判決應給付之損害賠償或因和解而應給付之和解金 167
第一目 由公司追訴 167
第二目 由第三人追訴之情形 168
第二款 罰金、罰鍰 169
第三款 訴訟費用 170
第一目 民事程序 170
第二目 刑事程序或行政程序 170
第三目 訴訟費用之預付 171
第四目 費用之費用 172
第六項 公序良俗之界線 172
第七項 立法文字建議 172
第五章 結論 176
參考文獻 182


一、中文部分(依姓名筆畫遞增排列)
(一)專書論著
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2. 王文宇,新公司與企業法,元照出版,2003年。
3. 王惠光,公司法中代表訴訟制度的缺失與改進之道,收錄於:商法專論─賴英照教授五十歲生日祝賀論文集,元照出版,1995年7月。
4. 王澤鑑,民法總則,作者自版,2004年3月。
5. 林誠二,民法債編各論(中),瑞興出版,2002年3月初版。
6. 林麗香,企業經營者責任之救濟制度研究,收錄於:賴英照教授六秩華誕祝賀論文集,元照出版公司,2005年。
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9. 洪家殷,行政罰法論,五南出版,2006年11月增訂二版。
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11. 楊建華,「選定當事人制度之利用」,問題研析民事訴訟法(四),三民出版,1995年3月。
12. 廖大穎,公司法原論,三民出版,2002年2月。
13. 劉連煜,現代公司法,新學林出版,2011年9月增訂七版。
14. 劉連煜,新證券交易法實例研習,作者自版,2011年9月增訂九版。
15. 劉連煜,內線交易構成要件,元照出版,2011年7月初版。
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10. 郭大維,論公司經營者責任之救濟機制─以公司對經營者補償制度為中心,政大法學評論,第117期,2010年10月。
11. 陳彥良,董事義務責任的解構與建構──德國法制之借鏡,月旦法學雜誌,第198期,2011年11月。
12. 黃銘傑,董監事責任,律師雜誌,第305期。
13. 廖大穎,企業經營與董事責任之追究-檢討我國公司法上股東代表訴訟制度,經社法制論叢,2006年1月。
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15. 劉連煜,股東及董事因自身利害關係迴避表決之研究—從台新金控併購彰化銀行談起,台灣法學雜誌,第112 期,2008 年9 月。
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2. 陳子操,董事義務之類型化探討—以善意義務為核心,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2009年。
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5. 楊欣怡,論董監事責任保險─從公司治理之實踐面出發,國立中正大學財法所碩士論文,2005年。
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二、英文部分
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8. Emerald Partners v. Berlin (Emerald III), 787 A. 2d 85, 90 (Del. 2001).
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11. Guttman v. Huang, 823 A.2d 492 (Del.Ch. 2003).
12. Heffernan v. Pacific Dunlop GNB Corp,965 F.2d 369 (7th Cir.1992).
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14. In re Caremark International Inc. Derivative Litigation, 698 A.2d 959 (Del.Ch. 1996).
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19. Merritt-Chapman & Scott Corp. v. Wolfson, 321 A.2d 138 (Del. Super. Ct. 1974).
20. Malone v. Brincat, 722 A.2d 5 (Del. 1998).
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(一)專書
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4. 新谷勝,取締役の青任、株主代表訴訟制度、監査役制度はこう變わゐ,中央經濟社。
(二)期刊論文
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