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研究生:林佳樺
論文名稱:企業危機預警模型-以台灣與大陸市場為例
論文名稱(外文):Enterprise Distress Prediction-Evidence from Taiwan and China Market
指導教授:呂素蓮呂素蓮引用關係
學位類別:碩士
校院名稱:國立屏東科技大學
系所名稱:財務金融研究所
學門:商業及管理學門
學類:財務金融學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2013
畢業學年度:101
語文別:中文
論文頁數:73
中文關鍵詞:Logit迴歸模型DEA效率值
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全球金融風暴影響擴及各個產業,受到波及的企業因景氣衝擊、不良的經營績效以及公司治理機制不彰之影響,導致財務出現危機。本文建構四個模型,主要包含四大構面:傳統財務比率、總體經濟、公司治理變數,另外引入經營績效(DEA效率值),建立公司危機預警模型,並進一步使用CAP及ROC曲線以驗證模型之精準度。
  另一方面,近年來中國大陸經濟成長迅速,如今已成為世界矚目的焦點,許多台商亦紛紛至大陸設廠,兩岸經濟往來也越趨頻繁,因此,本研究將以台灣與大陸市場為研究對象,探討兩市場之危機預警模型。實證結果顯示引入經營績效構面之DEA效率值變數後之模型四,確實能有效提昇模型之預測能力。

摘要 Ι
Abstract II
謝誌 ΙV
目錄 V
圖表目錄 VΙΙ
第壹章 緒論 1
 第一節 研究背景與動機 1
 第二節 研究目的 5
 第三節 研究架構 7
第貳章 文獻回顧 9
 第一節 財務危機預警相關文獻 9
 第二節 資料包絡分析法相關文獻 12
 第三節 大陸財務危機相關文獻 14
第參章 研究方法 16
 第ㄧ節 Logit 模型 16
 第二節 資料包絡分析法 19
 第三節 模型預測效力 25
第肆章 實證分析 27
 第一節 資料來源 27
 第二節 研究變數選擇與定義 28
 第三節 敘述統計 31
 第四節 Logit 迴歸分析 38
 第五節 樣本外預測 47
 第六節 模型效力驗證 49
第伍章 結論與建議 56
第一節 研究結論 56
第二節 研究建議 57
參考文獻 58
附錄一 台灣危機正常公司對照表 61
附錄二 大陸危機正常公司對照表 67
作者簡介 73

一、中文部分
1. 王濟川、郭志剛(2004),Logistic迴歸模型-方法與應用,五南出版社。
2. 王宗軍、李紅俠與鄧曉嵐(2006),機於非財務因素的財務困境預警-對中國上市公司的一項實證研究,管理科學期刊(中國),第3期。
3. 白羽、宋逢明與王凱(2006),商業銀行信貸客戶危機預警建模分析,數據分析期刊(中國),第1卷,第2期,頁1-13。
4. 吳濟華,何柏正(2008),組織效率與生產評估-資料包絡分析法,(第一版),前程文化。
5. 沈中華與林公韻(2005),違約機率預測與極端值,財務金融學刊第13卷,第3期,頁1-32。
6. 林公韻(2005),信用違約機率之預測-Robust Logistic Regression,政治大學碩士論文。
7. 林思吟(2006),中國上市公司財務危機預警模型研究,政治大學金融所碩士論文。
8. 林淑萍,黃劭彥與蔡昆霖(2007),企業危機預警模式之研究─DEA-DA、邏輯斯迴歸與類神經網路之應用,會計與公司治理,第4卷,第1期,頁35-56。
9. 林群凱(2005),上市公司財務危機預警模式-以非財務資訊及不同預測模型建構,成功大學會計所碩士論文。
10. 林鴻傑(1996),建立企業財務危機預警模型之研究-以台灣地區紡織業股票上市公司為例,大葉大學事業經營所碩士論文。
11. 徐中琦,劉皇佑(2010),考量景氣循環與產業因素下的財務危機預警模型─邏輯斯迴歸與DEA-DA方法的應用,風險管理學報,第12卷,第2期,頁157-183。
12. 張大成、劉美纓與萬智傑(2008),中小企業之財務危機預警模型與巴塞爾協定信用評等,中小企業發展季刊,第9卷,頁199-219。
13. 張麗娟,李育真(2011),本國銀行風險管理與財務危機對財務績效之影響,台灣銀行季刊,第62卷,第1期,頁1-25。
14. 莊鎮嶽(2005),財務比率建立財務危機預警模型之實證研究-合併財務報表與母公司財務報表之比較,台灣大學會計所碩士論文。
15. 許燕玲(2007),KMV法適合估計台灣上市櫃公司的信用風險嗎,中原大學國貿系碩士論文。
16. 陳志銘(2006),以產業相對比率建立企業預警模型考量公司治理,政治大學碩士論文。
17. 陳宜娟(2009),金融服務產業經營效率及最適規模-資料包絡分析(DEA)應用,朝陽科大財金系碩士論文。
18. 陳明賢(1985),財務危機預測之計量分析研究,台灣大學商學所碩士論文。
19. 陳俊佑(2007),中國大陸上市公司財務危機事件之探討,貨幣觀測與信用評等期刊,2007年3月。
20. 陳美燁(2005),以DEA法評估台灣金控子銀行之經營績效,交通大學管科系碩士論文。
21. 童偉恩(2010),公司治理對信用評等的影響-中國大陸的實證研究,東吳大學國貿系碩士論文。
22. 賀向名(2004),公司財務危機預警模型在商業銀行信代決策中應用,西南財經大學研究生科學討論會論文集(中國)。
23. 黃欣培(2010),運用多項指標建構企業財務危機預警模型,東吳大學財務工程系碩士論文。
24. 黃淑貞(2009),銀行業分行經營績效之分析-資料包絡分析法(DEA)的應用,世新大學企管所碩士論文。
25. 趙開龍,周詠梅(2006),公司主營業務質量與財務危機的相關性研究,青島大學學報(中國),第19卷,第2期,頁83-88。
26. 許凱豪(2011),納入傳媒報導之企業違約評等機制及其於投資組合之應用,高雄第一科技大學金融所碩士論文。
27. 謝昀翰(2010),公司治理、經營績效與企業預警模型之探討,銘傳大學國企系碩士論文。
二、英文部分
1. Altman, E.I. (1968), “Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy”, Journal of Finance, Vol. 23, pp.589-609.
2. Bade, B., Daniel, R. and Harald, S. (2011), “Default and Recovery Risk Dependencies in a Simple Credit Risk Model”, European Financial Management, Vol. 17, No. 1, pp.120–144.
3. Beaver, W.H. (1966), “Financial Ratio as Predictors of Failure”, Journal of Accounting Research, Vol. 4, pp. 71-102.
4. Banker, R.D., Charnes, A. and Cooper, W.W. (1984), “Some Model for Estimating Technical and Scale Inefficiencies in Data Envelopment Analysis”, Management Science, Vol. 30, pp. 1078-1092.
5. Charnes, A., Cooper, W.W. and Rhodes E (1978), “Measuring the Efficiency of Decision Making Units”, European Journal of Operational Research, Vol. 26, pp. 229-243.
6. Charnes, A., Cooper, W.W. and Rhodes E (1979), “Short Communication: Measuring the Efficiency of Decision Making Units”, European Journal of Operational Research, Vol. 3, pp. 339.
7. Farrell, M.J. (1957), “The Management of Productive Efficiency”, Journal of the Royal Statistical Society, Series A, Vol.3, pp. 253-281.
8. Huyghebeart, N., Gaeremynck A., Roodhooft F. and Gucht L. (2000), “New Firm Survival: The effect of Start-up Characteristics”, Journal of Business Finance and Accouting, Vol. 27, pp. 627-651。
9. Martin, D. (1977), “Early Warning of Banking Failure”, The Journal of Banking and Finance, Vol. 1, pp. 249-276.
10. Merton, R.C. (1974), “On the pricing of corporate debt: the risk structure of interest rates”, Journal of Finance, Vol. 29, pp. 449–70.
11. Ohlson, J.A. (1980), “Financial Ratios and the Probablistic Prediction of Bankruptcy”, Journal of Accounting Research, Vol. 18, No. 1, pp. 109-131.
12. Platt, H.D. and Platt, M.B. (1990), “Development of a Class of Stable Predictive Variables: The case of Bankruptcy Prediction”, Journal of Business Finance and Accouting, pp.31-49.
13. Pompe, P. and Bilderbeek, J. (2005), “The prediction of Bankruptcy of Small and Medium Sized Industrial Firms”, Journal of Business Venturing, Vol. 20, pp. 847-868.

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