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研究生:陳柏存
研究生(外文):Po-Chun Chen
論文名稱:台灣金融控股公司子銀行與獨立銀行之經營績效比較-以財務面因素評估研究
論文名稱(外文):The Comparison of Operating Performance between Financial Holding Subsidiary Banks and Independent Banks in Taiwan – Based on Financial Factors
指導教授:洪茂蔚洪茂蔚引用關係
口試委員:蔡豐澤蔡佳芬馮詩蘋邱琦倫
口試日期:2015-06-17
學位類別:碩士
校院名稱:國立臺灣大學
系所名稱:國際企業學研究所
學門:商業及管理學門
學類:企業管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2015
畢業學年度:103
語文別:中文
論文頁數:34
中文關鍵詞:金融控股公司銀行經營績效CAMEL評等財務比率獨立銀行
外文關鍵詞:financial holding subsidiary banksoperating performance of banksCAMEL rating systemfinancial ratiosindependent banks
相關次數:
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自西元2000年公布「金融機構合併法」允許銀行、保險及證券同業合併和 2001年公布「金融控股公司法」允許金融跨業經營,各家金融業者紛紛合併成立金融控股公司後,至目前為止已經過14年的時間。期間歷經雙卡風暴、金融海嘯等事件,到最近三年台灣金融業蓬勃發展,獲利屢創新高,金融控股公司已具有一定之成熟度。而到底成立金控是否具有經營上之優勢,金控旗下銀行相較獨立銀行而言是否為更具競爭力之組織模式,則是非常值得關注的議題。因此,本研究期望能透過財務面因素以評估金控子銀行是否在經營績效上優於獨立銀行,以提供銀行業或是金融管理當局作為參考。
本研究以美國評估銀行經營績效之CAMEL評等法,選取台灣金融控股公司子銀行與獨立銀行為樣本,收集西元2012年至2013年間,金融控股公司旗下子銀行與獨立經營銀行共33家銀行,並運用SPSS統計軟體做財務比率檢定分析,以比較金控子銀行是否在資本、資產、管理、獲利能力、資產流動性等五大項構面之績效優於獨立銀行。
實證結果指出,金融控股公司子銀行之資本適足率平均水準顯著大於獨立銀行,逾放比率平均水準金控子銀行顯著小於獨立銀行,所以在資本和資產品質構面金控子銀行之績效優於獨立銀行。而存放比率平均水準金控子銀行則無顯著大於獨立銀行,此外營業費用率平均水準金控子銀行也無顯著小於獨立銀行,故在管理構面之績效金控子銀行並無顯著優於獨立銀行。ROA、ROE之平均水準金控子銀行同樣無顯著大於獨立銀行,結論為獲利構面金控子銀行績效無顯著優於獨立銀行。最後流動準備比率平均水準金控子銀行無顯著大於獨立銀行,在流動性構面績效方面也是金控子銀行無顯著優於獨立銀行。


Since the authority in Taiwan allowed financial holding companies to be built in 2001, it has been 14 years so far. Financial companies in Taiwan now have much experience in operating. During the last three years, financial industry in Taiwan reached its highest profits, and whether the establishment of financial holding companies makes their subsidiary banks more competitive than other independent banks is very worthy to be concerned. Therefore, this thesis expects to assess the operating performance of financial holding subsidiary banks compared to independent banks.
In this study, I use CAMEL rating system to evaluate the operating performance of financial holding subsidiary banks compared to independent banks. I choose 15 financial holding subsidiary banks and 18 independent banks in Taiwan as my samples. The financial ratios from 2012 to 2013 were collected and analyzed by SPSS statistical analysis software to compare the performance between the financial holding subsidiary banks and independent banks in five key factors of capital, asset quality, management, profitability and liquidity.
My results indicate that in the factors of capital and asset quality, the operating performance of financial holding subsidiary banks is significantly better than independent banks. But in the other three factors of management, profitability and liquidity, the operating performance of financial holding subsidiary banks is not significantly better than independent banks, which means we assume they are the same in the performance of management, profitability and liquidity.


目錄
第一章 緒論 1
第一節 研究背景和動機 1
第二節 研究目的 3
第三節 研究方法與限制 4
第四節 研究架構與流程 5
第二章 相關文獻探討 7
第一節 國內相關文獻回顧 7
第二節 國外相關文獻回顧 11
第三章 研究設計與方法 13
第一節 經營績效指標建構 13
第二節 研究樣本與研究期間 18
第三節 研究假說 19
第四節 中央極限定理 21
第五節 獨立樣本T檢定 22
第四章 實證結果與分析 24
第一節 敘述性統計分析 24
第二節 財務比率之平均數檢定 25
第五章 結論 29
參考文獻 31



一、中文部分
1.龔昶元、嚴宗銘、林永吉,2003,金融控股公司經營績效影響因素之研究,朝陽科技大學第五屆管理學域學術研討會論文集,頁18-32。
2.羅巧玲,2005,金控子銀行與一般銀行績效比較,國立交通大學經營管理研究所碩士論文。
3.魏美玉,1990,「從銀行業跨業合併探討台銀與華銀合併可行性研究」,台大財金所碩士論文。
4.賴呈昌 ,2004,台灣地區金控銀行與非金控銀行績效之評估-DEA方法之應用,國立中正大學國際經濟研究所碩士論文。
5.歐陽遠芬,1998,銀行的購併與經營績效-規模經濟,範疇經濟與效率之分析,東吳大學經濟研究所碩士論文。
6.劉雪聆,2004,金融控股公司子銀行與獨立銀行經營效率探討,國立中興大學高階經理人碩士在職班論文。
7.葉建郎,2002,金融控股公司制度之成效探討,東吳大學會計學研究所碩士論文。
8.黃金澤,2002,金融控股公司之財務管理及會計稅務處理,國立台灣大學金融研究所碩士論文。
9.陳淑華,2000,「銀行購併前後之績效評估-台灣金融業之探討」,銘傳大學金融研究所碩士論文。
10.陳衍宏 ,2001,臺灣上市上櫃銀行績效之研究,國立中正大學企業管理研究所碩士論文。
11.陳金舜 ,2004,金融控股公司下銀行與獨立銀行之績效評估比較,東吳大學經濟學系研究所碩士論文。
12.郭貞伶,2004,金融控股公司經營績效評估之研究,國立中山大學財務管理學系研究所碩士論文。
13.張簡淑如 ,2005,銀行加入金融控股公司前後經營績效之探討,國立中山大學財務管理學系研究所碩士論文。
14.孫敏瑗,2004, 加入信用評等下的銀行績效評估,東吳大學經濟學系研究所碩士論文。
15.林莊傑 ,2003,國內銀行業經營效率分析之研究-運用資料包絡分析法與主成分分析法,真理大學管理科學研究所碩士論文。
16.周麗真,1988,「銀行經營績效區別模型之探討」,銘傳大學金融研究所碩士論文。
17.吳道言,2000,國內銀行業經營績效之評估與選股策略的探討,國立台灣大學國際企業學研究所碩士論文。
18.吳孟紋 ,2001,銀行業最終股權結構與CAMELS之關係,東吳大學國際貿易學系研究所碩士論文。
19.江婕寧,2003,美國金融控股公司與非金融控股公司經營績效之比較-DEA之應用,國立台灣大學國家發展研究所碩士論文。

二、英文部分
1. Allen, L. and J. Jagtiani. 2000, “The risk effects of combining banking, securities and insurance activities” Journal of Economics and Business, vol. 52: 485-497.
2. Barros, C. P., C. Ferreira, and J. Williams. 2007, “Analysing the determinants of performance of best and worst European banks: A mixed logit approach” Journal of Banking & Finance 31: 2189–2203
3. Barros, C. P. and M. R. Borges. 2010, “Measuring performance in the Portuguese banking industry with a Fourier regression model” Applied Economics Letters 18(1): 21-28
4.Chiou, C. C. 2009, “Effects of financial holding company act on bank efficiency and productivity in Taiwan” Neurocomputing 72: 3490-3506
5.De Jonghe, O. 2010, “Back to the basics in banking? A micro-analysis of banking system stability” J. Financ. Intermed. 19: 387–417
6.Deville, A. 2009, “Branch banking network assessment using DEA: A benchmarking analysis—A note” Management Accounting Research 20: 252-261
7.Fries, S. and A. Taci. 2005, “Cost efficiency of banks in transition: Evidence from 289 banks in 15 post-communist countries” Journal of Banking & Finance 29: 55-81
8.Ho, C. T. 2006, “Measuring bank operations performance: an approach based on Grey Relation Analysis” Journal of the Operational Research Society 57: 337-349
9.Ho, C. T. and D. D. Wu. 2009, “Online banking performance evaluation using data envelopment analysis and principal component analysis” Computers &Operations Research 36:1835-1842
10.Kwan, S. H. 2003, “Operating performance of banks among Asian economies: An international and time series comparison” Journal of Banking & Finance 27: 471–489
11. Kumar, M. & C. Vincent. 2011, “Benchmarking Indian banks using DEA in post-reform period: a progressive time-weighted mean approach” The Service Industries Journal 31(14): 2455-2485
12. Akhavein and Humphrey., 1997 “The Effect of Mega mergers on Efficiency and Prices: Evidence from a Bank Profit Function”, Review Industrial Organization , 12, p. 95-139
13. Donald and James,1989,《Toward An Integrative Explanation of Corporate Financial performance》Columbia University, New York p. 194。
14.Kast and Rosenzweig, 1974.《Organization and Management》: A Systems Approach, Effectiveness
15. Kaplan, &Norton, 1996, "Using the Balanced Scorecard as a Strategic Management System", Harvard Business Review, Jan-Feb 1996
16.Richard .Daft《Organization Theory and Design》, seventh edition,p64-70
17. Sinkey, Stigum and Branch, 1983, Managing Bank Assets and Liabilities: Strategies for Risk Control and Profit
18. S. J. Maisel, 1982,Risk and capital adequacy in commercial banks Journal of Banking & Finance Author Index Volumes P. 1-20


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