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臺灣博碩士論文加值系統

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研究生:林唐緯
研究生(外文):LIN,TANG-WEI
論文名稱:特別背信罪之研究─以關係人交易為中心
論文名稱(外文):A Study on the Crime of Special Breach of Trust ─ Focusing on Related Party Transactions
指導教授:王志誠王志誠引用關係柯耀程柯耀程引用關係
指導教授(外文):WANG,ZHI-CHENGKE,YAO-CHENG
口試委員:林恒志郭土木
口試委員(外文):LIN, HENG-CHIHGUO,TU-MU
口試日期:2014-07-15
學位類別:碩士
校院名稱:國立中正大學
系所名稱:財經法律學研究所
學門:法律學門
學類:專業法律學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2014
畢業學年度:102
語文別:中文
論文頁數:164
中文關鍵詞:經濟犯罪金融犯罪背信罪特別背信罪忠實義務關係人交易經營判斷法則
外文關鍵詞:Economic CrimesFinancial CrimesBreach of TrustSpecial Breach of TrustDuty of LoyaltyRelated Party TransactionsBusiness Judgment Rule
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投資股票、向銀行存款及借貸,為一般人民主要之資金運用管道,並為現代社會所不可或缺之工具,但卻衍生出許多經濟犯罪、金融犯罪之現象,導致社會秩序之不穩定,甚至危及國家之經濟發展,故實有以刑罰規範之必要。惟刑法最主要之目的係為保護法益,故首應探求所欲保護法益為何,始得以妥適設計刑法之構成要件,且為避免設計不當,導致公司、銀行制度之崩壞,反而損及國家整體經濟發展,應審慎為之。
我國於證券交易法第171條第1項第3款以及銀行法第125條之2等等之特別背信罪條文,其構成要件結構雖與刑法第342條大致類似,但規範目的、範圍以及效果卻大相逕庭,應嚴格適用。關係人交易為背信罪最主要之犯罪型態之一,其核心概念係源於忠實義務,而忠實義務與背信罪之本質息息相關,如此環環相扣之連結,最重要者在於基本核心理論之互相適用,俾妥適解釋特別背信罪之構成要件,並提出符合體系正義之改進方向。

The major means of utilizing capital for the public are investment in stocks and deposit and borrowing from bank. They became the important and necessary tools in today's modern society. However, many economic and financial crimes are derived from the above situations, which result in the instability of social order and hinder economic development. Therefore, it’s necessary to enact the regulations of criminal punishment. To protect the lawful interests is the main purpose of the Criminal Code, so if we want to design the requirements of criminal law appropriately, the first step is to explore what the lawful interests are. Moreover, to avoid the collapse of firms and banking systems, it’s important to design the requirements carefully.
The requirements of special breach of trust in Paragraph1, Subparagraph 3 of Article 171 of the Securities and Exchange Act and Article 125-2 of the Bank Act are similar with Article 342 of Criminal Code, but they're entirely different from the purposes and effects in Criminal Code. Therefore, it’s better to apply to special breach of trust under our Securities and Exchange Act strictly. Related party transaction is the main type of the breach of trust. The main core concepts are from fiduciary duty which is closely related to the nature of the breach of trust. In short, the most important thing is to apply those basic core concepts interactively. This paper will discuss the requirements of special breach of trust in the Securities and Exchange Act and provide the direction of improvement to compliance with the system of justice.
第一章 緒論
第一節 研究動機與目的
第二節 研究範圍與方法
第一項 研究範圍
第二項 研究方法
第三節 文獻回顧
第一項 忠實義務經營判斷法則
第二項 關係人交易與特別背信罪之關聯
第三項 證券交易法第171條第1項第3款之特別背信罪
第四項 銀行法第125條之2之特別背信罪
第四節 論文之研究架構
第二章 忠實義務與經營判斷法則
第一節 英美法上公司負責人之忠實義務
第一項 概說
第二項 具體行為類型
第三項 審查密度
第四項 忠實義務之避風港
第五項 小結
第二節 日本法上公司負責人之忠實義務
第一項 概說與規範功能
第二項 日本法上相關條文規範
第三項 相關案例分析
第三節 忠實義務於我國之適用與比較
第一項 概說與規範
第二項 忠實義務之適用
第三項 忠實義務規範之經濟分析
第四節 小結
第三章 關係人交易與特別背信罪之關聯
第一節 忠實義務與關係人交易
第一項 概說
第二項 忠實義務與背信罪之關聯
第二節 關係人交易與相關刑事責任
第一項 關係人交易
第二項 銀行關係人交易之刑事責任與其他特別刑法之關係與競合
第三節 小結
第四章 特別背信罪之構成要件分析
第一節 背信罪之規範
第一項 我國背信罪之相關規定
第二項 共通之問題
第二節 證券交易法第171條第1項第3款之特別背信罪
第一項 證券交易法之立法目的與規範必要
第二項 保護法益
第三項 犯罪類型與構成要件分析
第四項 犯罪階段
第五項 犯罪所得
第六項 本款犯罪與其他犯罪之關係與競合
第七項 小結
第三節 銀行法第125條之2之特別背信罪
第一項 銀行法之立法目的與規範必要
第二項 保護法益
第三項 犯罪類型與構成要件分析
第四項 本款犯罪與其他犯罪之關係與競合
第五項 小結
第五章 我國案例解析與討論
第一節 中櫃掏空案
第一項 事實摘要
第二項 判決理由摘要與法律適用
第三項 評析
第二節 紅火案
第一項 事實摘要
第二項 第一審判決之理由摘要與法律適用
第三項 第二審判決撤銷改判理由與法律適用
第四項 評析
第三節 小結
第六章 結論與建議
第一節 結論
第二節 建議
第一項 解釋論上之建議
第二項 立法論上之建議
一、中文文獻
(一)中文書籍(按作者筆劃排列)
1. 王文宇,公司法論,元照出版有限公司,四版,2008年9月。
2. 王文宇,公司與企業法制,元照出版有限公司,初版,2000年5月。
3. 王志誠,信託法,五南圖書股份有限公司,2005年3月。
4. 王志誠、邵慶平、洪秀芬、陳俊仁,實用證券交易法,新學林出版股份有限公司,二版,2011年10月。
5. 王志誠,現代金融法,新學林出版股份有限公司,2009年10月。
6. 王泰銓、王志誠,公司法新論,三民書局股份有限公司,增訂五版,2009年7月。
7. 甘添貴,體系刑法(第二卷)各論,瑞興圖書股份有限公司,修訂再版,2004年2月。
8. 甘添貴,罪數理論之研究,元照出版有限公司,初版2刷,2008年6月。
9. 甘添貴,刑法各論(上冊),三民書局股份有限公司,2009年6月。
10. 林山田,刑法通論(上),元照出版有限公司,增訂九版,2005年9月。
11. 林山田,刑法各罪論(上),元照出版有限公司,修訂五版,2006年11月。
12. 林國全,證券交易法研究,元照出版有限公司,2000年9月。
13. 柯芳枝,公司法論(上),三民書局股份有限公司,修訂九版,2013年9月。
14. 柯耀程,變動中的刑法思想,瑞興圖書股份有限公司,1999年9月。
15. 柯耀程,刑法構成要件解析,三民書局股份有限公司,2010年3月。
16. 柯耀程,刑法競合論,作者自版,2012年10月。
17. 柯耀程,刑法總論釋義-修正法篇(上),元照出版有限公司,2006年3月。
18. 陳春山,美國公司法-德拉瓦州公司法經典案例選輯,新學林出版股份有限公司,2011年10月。
19. 郭土木,金融管理法規(下),三民書局股份有限公司,2006年7月。
20. 陳志龍,財經發展與經濟刑法,台大法學叢書(163),元照出版有限公司,2006年12月。
21. 黃銘傑,公開發行公司法制與公司監控-法律與經濟之交錯,作者自版,2001年11月。
22. 曾淑瑜,企業財經法律,翰蘆圖書出版有限公司,2010年2月。
23. 曾淑瑜,刑法分則實例研習─個人法益之保護,三民書局股份有限公司,修訂二版,2010年6月。
24. 惇安法律事務所,解密商業刑事風險檔案,商訊文化事業股份有限公司,2011年2月。
25. 廖大穎,公司制度與企業金融之法理,元照出版有限公司,2003年3月。
26. 廖大穎,公司法原論,三民書局股份有限公司,增訂五版,2009年9月。
27. 劉連煜,現代公司法,新學林出版股份有限公司,五版,2009年9月。
28. 劉連煜,新證券交易法實例研習,元照出版有限公司,增訂九版,2011年9月。
29. 劉連煜,公司監控與公司社會責任,五南圖書出版有限公司,1995年9月。
30. 賴英照,股市遊戲規則─最新證券交易法解析,作者自版,2009年10月。
31. 賴英照,證券交易法解析(簡明版),作者自版,2011年2月。
32. 賴源河,證券法規,元照出版有限公司,2008年10月。
33. 謝哲勝,信託法,元照出版有限公司,2009年3月。
34. 陳春山主持翻譯,蘭迪˙霍蘭,美國公司法-德拉瓦州公司法經典案例選輯,新學林出版股份有限公司,2011年10月。
35. 鐘宏彬,法益理論的憲法基礎,元照出版有限公司,2012年4月。
(二)中文期刊(按作者筆劃排列)
1. 陳玉曆、李維心譯,Randy J. Holland,演講德拉瓦州商業法庭-訴訟領航者,司法周刊,第1436期,2009年4月,頁4-30。
2. 王效文譯,Robert Esser著,刑法對經濟活動自由之規制--以背信罪(德國刑法第266條)為例,成大法學,第20期,2010年12月,頁121-149。
3. 川口恭弘,中小企業における關係者引取と企業統治,收錄於國立政治大學法學院財經法學中心,關係人交易與中小企業公司治理,台灣法學出版股份有限公司,2012年5月。
4. 王志誠,金融機構關係人交易之監控機制-從力霸企業集團事件談起,月旦法學雜誌,第143 期,2007 年4 月,頁190-214。
5. 王志誠,銀行業關係人交易之監控,月旦法學雜誌,第178期,2010年3月,頁202-226。
6. 王志誠,證券交易法第171條「犯罪所得」之計算爭議,台灣法學雜誌,第196期,2012年3月,頁21-30。
7. 王志誠,證券交易法上特別背信罪之構成要件,台灣法學雜誌,第208期,2012年9月,頁109-119。
8. 王志誠,證券交易法上特別背信罪「損害」與「犯罪所得」之差異,台灣法學雜誌,第222期,2013年4月,頁105-110。
9. 王志誠、魏子凱,從受託人觀點談談台灣信託法之問題與修正方向-以受託人義務為中心,月旦財經法雜誌,第16期,2009年3月,頁1-26。
10. 王文宇,從公司不法行為之追訴論民、刑、商法之分際,月旦法學雜誌,第103期,2003年11月,頁49-60。
11. 方元沂,公司負責人之忠實義務與注意義務-臺灣高等法院九十八年度台上字第一三0七號民事判決,月旦法學雜誌,第197期,2011年10月,頁182-190。
12. 伍開遠,公司負責人違反忠實義務之背信行為:台灣高等法院99年度上易字第679號刑事判決之研究,財經法暨經濟法,第27期,2011年9月,頁141-161。
13. 林國彬,董事忠誠義務與司法審查標準之研究-以美國德拉瓦州公司法為主要範圍,政大法學評論,第100期,2007年12月,頁135-214。
14. 林志潔,論證券交易法第一七一條第一項第二款非常規交易罪,月旦法學雜誌,第195期,2011年8月,頁79-100。
15. 林志潔,非常規交易是否包含「假交易」?/最高院101台上5291判決,台灣法學雜誌,第219期,2013年3月,頁213-220。
16. 林盛煌,論金控法之背信罪及其適用問題-以「中信金插旗兆豐金」乙案為例,月旦法學雜誌,第144期,2007年5月,頁79-93。
17. 林山田,背信罪之研究,軍法專刊,第24卷,第9期,1978年9月,頁8-18。
18. 林山田,2005年新刑法總評,台灣本土法學雜誌,第67期,2005年2月,頁73-102。
19. 邱忠義,刑法背信罪之信託義務與商業判斷法則-以理性主義,月旦法學雜誌,第229期,2014年6月,頁216-227。
20. 邵慶平,董事法制的移植與衝突-兼論「外部董事免責」作為法制移植的策略,臺北大學法學論叢,第57期,2005年12月,頁169-225。
21. 邵慶平,商業判斷原則的角色與適用-聯電案的延伸思考,科技法律評論,第8卷第1期,2011年6月,頁103-139。
22. 邵慶平,論股份有限公司中所有與經營的合一與分離,月旦法學教室,第34期,2005年8 月,頁88-96。
23. 柯耀程,特別犯類型之共同正犯認定,收錄於臺灣刑事法學會編著<共犯與身分>,學林文化出版,2001年9月,頁101-134。
24. 柯耀程,沒收、追徵、追繳與抵償法理詮釋系列(二):剝奪犯罪工具與不法利益之思維,軍法專刊,57卷4期,2011年8月,頁94-115。
25. 許永欽,新興經濟犯罪與防制,台灣本土法學雜誌,第101期特刊,2007年12月,頁9-23。
26. 張心悌,控制股東與關係人交易,台灣本土法學雜誌,第101期特刊,2007年12月,頁76-99。
27. 郭土木,非常規交易與掏空公司資產法律構成要件之探討,月旦法學雜誌,第201期,2012年2月,頁122-155。
28. 郭大維,非常規交易與假交易,月旦法學教室,第133期,2013年11月,頁24-26。
29. 黃銘傑,金融機構負責人忠實注意義務加重之理論與實務,月旦法學雜誌,第142期,2007年3月,頁149-176。
30. 黃任顯、林志潔,背信罪不法意圖要件之機能及其反證,萬國法律雜誌,第175期,2011年2月,頁14-26。
31. 黃榮堅,親愛的我把一萬元變大了,月旦法學雜誌,第12 期,1996年4月, 頁52-53。
32. 靳宗立,證券交易法之刑事規制與解釋方法-以特別背信罪為例,台灣法學雜誌,第166期,2010年12月,頁7-28。
33. 曾淑瑜,論金融犯罪「特別背信罪」之構成要件-臺灣高等法院九十九年度金上重訴字第三一號判決,月旦法學雜誌,第193期,2011年6月,頁194-204。
34. 曾淑瑜,銀行法之特別背信罪哪裡「特別」,台灣法學雜誌,第228期,2013年7月,頁153-160。
35. 曾宛如,從亞太固網檢視公開發行法制規範,月旦法學雜誌,第146期,2007
年7月,頁171-184。
36. 詹德恩,我國金融犯罪特性與抗制難題,收錄於國立中正大學財經法律雜誌第7期,2012年10月。
37. 廖大穎,英美衡平法院下所創設忠實義務的概念與歐陸法系思維之爭議,台灣法學雜誌,第183期,2011年9月,頁123-126。
38. 廖大穎、林志潔,「商業判斷原則」與董事刑事責任之阻卻台北地院九十六年度重訴字第一一五號刑事判決,月旦法學雜誌,第183期,2010年8月,頁223-242。
39. 蔡昌憲、溫祖德,論商業判斷法則於背信罪之適用妥當性─高雄高分院九十六年度金上重訴字第一號判決,月旦法學雜誌,第195 期,2011 年7 月,頁176-203。
40. 劉連煜,力霸弊案後公開發行法制強化的方案,月旦法學教室,第58期,2007年8月,頁24-25。
41. 劉連煜,董事忠實義務與獨立性之司法審查,月旦法學雜誌,第173期,2009年10月,頁129-144。
42. 蘇怡慈,美國法上之忠實義務(fiduciary duty)概說,台灣法學雜誌,第183期,2011年9月,頁120-122。
(三)中文學位論文(按作者筆劃排列)
1. 吳志強,經濟刑法之背信罪與特別背信罪之再建構,國立台灣大學法律學院法律學研究所碩士論文,2011年6月。
2. 吳俐臻,金融機構關係人交易之法律問題研究,國立臺北大學法律學系碩士班碩士論文,2008年1月。
3. 陳靜芳,背信罪之研究,東吳大學法律學系研究所碩士論文,2007 年7 月。
4. 黃孟珊,經營判斷法則對刑事背信罪認定影響之研究,國立中正大學會計資訊與法律數位學習碩士在職專班碩士論文,2013年1月。
5. 鄭榮國,銀行從業人員之金融犯罪-以詐欺罪及背信罪為中心,東吳大學法律學系碩士在職專班專業組碩士論文,2011年7月。
6. 潘彥州,證券交易法第171條第1項第2款非常規交易犯罪之研究,台灣大學法律研究所碩士論文,2006年7月。
二、日文文獻
(一)日文專書(按作者筆劃排列)
1. 戸田修三先生古稀記念図書刊行委員会編,戦後株式会社法改正の動向,青林書院,1993年12月。
2. 芝原邦爾、西田典之、佐伯仁志,ケースブック経済刑法,有斐閣,二版,2005年4 月。
3. 田中利幸,背任罪における図利加害目的の意義,收錄於西田典之、山口厚編,刑法の爭點,有斐閣,三版,2000年11月。
4. 神田秀樹,会社法,弘文堂,七版,2005年10月。
(二)日文期刊論文(按作者筆劃排列)
1. 大阪谷公雄,取締役の責任,收錄於株式会社法講座第三巻,有斐閣,1956年9月。
2. 三浦 治,わが国における『経営判断』の原則(二・完),收錄於アルテス・リベラレル54号,岩手大学人文社会科学部,1994年6月。
3. 片岡大輔,取締役の負う経営判断に伴う法的責任,收錄於立命館法政論集創刊号,2003年7月。
4. 加美和照,取締役の権限と責任: 法的地位の総合分析,中央経済社,1994年9月。
5. 田中利幸,背任罪における図利加害目的の意義,收錄於西田典之、山口厚編,刑法の爭點,有斐閣,第三版,2000年11月。
6. 田中秀樹,経営危機時における取締役の債権者に対する責任について,東京大学法科大学院ローレビュー 第 1 号,2006 年8月
7. 判例時報,第1012号,判例時報社,1981年11月。
8. 判例時報,第1469号,判例時報社,1993年11月。
9. 判例時報,第1721号,判例時報社,2000年11月。
10. 判例タイムズ,第1256号,判例タイムズ社,2008年2月。
11. 取締役の責任追及請求(最判昭和41年(オ)第444号),收錄於民集24巻6号,1970年6月。
12. 神崎克郎,経営判断の原則は取締役に何を期待するか,收錄於判例タイムズ438号,判例タイムズ社,1981年6月。
13. 神崎克郎,取締役の注意義務,收錄於取締役制度論-義務と責任の法的研究,中央経済社,1981年9月。
14. 神谷高保、金本良嗣,信認義務の構造―法と経済学の観点から,東京大学大学院経済学研究科,日本経済国際共同センタ,2003年10月。
15. 神田秀樹,いわゆる受託者責任について:金融サービス法への構想,收錄於『フィナンシャル・レビュー』,第56 号,財務省財務総合政策研究所,2001年3月。
三、英文文獻
(一)書籍期刊(按編著者英文字母順序排列)
1. American Law Institute, Principles of Corporate Governance: Analysis and Recommendation, St. Paul, Minn., (American Law Institute Publishers, 1994).
2. Comment, Fiduciary Duties of Major or Controlling Shareholders, 44 IOWA L. Rev. 734 (1959).
3. Geraldine Szott Moohr, An Enron Lesson: The Modest Role of Criminal Law in Preventing Corporate Crime, Florida Law Review, Vol. 55, No. 4 (2003).
4. Meredith B. Cross, Erika L. Robinson, and Jennifer A. Zepralka of Wilmer Culter Pickering Hale and Dorr LLP, Approval and Disclosure of Related Party Transactions, PLI Order No. 9145, 16 (2006).
5. Usha Rodrigues, The Fetishization of Independence, 33 Journal of Corporate Law 447 (2008).
(二)判決(按英文字母順序排列)
1. Emerald Partners v. Berlin, 787 A.2d 85(Del. 2001).
2. Guth v. Loft, Inc. 5 A. 2d 503 (Del. Sup. Ct. 1939).
3. Ivanhoe Partners v. Newmont Mining Corp., 535 A.2d 1334 (Del. 1987).
4. Lewis v. Fuqua, 502 A.2d 962, 968 (Del. Ch. 1985).
5. Revlon, Inc. v. MacAndrews & Forbes Holdings, Inc., 506 A.2d 173 (Del. 1986).
6. Southern Pacific Co. v. Bogert, 250 U.S. 483 (U.S. Supreme Court 1919).
7. Williams v. Geier, 671 A.2d 1368 (Del.1996).
8. Weinberger v. UOP, Inc., 457 A. 2d 701 (Del. 1983).
四、網路資料
1. Apple Investor Relations。網址:http://investor.apple.com/
2. Courts in Japan。網址:www.courts.go.jp
3. Supreme Court Observer。網址:http://supremecourtobserver.com/case-report
4. 立法院議案整合暨綜合查詢系統。網址:http://misq.ly.gov.tw/MISQ/IQuery
5. 司法院法資料檢索系統。網址:http://jirs.judicial.gov.tw/Index.htm
6. 法源法律網。網址:http://www.lawbank.com.tw/index.php
7. 國家圖書館。網址:http://www.ncl.edu.tw/
8. 日本法務省民事局。網址:http://www.moj.go.jp
9. 日本會社法。網址:http://www.moj.go.jp/HOUAN/houan33.html
QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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1. 4. 王志誠,金融機構關係人交易之監控機制-從力霸企業集團事件談起,月旦法學雜誌,第143 期,2007 年4 月,頁190-214。
2. 4. 王志誠,金融機構關係人交易之監控機制-從力霸企業集團事件談起,月旦法學雜誌,第143 期,2007 年4 月,頁190-214。
3. 5. 王志誠,銀行業關係人交易之監控,月旦法學雜誌,第178期,2010年3月,頁202-226。
4. 5. 王志誠,銀行業關係人交易之監控,月旦法學雜誌,第178期,2010年3月,頁202-226。
5. 9. 王志誠、魏子凱,從受託人觀點談談台灣信託法之問題與修正方向-以受託人義務為中心,月旦財經法雜誌,第16期,2009年3月,頁1-26。
6. 9. 王志誠、魏子凱,從受託人觀點談談台灣信託法之問題與修正方向-以受託人義務為中心,月旦財經法雜誌,第16期,2009年3月,頁1-26。
7. 10. 王文宇,從公司不法行為之追訴論民、刑、商法之分際,月旦法學雜誌,第103期,2003年11月,頁49-60。
8. 10. 王文宇,從公司不法行為之追訴論民、刑、商法之分際,月旦法學雜誌,第103期,2003年11月,頁49-60。
9. 11. 方元沂,公司負責人之忠實義務與注意義務-臺灣高等法院九十八年度台上字第一三0七號民事判決,月旦法學雜誌,第197期,2011年10月,頁182-190。
10. 11. 方元沂,公司負責人之忠實義務與注意義務-臺灣高等法院九十八年度台上字第一三0七號民事判決,月旦法學雜誌,第197期,2011年10月,頁182-190。
11. 13. 林國彬,董事忠誠義務與司法審查標準之研究-以美國德拉瓦州公司法為主要範圍,政大法學評論,第100期,2007年12月,頁135-214。
12. 13. 林國彬,董事忠誠義務與司法審查標準之研究-以美國德拉瓦州公司法為主要範圍,政大法學評論,第100期,2007年12月,頁135-214。
13. 14. 林志潔,論證券交易法第一七一條第一項第二款非常規交易罪,月旦法學雜誌,第195期,2011年8月,頁79-100。
14. 14. 林志潔,論證券交易法第一七一條第一項第二款非常規交易罪,月旦法學雜誌,第195期,2011年8月,頁79-100。
15. 16. 林盛煌,論金控法之背信罪及其適用問題-以「中信金插旗兆豐金」乙案為例,月旦法學雜誌,第144期,2007年5月,頁79-93。