2009年12月，全球三大信評機構之一的惠譽調降希臘主權債信評級，引爆了歐盟國家主權債信危機，也讓葡萄牙、義大利及西班牙等國家的政府債務危機浮現出台面上。債務危機持續擴大已成為歐元區創立以來的最大挑戰。國際社會與市場普遍擔憂西班牙因2010年財政赤字占GDP 9.8％，房地產泡沫，財務狀況極可能持續惡化而成為下一個需援助的國家。西班牙政府於2011年提出積極的財政改革計畫，其中以年金改革為降低政府支出最重要的措施。
年金保險為社會保險中的一環，為政府推行的社會政策，利用風險分擔的原理用以對抗集體確定及不確定的風險，對於可能造成收入中斷的意外事故來提供給付藉以保障人民經濟生活的安全，由政府提供的年金給付為大多數的國民提供長期性的經濟支柱，也是保障國民經濟安全的重要措施。 但是隨著全球化以及社會變遷的衝擊下，人口老化、失業率居高不下、嚴重的人口比例的失衡、傳統家庭照顧的快速衰微以及經濟惡化等問題打擊著西班牙現行年金制度的缺陷及永續性也引發了新的社會風險，導致西班牙政府必須進行改革來強化年金保險財務穩定成為最急迫的議題之一。年金制度的改革攸關人民福利，使得政府縮減預算的同時也要兼顧民意的支持，然而要如何制定出令人民滿意又能彌補現在的財政赤字的改革方案著實考驗著西班牙執政黨的智慧。
自90年代開始，福利國家危機已是一個全球性的議題，除了福利國家原有制度引發的危機之外，政策學者如Taylor-Gooby等人開始以「新社會風險」或是「新風險」來表示在典型的後工業社會中進行政策考量所面對的風險環境來討論社會政策。有鑒於此，本研究重點為瞭解西班牙公共年金制度之設計；除了舊有制度引發的危機之外所面對的新社會風險挑戰以及西班牙政府改革之成效。

In December, 2009, one of of the three biggest global credit agency Fitch Ratings downgraded Greece''s sovereign credit rating, and broke out sovereign debt crisis in EU countries, the government of Portugal, Italy and Spain have problems with debt crisis resurfacing as well. The debt crisis continues to expand and become the biggest challenge to the Eurozone. The international community and the markets worries that Spain may be the next need a bailout, as a result of 2010 deficit accounted for 9.8% of GDP, Housing Bubble and the financial situation seem to keep on going down. Spain’s government proposed fiscal reform plan actively in 2011, including the reform of pension is the most important measures to reduce government expenditures.
The public pension system is a part of the social security and social policy that use of the principle of sharing the risk to fight the certain or uncertain risk may be caused income interruption by an accident. To protect the safety of the people''s economic life. Pension system provided long-term economic pillar by the Government for the majority of people, is also an important measure to protect economic security of people. However, with the impact of globalization and social change, an aging population, high unemployment, a serious imbalance proportion of the population, the rapid decline of the traditional family care and economic deterioration against defects and sustainability of the current pension system in Spain, also led to new social risks and the Spain’s government must reforme the pension system that strengthen financial stability become one of the most urgent issue. The reform of the pension system is related to the people’s benefit, Spain’s government has to give consideration to the budget cut and the public opinion, however, how to plan on reform policy which not only makes people satisfy but also makes up the budget deficit test the wisdom of the ruling party indeed.
Since the 1990s, the welfare state crisis has been a global issue, in addition to the crisis caused by the original system, policy scholars such as Taylor-Gooby who began to present the risk environment faced by the policy considerations expressed to discuss social policy in the typical post-industrial society as "New Social Risks" or "New Risk". For this reason, this study focuses on understanding the design of the Spanish public pension system, not only the crisis caused by the old system but also faced the new social risks and challenges, and the effects of the reform.

目次

第一章 緒論 1
第一節　研究動機與研究目的 1
第二節 研究方法 3
第三節 文獻分析 4
第四節 研究範圍(與限制) 10
第五節 研究架構 11

第二章 西班牙政治民主化與年金制度之建制歷程 15
第一節 西班牙年金制度起源及佛朗哥執政時期之發展 16
第二節 西班牙民主初期的制憲與年金制度（1975—1978） 24
第三節 西班牙社會主義勞工黨執政期（1982-1996） 27
第四節 西班牙人民黨執政期（1996-2004） 30
第五節 歐盟對西班牙年金制度改革的推動 37

第三章 西班牙年金制度之設計 43
第一節 西班牙年金制度架構 43
第二節 西班牙年金給付類型 54
第三節 財務運作 64
第四節 行政組織 71

第四章 「新社會風險」下西班牙年金制度之挑戰 77
第一節 人口結構之變遷 78
第二節 家庭結構之變遷 86
第三節 勞動市場之變遷 92

第五章 新社會風險下西班牙年金制度之改革 101
第一節 「托雷多協定」的年金改革 101
第二節 社工黨再次執政之年金改革（2004年至今） 107
第三節 社會行動者之改革意見 111

第六章 結論 117

參考文獻 125

表目次

表 2 1 西班牙社會福利支出及工業補助 單位：佔GDP(%) 28
表 2 2 繳費式及社會補助年金人口覆蓋比率及支出 35
表 2 2 西班牙年金制度改革及主要協定 36
表 3 1第二支柱私人職業年金計畫參與人數 單位：人 52
表 3 2 第三支柱個人年金計畫參與人數 單位：人 53
表 3 3西班牙年金制度架構 54
表 3 4提前退休年金給付比例 56
表 3 5 西班牙各項繳費式年金給付申請人口 62
表 3 6非繳費式年金給付申請人數 63
表 3 7繳費式年金制度之財源 65
表 3 8西班牙各項條例參保人數 66
表 3 9西班牙職業1-11等級分類 67
表 3 10社會保險各條例之保費分攤比例 67
表 3 11農業特別條例之保費分攤比例 68
表 3 12社會安全儲備基金之財源 69
表 3 13 2008年各項年金給付最低金額 70
表 3 14 社會安全儲備基金收支情形 71
表 4 1西班牙人口年齡分布 單位（％） 80
表 4 2各項年金給付申請人數預估 82
表 4 3各項年金支出預估 82
表 4 4年金總支出預估 83
表4 5 西班牙各項社會福利支出 85
表 4 6西班牙男性及女性臨時契約工作人口比例 89
表 4 7西班牙男性及女性兼職工作人口比例 89
表 4 8單薪及雙薪家庭的家戶貧窮率1 91
表 4 9 1976-2004年 西班牙女性勞動參與率 92
表 4 10青年1失業率 93
表 4 11 2005－2008年西班牙各年齡層加入社會保險勞動人數 94
表 4 12 2007年青年離開父母家平均年齡 95
表 4 13　2008年西班牙及歐盟會員國各年齡層從事臨時契約工作人口比例 97
表 5 1社會安全儲備基金接受撥款比例 104
表 5 2社會安全制度收支預估 105
表 5 3西班牙歐盟會員國及第三國移民參加社會保險制度人數 106
表 5 4 1985年、1995年及2011年西班牙退休年齡及年金給付計算之改革 110


圖目次

圖 2 1 1980-2001西班牙失業率 32
圖 2 2 西班牙年金架構及財務運作之沿革 42
圖 3 1 西班牙年金制度行政組織架構圖 75
圖 4 1 西班牙人口年齡預估金字塔圖（2009-2049） 79
圖 4 2 西班牙依賴比率 81
圖 4 3 西班牙女性生育率及年齡分布圖 84
圖 4 4 西班牙男女就業人口 單位（千人） 86
圖 4 5 OECD國家母親及女性就業率比較圖（2008） 88
圖 5 1 2010-2050 OECD國家年金計畫支出（單位：佔GDP%） 110

ㄧ、中文部份
方真真 (2003)，西班牙史：首開殖民美洲的國家，台北：三民書局。
王泰銓 (2006)，歐洲聯盟條約與歐洲共同體條約譯文及重要參考文件，台北：翰蘆圖書出版有限公司。
王科之 (1996)，教育研究法，台北：五南書局 。
沈宗瑞 (2001)，國家與社會，台北：韋伯出版社。
李易駿 (2005)，「台灣地區國民年金規劃之探討：新社會風險觀點的初步分析」，人文及社會科學集刊，17(4)：715-760。
李健鴻 (2008)，「青年長期失業者的就業服務政策」，《台灣勞工》，第14期，62-67。
林萬億 (1994)，福利國家—歷史比較的分析，台北：巨流圖書出版社。
林俊儒 (2005)，「OECD國家因應人口老化之財政政策試析」，經濟研究，第7期，135-162。
林姍蓉 (1994)，歐洲聯盟職業年金制度之研究，淡江大學歐洲研究所碩士論文。
卓忠宏 (2005)，西班牙與歐洲聯盟，台北：揚智文化事業股份有限公司。
官有恒譯 (2000)，社會福利：結構與實施，台北市：雙葉書廊。
柯木興 (1987)，勞工退休金作業手冊，台北：三民書局。
柯木興 (1994)，社會保險，台北：中國社會保險學會。
施世駿 (2005)，「歐盟新治理模式予社會政策發展：開放協調法興起的歷史脈絡與政策意涵」，台灣社會福利學刊，4(1)：1-50。
符寶玲 (1997)，退休制度基金與管理，台北：華泰書局。
張台麟 (1994)，「西班牙政黨政治之發展及其特性」，問題與研究，33(6)：63-72。
張亞中 (1998)，歐洲統合：政府間主義與超國家主義的互動，台北：楊智文化。
楊淑雅 (1996)，西班牙社會保險制度之研究，淡江大學歐洲研究所碩士論文。
葉志誠、葉立誠 (2000)，研究方法與論文寫作，台北：商鼎文化出版社。
葉志誠 (1993)，職業年金，台北：揚智文化。
蕭麗卿 (1994)，高齡社會的老年年金制度，台北：三民書局。
盧朝睿 (1999)，西班牙老人福利制度之研究，淡江大學歐洲研究所碩士論文。

二、外文部份
Arriba, A. (1999), “Proce de Implantación de Políticas de Rentas Mínimas de Insercíon en España”, Unidad de Políticas Comparadas Documento de Trabajo 99-09, Madrid: Instituto de Estudios Sociales Avanzado.
Arriba, A. and Ibáñez, Z. (2002), “Minimum Income Guarantee and Social Assistance Benefit for Low Income People and Increasing Low Wages”, Unidad de Políticas Comparadas Working Paper 02-12, Madrid: Instituto de Estudios Sociales Avanzado.
Bobo, L. (1991), “Social Responsibility, Individualism, and Redistribute Policies”, Social Forum, 6(1), pp. 71-92.
Bonoli, G. (2000), The Politics of Pension Reform Institutions and Policy Change in Western Europe. UK：The Press Syndicate of The University of Cambridge.
Castellino, O. & Fornero, E. (eds) (2003), Pension Policy in an Integrating Europe, UK：Edward Elgar.
Casada, D. & Gullién, E. (1997), Introducción a los Servicios Sociales, Madrid: Editorial Popular, S.A.
De Miguel, J. M. (1998), Estructura y Cambio social en España, Madrid: Alianza Editorial, S.A.
Debacker, M. (2005) “ Care As a New Social Risk：Focusing on Low Skilled Women,” TLM.NET Working Paper No. 2005-27, pp. 1-25.
Delgado, M., Meil G. and Zamora López F. (2008), “Spain：Short on Children and Short on Family Policies”, Demographic Research, 19(27), pp. 1059-1104.
DGSFP. (2011), “Informe Estadístico de Instrumentos de Previsión Social Complementeria 2010”, Madrid: Dirección General de Seguros y Fondons de Pensiones.
European Commission. (1997), “Supplementary Pensions in the Single Market : A Green Paper”, COM(1997) 283.
European Commission (2006), Adequate and Sustainable Pensiones Synthesis Report 2006, Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities.
European Commission (2010), Joint Report on Pension Progress and Key Challenges in the Delivery of Adequate and Sustainable Pensions in Europe, European Economy Occasional Paper 71, Brussels: European Comission Directorate-General for Economic and Financial Affairs.
European Commission (2011), Labour Market Statistic 2011 Edition, Luxembourg: Office for Official Publications of the European Communities.
Eurostat Newsrelease. (2009), “Youth in Europe a Statistical Portrait of the Lifestyle of Young People”, STAT/09/177.
Gloria de la Luz Juárez y Alfredo Sánchez Daza (2004), “Seguridad social en España y los fondos de pesiones”, Análisis Económico, 41(14), pp.200-223.
INE. (2008a), “Descriptive Study of Poverty in Spain Results Based on the Living Conditions Survey 2004”, Madrid: Instituto Nacional de Estadística.
INE. (2008b), “Intergenerational Transmission of Poverty Results Based on the Living Conditions Survey 2005”, Madrid: Instituto Nacional de Estadística.
INE. (2009), “Quality of Life Survey Year 2008”, Madrid: Instituto Nacional de Estadística Prees Release.
INE. (2010), “Long-Term Projection of the Population of Spain”, Madrid: Instituto Nacional de Estadística Prees Release.
INE. (2011a), “Short-Term Population Projection for Spain”, Madrid: Instituto Nacional de Estadística Prees Release.
INE. (2011b), “Economically Active Population Survey”, Madrid: Instituto Nacional de Estadística.
IMSERSO. (2006), “Recaling Social Welfare Polices in Spain”, Madrird: Elderly People and Services Institute.
INVERCO. (2000), “Spanish Pension Funds System”, Madrid: Asociación de Instituto de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones.
INVERCO. (2009), “Spanish Pension Funds System”, Madrid: Asociación de Instituto de Inversión Colectiva y Fondos de Pensiones.
Ma del Carmen Aleman Bracho (1993), “Una perpaectiva de los Servicios Sociales en España”, España: Repositorio Institucional de la Universidad de Alicante.
MTAS (2006), Informe Nacional de Estrategias para la Protección Social y la Inclusión Social del Reino de España 2006-2008. Madrid: Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales.
MTAS. (2008a), Informe Nacional de Estrategias para la Protección Social y la Inclusión Social del Reino de España 2008-2010, Madrid: Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales.
MTAS. (2008b), “Informe Nacional de Estrategias para la Protección Social y la Inclusión Social del Reino de España 2008-2010”, AnexoⅧ, Anexo al Informe de Estrategia de Pensiones. Madrid: Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales.
Moreno, L. (2008), “The Nordic Path of Spain’s Mediterranean Welfare”, Center for European Studies Working Paper Series ＃163, Madrid: Center for Human and Social Sciences.
Moreno, L. and Sarasa, S. (1992), “The Spanish Via Media to the Development of the Welfare State”, Unidad de Políticas Comparadas Working Paper 92-13, Madrid: IESA-CSIC.
Moreno, L. & Sarasa, S. (1993), “Genesis y Desarrollo del Estado del Bienestar en España”, Revista Internacional de Sociologia 6, pp. 27-69.
Moreno, L. and Arriba, A. (1999), “Welfare and Decentralisation in Spain”, EUI Working Paper no 99/8, Florence: European University Institute.
Moreno, L. (2000), “The Spanish development of Southern European Welfare”, in Kuhnle, S.(ed.), Survival of the European Welfare State, pp.146-165, London: Sage.
Moreno, L. (2004), “Farewell to Spanish Superwomen”, in Taylor-Gooby P.(ed.), New Risks New Welfare- The Transformation of the European Welfare State, pp.133-155, New York: Oxford University Press Inc.
Müller, K., Ryll, A. & Wagener, H-J (1999), Transformation of Social Security：Pensions in Central-Eastern Europe, New York：Physica-Verlag Heidelberg.
Ministerio de Trabajo e Inmigración. (2011), Fondo de Reserva de la Seguridad Social Evoluación, Actuaciones del año 2010 y Situación a 31 de diciembre de 2011, España: Informe a las Cortes Generales.
Puglia, A. (2011), “In 2008 Gross Expenditure on Social Protection in EU-27 Accounted for 26.4 % of GDP”, Statistic in Focus, Brusseel: Eurostat.
Rodriguez-Cabrero, G., Arriba, A. and Marbán, V. (2003), “Spain’s National Report on Policy Maps of Welfare Reform”, Unidad de Políticas Comparadas Working Paper 03-11, Madrid: Spanish National Research Coincil .
Rodriguez-Cabrero, G. (2002), “The Reform of the Public Pension System in Spain”, Unidad de Políticas Comparadas Working Paper 02-13, Madrid: Spanish National Research Coincil.
Royo, S. (2000), From Social Democracy to Neoliberalism. The Consequences of Party Hegemony in Spain 1983-1996, New York：Martin’s Press.
Stevens, L., Drabbe, H., Dietvorst, G. & Kavelaars, P. (1999), Pension System in the European：Competition and Tax Aspects, The Hague：Kluwer Law International.
Schulz, J. H. (1998), The Economics of Aging, Boston: Auburn House Publishing Company.
Sleebos, J. (2003), “Low Fertility Rates in OECD Countries: Facts and Policy Responses”, OECD Social, Employment and Migration Working Papers No. 15, Paris: OECD Publication.
Taylor-Gooby, P. (2005), “New Risks and Social Change,” in Taylor-Gooby, P. (ed.), New Risks New Welfare- the Transformation of the European Welfare State, pp.1-28, New York: Oxford University Press Inc.
US. Social Security Administration Office of Retirement and Disability Policy (2010), Social Security Programs Throughtout the Europe World. US: Social Security Administration Office.
Zubiri, I. (2006), “Social Protection and Social Security Contributions in Spain”, International Study Program Working Paper 06-08. USA: Georgia State University.

三、網路資料
經建會人力規劃處（2011），「西班牙啓動年金改革以渡過債信危機」， 取自：http://www.cepd.gov.tw/m1.aspx?sNo=0015531。下載時間：2011年9月15日。
香港「文匯報」（2010），樓市泡沫 引發西班牙經濟危機，取自：http://paper.wenweipo.com/2010/02/10/EC1002100012.htm。下載時間：2011年9月10日。
經濟部投資業務處（2006），西班牙投資環境簡介，取自：ebooks.lib.ntu.edu.tw/1_file/moea/111741/西班牙.pdf 。下載時間：2011年9月 25日。
中國新聞網（2010），西班牙今年財政赤字佔GDP 9.8%恐淪為希臘第二，取自：http://www.chinanews.com/cj/cj-gjcj/news/2010/02-04/2110006.shtml。下載時間：2011年 9月 23日。
國際財經（2011），西班牙失業率破21％，取自：
http://biz.sinchew-i.com/node/46707。下載時間：2011年 9月 23日。
自由時報電子報（2010），台灣人口老化程度亞洲第二，取自：http://www.libertytimes.com.tw/2010/new/jan/24/today-life2.htm。下載時間：2011年12月 23日。
行政院主計處（2007），台灣地區家庭收支調查，取自：http://win.dgbas.gov.tw/fies/a11.asp?year=98 。下載時間：2011年12月 23日。
中華民國統計資訊網（2010），2010年社會指標統計表及歷年專題探討，取自：http://www.stat.gov.tw/ct.asp?xItem=29593&ctNode=538。下載時間：2011年12月 23日。
Artiles, A. M. (1997), “1997 Annual Review for Spain”, Retrieved from:
http://www.europa.eu/eiro/1997/12/feature/es9712249f.htm (25.09.2011) La vida política española, Retrieved from: http://www.ebj-prof.net/DESCUBRIR/PoliticaEspanola/PoliticaEspanola.html#profesor (12.9.2011).
Abellán L. y Gómez, M.V. (2011), “El acuerdo en pensiones da paso a un gran pacto social”, EL PA′IS, Retrieved from:
http://www.elpais.com/articulo/espana/acuerdo/pensiones/da/paso/gran/pacto/socia (23.10.2011).
European Union (2011), “European Alliance for Families”, Retrieved from:
http://ec.europa.eu/employment_social/emplweb/families/index.cfm?id=4&policyId=28&langId=en&countryId=8 (23.09.2011).
El País (2011), “El 80% rechaza la reforma de las pesiones que retrasa dos años la
jubilación”, Retrieved from:
http://www.elpais.com/articulo/espana/acuerdo/pensiones/da/paso/gran/pacto/social/elpepuesp/20110128elpepunac_3/Tes (23.10.2011).
Isusi, I. (2003), “Reform of the Spanish pension system, European Working
Conditions Observatoy”, Retrieved from: http://www.eurofound.europa.eu/ewco/2003/11/ES0311NU01.htm (23.09.2011).
Ministerio de Trabajo e Immigación de España, conócenos, Retrieved from:
http://www.seg-social.es/Internet_1/LaSeguridadSocial/HistoriadelaSegurid47711/index.htm (23.10.2011).
OECD-Social Policy Division-Directorate of Employment. (2011), “Labour and Social Affairs”, Retrieved from:
http://www.oecd.org/els/social/family/database (25.09. 2011).
OECD Economic Survey. (2005), “Economic Survey of Spain 2005： The Need to Reform the Public Pension System”, Retrieved from:
http://www.oecd.org/eco/surveys/spain (23.10.2011).
OECD-Social Policy Division-Directorate of Employment. (2011), “Labour and Social Affairs” , Retrieved from:
www.oecd.org/els/social/family/database (25.09.2011).
Torres, R. (2003), “The fight against unemployment in Spain: lessons from recent experienceand remaining challenges”, Retrieved from:
https://ssl.nbp.pl/konferencje/oecd/mowy/torres.pdf (25.09.2011).
The World Bank, “Fertility rate, total（birth per women）”, Retrieved from:
http://data.worldbank.org/indicator/SP.DYN.TFRT.IN/countries/1W-ES?display=graph (23.10.2011).