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研究生:吳蕙文
研究生(外文):Wu, Hui-Wen
論文名稱:台灣中小型券商經營策略的個案研究
論文名稱(外文):A Case Study of The Business Strategy of A Small and Medium Sized Brokerage Company in Taiwan
指導教授:林榮春林榮春引用關係
指導教授(外文):Lin, Jung-Chuen
口試委員:黃德舜黃博怡
口試委員(外文):Huang,Derek-TeshunHuang,Bo-Yi
口試日期:2014-06-13
學位類別:碩士
校院名稱:實踐大學
系所名稱:企業管理學系碩士在職專班
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2014
畢業學年度:102
語文別:中文
論文頁數:41
中文關鍵詞:證所稅議題台灣中小型券商競爭力
外文關鍵詞:the capital gains tax subjectTaiwan’s medium and small securities brokeragescompetitiveness
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本研究是以探究近年股市受證所稅議題之衝擊下,國庫稅收短徵近500多億元,證所稅是否是造成大盤低糜不振的主要原因?而台灣中小型券商在國際股市詭侷多變下,要如何保有競爭力並存活?來分析探討。
參考證券主管機關及其周邊單位相關期刋、文獻及統計資料分析的結果,得出以下結論:
1、就臺灣證券市場概況及各項業務營運狀況,臺灣近十年股票平均週轉率136.46%均高於亞洲臨近國家(香港、新加坡、日本)甚至高於紐約證券交易所。
2、近十年臺灣證券商整體之資產規模及獲利情形,在2012年證所稅議題抛出後,整體獲利不減反增,資產報酬率及淨值報酬率呈小幅成長。
臺灣中小型券商的經營策略會是影響其在市場是否具有競爭力之重要因素之一。

關鍵字:證所稅議題、台灣中小型券商、競爭力
The study aims to examine whether the capital gains tax has been a major cause leading to the faltering stagnation of the big board stock trading amid a shortfall of nearly 50bn in Treasury revenue as the stock market confronts the subject of the capital gains tax in recent years? The study also aims to analyze and examine how Taiwan’s small and medium securities brokerages are able to retain their competitiveness and also survive amid the ever-fluctuating global stock market.

Upon referencing relevant periodicals, archival literature and statistical data analysis findings by competent government agency and its peripheral entities, the study has derived the following conclusions:
1.In terms of Taiwan’s securities market overview and the status of various business operations, Taiwan’s average stock turnover ratio in the most recent ten years is at 136.46%, which is consistently higher than that of neighboring Asian countries (namely Hong Kong, Singapore, Japan), or even higher than that of the New York Stock Exchange.
2.In regard to the overall asset scale and profitability of Taiwan’s securities brokerages in the most recent ten years, and following the unveiling of the capital gains tax subject in 2012, the overall profitability has inadvertently increased rather than decreased, with asset return ratio and net value return ratio in a modest growth.

The operating strategy remains one of the critical factors affecting how competitive Taiwan’s medium and small securities brokerages will be in the stock market.

Keywords: the capital gains tax subject, Taiwan’s medium and small securities brokerages, competitiveness

目錄

第一章 前言 1
第二章 證券產業介紹 3
第三章 宏遠證券 14
第一節 成立與發展 14
第二節 營運概況 17
第三節 發展願景及目標 23
第四章 宏遠證券未來的發展策略 24
第一節 市場競爭情形 24
第二節 主要競爭對手 26
第三節 未來發展方向及策略 28
第五章 問題與討論 32

參考文獻 37
附錄A 38
附錄B 40

1.朱雲鵬、鄭宛琳(2008),「證券產業與台灣經濟發展」,中華民國證券商業同業公會委託專題研究報告,第33頁。
2.洪雅萍(2012),「證券商產業競爭優勢之研究」,國立臺北大學國際財務金融碩士在職專班未出版碩士論文。
3.郭添義(2006),「金控券商與非金控券商經營績效差異之實證研究」,實踐大學企業管理研究所未出版碩士論文。
4.陳彥伶(2003),「證券商合併之效率分析-資料包絡分析法」,銘傳大學國際企業學系未出版碩士論文。
5.歐陽如虹(2001),「台灣證券商經營效率分析」,銘傳大學國際企業管理研究所未出版碩士論文。
6.證券公會第一季刋(2014),證券商經營損益統計,第89~91頁,103年2月出版。
7.江碩涵,「券商出售不動產變現求生」,聯合報,民國101年7月27日出版。
8.臺灣證券交易所網站,http://www.twse.com.tw/ch,民國103年3月2日。
9.金融監督管理委員會,http://www.fsc.gov.tw/ch,民國103年3月17日。
10.證券櫃檯買賣中心,http://www.gretai.org.tw/ch,民國103年3月17日。
11.公開資訊觀測站,http://mops.twse.com.tw/mops/web/index,民國103年4月9日。
12.宏遠證券官方網站,http://www.honsec.com.tw。
13.宏遠證券股份有限公司2012年年報。

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