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研究生:游經諭
研究生(外文):Jing-Yu Yu
論文名稱:金融市場預警系統之建立-以食品業為例
論文名稱(外文):A Study of Establishment of Early Warning System of Financial Markets—as an Example for the Food Industry
指導教授:邱國欽邱國欽引用關係
指導教授(外文):Kuo-Ching Chiou
口試委員:楊志強蔡存孝邱國欽余祖慰
口試委員(外文):Chih-Chiang YangTswn-Syau TsayKuo-Ching ChiouTsu-Wei Yu
口試日期:2016-06-27
學位類別:碩士
校院名稱:朝陽科技大學
系所名稱:保險金融管理系
學門:商業及管理學門
學類:風險管理學類
論文種類:學術論文
論文出版年:2016
畢業學年度:104
語文別:中文
論文頁數:57
中文關鍵詞:區別分析逐步區別分析因素分析食品股年限
外文關鍵詞:discriminant analysisstepwise discriminant analysisfactor analysisfood stocksyears
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企業編製財務報表提供給投資者瞭解企業的營運狀況以及財務結構,然而企業陸續爆發作假帳、負責人掏空公司資產、操弄股價,最終引發違約交割,公司股票被迫下市及停止交易,使得投資和金融市場受到很大衝擊。本研究之目的在建立有效的財務危機預警系統,預測公司是否成為危機公司,本文以國內在2011 年到2013 年之間上市櫃食品業為例,選定32家公司(7 家為警示股,25 家正常公司)為研究對象,在變數選取方面以「台灣經濟新報」(TEJ)的財務數據為主,選取27 個變數來預測公司是否有財務危機,並利用區別分析(含逐步區別分析)判別正確率;另外將原始27 個變數運用因素分析萃取之因素分別再作區別分析判別正確率。本文彙整這些模式再針對年限取前一年、前兩年及前三年來判別,並找出那一個模式及年限之組合為最佳預警模式。本文提出三個模式,均以前一年(2013 年)之資料判別正確率為最高,其中又以模式一(區別分析)之判別正確率為最佳。本研究建議以原變數群(27 個)及前一年(2013年)的資料之組合建立區別分析模式為財務預警之最佳模式。
Nowadays, many companies has occurred the issue of accounting fraud. The events of tunneling company assets and market manipulations were manipulated by insiders. It caused the breach of contract, and a huge impact to stock market. This study was desired to forecast the company whether or not it becoming a crisis company, also to establish an effective financial crisis warning system. The participants of this study used the listed food industry company from the years 2011 to 2013 as the examples; 32 selected companies were (7 attention companies, 25 regular companies), the ‘TEJ Smart Wizard ‘(TEJ) was the main financial data in the selected variables; and utilized factor analysis to analyze 27 original variables to extract the factors as discriminant analysis; and year to differentiate the accuracy rates, then figure out which analysis model and year combination was the best warning mode. The results showed that, so as to discriminant analysis, the original variables and the previous years were the best accuracy rates, i.e. year of 2012, the Taiwan domestic food safety scandals might be the reason that disrupted the food industry’s early-financial statements. The recommendation of this study was the best financial warning mode was to use the original variables and combinations of data from the previous year to establish discriminant analysis mode.
摘要 I
Abstract II
誌謝 III
目錄 IV
表目錄 VI
圖目錄 VIII
第壹章 緒論 1
第一節 研究背景與動機 1
第二節 研究目的 3
第三節 研究內容與架構 4
第貳章 文獻探討 6
第一節 財務危機預警模式相關文獻介紹 6
第二節 財務危機公司之定義 9
第三節 食品產業之發展概況及競爭優勢 11
第四節 食品安全法之相關內容介紹 13
第參章 研究方法 15
第一節 資料蒐集 15
第二節 分析方法 23
第三節 模式預測能力與判斷錯誤嚴重性 27
第肆章 實證結果 29
第一節 t檢定 29
第二節 因素分析 35
第三節 模式的建立 40
第四節 小結 43
第伍章 結論與建議 44
第一節 研究限制與尚待克服之處 44
第二節 研究建議 45
第三節 結論 46
參考文獻 48
附錄 51




一、中文部份
1.石村貞夫、陳耀茂(2006)。多變量分析的SPSS使用手冊(第一版),鼎茂圖書出版股份有限公司。
2.何文發、彭俊豪(2001)。以不同類神經網路建構上市公司財務預警模型,台灣土地金融季刊,第38 卷(第3 期),頁1-22 。
3.何文榮、鄭碧月(2005)。台灣上市公司營運危機預測模式之研究,華人經濟研究院,第3 卷(第1 期),頁71-92 。
4.吳明隆(2005)。SPSS與統計應用分析(第二版),五南圖書出版社。
5.吳俊德(2011),金融市場預警系統之建立-以營建業為例,朝陽科技大學保險金融管理系碩士論文。
6.吳行浩(2014)。由比較法觀點論食品安全管理規範之檢討,高大法學論叢,第9 卷(第2 期),頁115-163 。
7.林昱梅(2015)。論食品安全管理法制中之預防原則:以歐盟與臺灣為中心,臺大法學論叢,第44 卷,頁1037-1162。
8.陳肇榮(1983)。運用財務比率預測財務危機之實證研究,政治大學企業管理研究所碩士論文。
9.陳順宇(2005)。多變量分析(第四版),華泰文化出版社。

10.黃振豊、呂紹強(2000)。企業財務危機預警模式之研究-以財務及非財務因素構建,當代會計,第1卷 (第1期),頁 19-40。
11.鄒香蘭(2001)。我國股票上市公司財務危機預警模型之比較,國立彰化師範大學商業教育教學研究所未出版之碩士論文。
12.潘玉葉(1990)。臺灣股票上市公司財務危機預警分析,淡江大學管理科學研究所博士論文。
13.戴久永(1994)。品質管理(增訂再板),三民書局。

二、英文部分
1.Altman, E. I. (1968). Financial ratios, discriminant analysis and the prediction of corporate bankruptcy. Journal of Finance, 23(4), 589-609.
2.Altman, E. I., Haldeman, R., and Narayanan, P. (1977). ZETATM analysis: A new model to identify bankruptcy risk of corporations. Journal of Banking and Finance, 1(1), 29-54.
3.Altman, E.I. (1984). A further empirical investigation of the bankruptcy cost question. Journal of Finance, 39, 1067-1089.
4.Altman, E. I., Marco, G. V., and Varetto, F. (1994). Corporate distress diagnosis: Comparisons using linear discriminant analysis and neural networks. Journal of Banking and Finance, 18, 505-529.
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6.Blum, M. (1974). Failing company discriminant analysis. Journal of Accounting Research, 12(1), 1-25.
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8.Deakin, E. B. (1972). A discriminant analysis of predictors of business failure. Journal of Accounting Research, 10 (1), 167-179.
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11.Kaiser, H. F. (1960). The application of electronic computers to factor analysis. Edu-cational and Psychological Measurement, 20, 141-151.
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QRCODE
 
 
 
 
 
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               
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