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研究生:藍順得
論文名稱:外國企業來台上市櫃股東權益保障之研究
論文名稱(外文):A Study on Protection of Shareholder Interests Regarding Foreign Issuers’ IPO in Taiwan
指導教授:林國全林國全引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立政治大學
系所名稱:法學院碩士在職專班
學門:法律學門
學類:其他法律學類
論文種類:學術論文
畢業學年度:101
語文別:中文
論文頁數:161
中文關鍵詞:外國企業第一上市櫃股東權益保護日本企業
相關次數:
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資本市場日趨國際化及自由化,國際主要證券市場大多允許外國企業可至當地第一上市,故開放外國企業來台第一上市櫃掛牌是一必然之趨勢。在各界積極建議下,97年3月政府正式開放未在海外上市之外國企業,得以原股來台申請第一上市櫃。
吾人樂見我國政府對於證券市場的規範跨出一大步,然而政策開放初期,證券交易法並未隨之檢討修正,衍生相關適法性疑義。嗣後雖於101年1月增訂外國公司專章,但對於外國企業股東權益保護事項,仍繼續沿用採「外國發行人註冊地股東權益事項檢查表」規範之作法,要求外國企業在不牴觸註冊地國法令之前提下修訂其公司章程,將我國股東權益保護重要事項(參照我國公司法及證交法之部分規定)納入公司章程。
上開要求,對於自97年起迄今來台第一上市櫃之註冊於開曼群島公司而言,執行上並無太大困難。然在101年起每股面額新台幣十元規定開放後,包括日本企業在內之實際營運實體公司,若擬直接來台第一上市櫃,將面臨我國與註冊地國兩地法令之重大差異,甚至部分股東權益保護重要事項無法修訂公司章程之問題。究竟我國股東權益保護重要事項得否定於章程對股東權益之影響為何?倘無法修正公司章程所採配套措施之可行性?亞洲鄰近證券市場如香港、新加坡之作法為何?等,均值得吾人加以關注。如何因應解決此一問題,勢必影響我國未來推動外國企業來台第一上市櫃之具體成效。因此,將再以日本企業來台第一上市櫃為例,進一步深入探討股東權益保護之議題。
本論文係就外國企業來台上市櫃所衍生相關法律適用與衝突問題為出發點,並以最基本之股東權益保護為中心加以探討,以實務運作之觀察對相關問題提出具體建議,期能對釐清問題有些許貢獻,俾有助在於推動優質外國企業來台上市櫃之同時,得以兼顧我國投資人權益。

第一章 緒論......1
第一節 研究動機及目的......1
第二節 研究範圍、方法及限制......2
第三節 研究架構......4
第二章 外國企業來台第一上市櫃法制之沿革探討......6
第一節 政策開放後至證券交易法增訂外國公司專章前......6
第二節 證券交易法增訂「外國公司專章」......10
第三節 檢討與建議....20
第三章 香港、新加坡及我國對外國企業上市相關規範之研究......23
第一節 香港上市相關規範......23
第二節 新加坡上市相關規範......40
第三節 我國對外國企業第一上市櫃之相關規範......45
第四節 小結......54
第四章 現行外國企業來台第一上市櫃股東權益保障機制......56
第一節 適用之準據法......56
第二節 「股東權益保護事項檢查表」之背景及主要內容......58
第三節 「股東權益保護事項檢查表」列舉事項之完整性......60
第四節 公司章程得記載事項之評析......63
第五節 檢討與建議......71
第五章 日本企業來台第一上市櫃股東權益保障之探討......73
第一節 台日兩國法令重大差異及配套措施......73
第二節 準據法及訴訟管轄法院......91
第三節 日本企業在香港第一上市之案例說明......103
第四節 檢討與建議......106
第六章 結論與建議......109
第一節 結論......109
第二節 建議......110
附件、外國發行人註冊地國股東權益保護事項檢查表......120
參考文獻......158


書籍
王文宇,公司法論,元照出版,四版,2008年9月。
王保樹主編,楊東、于敏 譯,最新日本公司法,2006年最新版,法律出版社,2006年5月。
王澤鑑,民法總則,三民書局,初版,2003年9月。
柯芳枝,公司法論,三民書局,修訂七版,2009年。
張明輝,外國企業成功來台上市(櫃)實戰手冊,財團法人資誠教育基金會出版,2011年4月。
廖大穎,公司法原論,三民書局出版,初版,2002年2月。
蔡松棋,上市櫃直通車---兩岸三地暨新加坡上市實用指南(含外國企業來臺第一、第二上市櫃),安侯企業管理股份有限公司出版,2009年3月。
劉連煜,2012年公布修正之證券交易法部分條文評論,新證券交易法實例研習,元照出版,2011年9月增訂9版(2012年增補資料),2012年2月。
劉連煜,現代公司法,新學林出版,增訂七版,2011年9月。

期刊
王文宇,公司章程之定位與資本制度之改革,法令月刊,第54卷第10期,2003年10月。
王志誠,公司之章程與自治,月旦法學教室,第23期,第2004年9月。
江弘志、谷湘玲,海外企業回臺第一上市法律事項之準備,全國律師雜誌,2010年10月。
杜怡靜,台灣與日本關於公司治理機制改革之比較─以公開發行公司為考察對象,月旦法學雜誌,第184期,2010年9月。
李愛玲,櫃買中心推動優質海外企業來台上(興)櫃,全國律師雜誌,2010年10月。
林國全,章定董事資格,月旦法學教室,第98期,2011年11月。
洪秀芬,章程得記載事項及章程變更登記之效力─從高等法院100年度上字第776號民事判決思考起,月旦裁判時報,第18期,2012年12月。
馬南芝,外國企業來台申請第一上市程序及法律問題,全國律師雜誌,2010年10月。
徐新蘭,證券交易法修正,理律雙月刊,2012年1月。
黃仲豪,強化對外國發行人監理之法制架構─淺談新修正證券交易法外國公司專章,證券暨期貨月刊,第30卷第5期,2012年5月。
陳彥良,股份有限公司之董事責任可否用章程或股東會決議加以限縮,月旦法學教室,第109期,2011年11月,頁25-26。
莊國僑、田建中,外國企業上市資訊揭露規範介紹,全國律師雜誌,2010年10月。
曾宛如,外國公司在台發行台灣存託憑證之會計上及國際私法上衍生問題之探討,法學叢刊,第172期,1998年10月。
廖大穎,股東會與董事會(一)─企業自治與章程調整股東會權限,台灣法學雜誌,第167期,2011年1月。
蔡昌憲,中小企業之股份轉讓限制─兼論公司章程之性質,法令月刊,第54卷第7期,2003年7月。
蔡華凱,外國法的主張、適用與證明─兼論國際私法選法強行性之緩和,東海大學法學研究,第24期,2006年6月。
賴英照,法制的移植:從公司律到獨立董事,台北大學法學論叢,第84期,2012年12月。
劉連煜,現行上市上櫃公司獨立董事制度之檢討暨改進方案-從實證面出發,政大法學評論,第114期,2010年4月。
劉連煜,戰後台灣公司法與證券法學之發展--一甲子的觀察,發表於台灣法學會2012年年度法學會議暨第42屆會員大會,2012年12月。
賴源河、郭土木,跨國上市櫃有關股東權益保護之法律適用與衝突,銘傳大學法學論叢,第15期,2011年6月。
劉曉蘋,從規範市場秩序之觀點,試析外國企業來台第一上市櫃之法源,證券櫃檯月刊,第140期,2009年4月。
劉曉蘋,淺談海外企業來台上市對於股東的權益保障與監管機制,勤業眾信通訊,2008年12月。

研究報告
王文宇主持,美國、日本及香港對掛牌公司監理制度與實務之研究,證券櫃檯買賣中心委託研究報告,2008年4月。
王志誠主持,我國獨立董事設置及提名方式之相關實證研究,台灣證券交易所及證券櫃檯買賣中心委託研究報告, 2011年12月。
沈中華主持,設計籌資平台:法律制度修正方向之研究,台灣證券交易所委託研究報告,2008年12月。
馬國柱主持,研究國外資本市場對上市公司之監理制度,台灣證券交易所委託研究報告,2009年12月。

學位論文
朱巧湘,公司內部監控制度之研究,天主教輔仁大學財經法律研究所碩士論文,2011年1月。
朱修身,我國股票面額制度法律問題之研究─以外國企業來臺上市(櫃)為重心,東吳大學法學院法律學系碩士論文,2012年1月。
金鼎,公司章程之效力與界限─以英美法制為借鏡,國立台灣大學法律學院法律學系碩士論文,2010年10月。
張君珮,外國公司來台第一上市法制之研究,國立臺北大學法律學系碩士論文,2010年7月。

參考網站
金融監督管理委員會證券期貨局,http://www.sfb.gov.tw/ch/
臺灣證券交易所,http://www.twse.com.tw/ch/index.php
財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心,http://www.otc.org.tw/ch/index.php
財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心,http://www.sfipc.org.tw/main.asp
公開資訊觀測站,http://mops.twse.com.tw/index.htm
證券暨期貨法令判解查詢系統,http://www.selaw.com.tw/new.asp
法源法律網,http://www.lawbank.com.tw/
香港交易所,http://www.hkex.com.hk/chi/index_c.htm
新加坡交易所,http://www.sgx.com

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